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認(rèn)證信息

認(rèn)證類型：個(gè)人認(rèn)證

認(rèn)證主體：張**（實(shí)名認(rèn)證）

IP屬地：江西

IP屬地：江西 上傳時(shí)間：2021-12-06 格式：DOCX 頁(yè)數(shù)：4 大小：193.81KB 積分：6 舉報(bào) 版權(quán)申訴

1、 最終用戶操作手冊(cè)-CO17流程上海震旦家具有限公司SAP實(shí)施專案 版本：1.0第十八章-CO17_標(biāo)準(zhǔn)成本差異分?jǐn)偭鞒?. 流程說(shuō)明本流程描述成本核算采用標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算之前提下將成本差異合理分?jǐn)傊幚磉^(guò)程。產(chǎn)生成本差異因素有三種：一是標(biāo)準(zhǔn)成本與采購(gòu)成本之差異；二是實(shí)際生產(chǎn)成本與標(biāo)準(zhǔn)成本之差異；三是庫(kù)存商品標(biāo)準(zhǔn)成本重估后形成差異。其中前二項(xiàng)因采用標(biāo)準(zhǔn)成本核算而引成。本流程涉及的成本差異科目共有：1）標(biāo)準(zhǔn)成本差異科目：1431010000材料成本差異、1452010000自制半成品-制造差異、1462010010產(chǎn)成品-自制產(chǎn)品-制造差異、1481010000外購(gòu)商品-采購(gòu)價(jià)格差異。2）標(biāo)準(zhǔn)成本重

2、估差異科目：1431020000材料重估差異、1452020000自制半成品-庫(kù)存重工差異、1462020010產(chǎn)成品-自制產(chǎn)品-庫(kù)存重估差異、1481020000外購(gòu)商品-重估差異。成本差異分?jǐn)偙仨殱M足所有存貨帳（原材料帳、外購(gòu)商品帳、產(chǎn)成品帳、半成品帳、在制品帳）關(guān)閉后方可進(jìn)行。庫(kù)存商品重估差異由于非經(jīng)常性產(chǎn)生，故分?jǐn)偡椒ńㄗh以存貨與銷貨成本之比例分?jǐn)偂Ｈ绻毓啦町惒淮?，亦可以一次性?jì)列銷貨成本。具體視狀況選擇合理分?jǐn)偡椒纯伞７謹(jǐn)偡咒洖椋航瑁轰N貨成本貸：相關(guān)存貨重估差異科目采用標(biāo)準(zhǔn)成本核算而引起的成本差異分?jǐn)偛襟E如下：一、 原材料采購(gòu)差異分?jǐn)偟谝徊綇目値た颇俊霸牧喜少?gòu)差異金額”中取得期

3、末余額X第二步從總帳科目“原材料”中取得期初余額Y0、本期借方發(fā)生數(shù)Y1、本期貸方發(fā)生數(shù)Y2第三步計(jì)算材料分?jǐn)偛町惵蔢原材料分?jǐn)偛町惵蔏%=Y0+Y1第四步計(jì)算應(yīng)分?jǐn)傊牧喜町悜?yīng)分?jǐn)傊牧喜町?Y2´K%第五步會(huì)計(jì)分錄：借：產(chǎn)品銷貨成本貸：原材料-采購(gòu)差異二、 自制半成品制造差異第一步建立Excel工作底稿，格式如下：商品大類期初差異本期差異轉(zhuǎn)入本期差異轉(zhuǎn)出期末差異01Free StandingB1X102屏風(fēng)B2X203SOHOB3X304辦公椅B4X405系統(tǒng)柜B5X506活動(dòng)柜B6X607直立柜B7X708儲(chǔ)柜B8X809主管桌B9X910主管柜B10X1011會(huì)議桌B11

4、X1112簡(jiǎn)報(bào)系列B12X1213辦公桌B13X1314沙發(fā)B14X1415公共座椅B15X1516茶幾B16X1617高隔間B17X1718配件類B18X18合計(jì)BX說(shuō)明：1、商品大類以研發(fā)部公布為準(zhǔn)。2、剛上線時(shí)期初差異為零第二步月末從CO模塊中按商品大類列印自制半成品本期發(fā)生的成本差異數(shù)，并填入上表中第三步從MM模塊中按商品大類列印自制半成品期初余額、本期入庫(kù)成本與本期領(lǐng)出成本，格式如下商品大類期初余額本期入庫(kù)成本本期領(lǐng)出成本期末余額01Free StandingA1C1D102屏風(fēng)A2C2D203SOHOA3C3D304辦公椅A4C4D405系統(tǒng)柜A5C5D506活動(dòng)柜A6C6D607

5、直立柜A7C7D708儲(chǔ)柜A8C8D809主管桌A9C9D910主管柜A10C10D1011會(huì)議桌A11C11D1112簡(jiǎn)報(bào)系列A12C12D1213辦公桌A13C13D1314沙發(fā)A14C14D1415公共座椅A15C15D1516茶幾A16C16D1617高隔間A17C17D1718配件類ACD第四步計(jì)算自制半成品應(yīng)分?jǐn)傊町怋1+X1Free Standing自制半成品應(yīng)分?jǐn)傊町? ´ D1 （1）A1+C1B2+X2SOHO自制半成品應(yīng)分?jǐn)傊町? ´ D2 （2）A2+C2其余商品大類分?jǐn)偼?。自制半成品?yīng)分?jǐn)偛町惡嫌?jì)XX=(1)+(2)+(9)第五步會(huì)計(jì)分錄：借：產(chǎn)品銷貨成本XX貸：自制半成品-制造差異XX三、 產(chǎn)成品同自制半成品分?jǐn)偛襟E四、 外購(gòu)商品同原材料分?jǐn)偛襟E2. 流程圖3. 系統(tǒng)操作3.1. 操作范例計(jì)算出成本差異分?jǐn)偨Y(jié)果后，用人工制作會(huì)計(jì)憑證。會(huì)計(jì)憑證輸入畫面請(qǐng)參照FI03總帳過(guò)帳流程之操作范例。3.2. 系統(tǒng)菜單及交易代碼會(huì)計(jì)®財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)®總分類帳®憑證輸入®輸入總帳科目憑證交易代碼：FB503.3. 系統(tǒng)屏幕及