關(guān)于市屬國有企業(yè)健全法人治理結(jié)構(gòu)完善現(xiàn)代企業(yè)制度的若干思考

1、關(guān)于市屬國有企業(yè)健全法人治理結(jié)構(gòu)完善現(xiàn)代企業(yè)制度的若干思考改革開放以來，國企改革與發(fā)展已經(jīng)取得了巨大的成 就，但隨著國內(nèi)外形勢的不斷發(fā)展變化，國企改革與發(fā)展的 環(huán)境日益復(fù)雜，給國企改革與發(fā)展提出了新的挑戰(zhàn)，黨的十 八屆三中全會也對國企的改革提出了新的要求。下面我將根 據(jù)十八屆三中全會決定中關(guān)于健全國有企業(yè)法人治理結(jié) 構(gòu)和完善現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)容，再結(jié)合我市國有企業(yè)的實際 情況，談?wù)剛€人的一些思考和建議。一、健全國企法人治理結(jié)構(gòu)是我市國企完善現(xiàn)代企業(yè)制 度的迫切需要法人治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代企業(yè)制度中最重要的組織架構(gòu)，是 國企改革的重要內(nèi)容之一，是國企完善現(xiàn)代企業(yè)制度的關(guān)鍵 環(huán)節(jié)。目前，我市國國有企業(yè)建立

2、現(xiàn)代企業(yè)制度已經(jīng)有很大 的進步，但仍然存在法人治理結(jié)構(gòu)不健全、不完善的情況，影 響了企業(yè)的規(guī)范運作和經(jīng)濟效益的提高，需要我們進一步去 完善。（一）健全協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)是 當(dāng)前落實國企改革任務(wù)的需要黨的十八屆三中全會的決定中明確提出：“健全協(xié) 調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)。建立職業(yè)經(jīng)理人制 度，更好發(fā)揮企業(yè)家作用。深化企業(yè)內(nèi)部管理人員能上能下、 員工能進能出、收入能增能減的制度改革。建立長效激勵約 束機制，強化國有企業(yè)經(jīng)營投資責(zé)任追究。探索推進國有企 業(yè)財務(wù)預(yù)算等重大信息公開。國有企業(yè)要合理增加市場化選 聘比例，合理確定并嚴(yán)格規(guī)范國有企業(yè)管理人員薪酬水平、 職務(wù)待遇、職

3、務(wù)消費、業(yè)務(wù)消費?！币虼?，我市國企的改革 要以健全法人治理結(jié)構(gòu)為重點，不斷完善現(xiàn)代企業(yè)制度，進 一步落實十八屆三中全會決定的精神。（二）建立健全科學(xué)、規(guī)范、有效的法人治理結(jié)構(gòu)，完 善現(xiàn)代企業(yè)制度，是國企具有可持續(xù)發(fā)展能力的關(guān)鍵性因 素。1.健全法人治理結(jié)構(gòu)能提高經(jīng)營管理效能。公司法人治 理結(jié)構(gòu)的功能，就是在所有者與經(jīng)營者之間合理配置權(quán)力、 公平分配利益。建立有效的激勵、監(jiān)督和制衡機制，從而提 高企業(yè)的經(jīng)營管理效能，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)。2健全法人治理結(jié)構(gòu)能促進企業(yè)規(guī)范運行。健全的公司 法人治理結(jié)構(gòu)能夠解決國有企業(yè)的體制性矛盾，實現(xiàn)出資者 所有權(quán)與企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)的分離；有利于政企分開，形成科 學(xué)地決

4、策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制；有利于防范經(jīng)營風(fēng)險, 促進企業(yè)規(guī)范運作。3健全法人治理結(jié)構(gòu)能促進國企可持續(xù)發(fā)展。法人治理 結(jié)構(gòu)關(guān)系到企業(yè)正常的生產(chǎn)運營，如果法人治理結(jié)構(gòu)不健 全、不完善，則會嚴(yán)重影響企業(yè)的有效運作；建立良好的治 理結(jié)構(gòu)是一個企業(yè)樹立市場信心，吸引投資的重要手段，也 是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的制度基礎(chǔ)。二、國有企業(yè)在健全法人治理結(jié)構(gòu)，完善現(xiàn)代企業(yè)制度 過程中所存在的主要問題（一）股權(quán)結(jié)構(gòu)單一,政企不分造成公司法人的自主經(jīng) 營權(quán)難以真正實現(xiàn)。雖然我國公司法確認(rèn)了公司法人財產(chǎn)權(quán)和自主經(jīng)營 權(quán)，但由于我國公司化改制是在傳統(tǒng)的國有企業(yè)基礎(chǔ)上進行 的，因而不可避免地出現(xiàn)了公司產(chǎn)權(quán)過分集中，國家股處于

5、絕對控制地位，股權(quán)結(jié)構(gòu)過于單一的現(xiàn)象，難以形成多元化 投資主體。從目前我市9家國有企業(yè)改制后公司的法人治理 結(jié)構(gòu)情況來看，絕大多數(shù)的企業(yè)都是國家股處于絕對控股地 位，股權(quán)所有制結(jié)構(gòu)過于單一的情況仍然存在。同時，我市 絕大部分國企負(fù)責(zé)人都是由市政府任命，部分國企還承擔(dān)政 府的一些職能，政企不分的情況依然存在，使得公司法 賦予公司法人的自主經(jīng)營權(quán)不能真正落實，公司法人實體地 位難以實現(xiàn)。（二）法人治理結(jié)構(gòu)中角色與職責(zé)不對稱，難以發(fā)揮相 互監(jiān)督的功能，權(quán)力制衡機制難以形成。我市的國有企業(yè)雖然從組織形式上完成了公司化改制， 但原有的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子基本上都進入了董事會，使得董事會 成員與經(jīng)理層高度重合，而

6、監(jiān)事會僅有部分監(jiān)督權(quán)，無控制 權(quán)和戰(zhàn)略決策權(quán)，無權(quán)任免董事會成員或高級經(jīng)理人員，難 以有效發(fā)揮監(jiān)督功能，往往被董事會和經(jīng)理層控制，使監(jiān)督 工作流于形式，使法人治理的權(quán)力制衡機制難以形成。（三）黨組織與法人治理結(jié)構(gòu)的關(guān)系不夠清晰，“新三 會”與“老三會”之間協(xié)調(diào)困難。我市絕大部分國有企業(yè)黨委會、董事會、經(jīng)營管理層班 子高度重合，往往都直接參與到企業(yè)的決策和經(jīng)營當(dāng)中，這 種公司權(quán)力的高度重合，在具體工作中一般會引起國企黨組 織的職能定位模糊，容易造成職能越位，也使得黨內(nèi)監(jiān)督難 以落實，同時會導(dǎo)致''新三會”（股東大會、董事會、監(jiān)事 會）與“老三會”（黨委會、職代會、工會）之間協(xié)調(diào)困

7、難。（四）規(guī)范化、制度化的職業(yè)經(jīng)理人機制還未真正形 成，企業(yè)人事管理制度的改革還不夠徹底。隨著國企現(xiàn)代企業(yè)制度改革的深入，政企分開的公司制 企業(yè)成為其組織形式，而這種企業(yè)的管理者必須是職業(yè)化、 市場化的經(jīng)理人。但由于規(guī)范化、制度化的職業(yè)經(jīng)理人機制 還未真正形成，我市國有企業(yè)的職業(yè)經(jīng)理人往往都是由原來 企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)干部直接轉(zhuǎn)換而來，這種轉(zhuǎn)換并不徹底。其原因 之一在于國企人事管理制度的改革不徹底，職業(yè)經(jīng)理人的選 人機制沒有跳出傳統(tǒng)的管理模式，絕大部分職業(yè)經(jīng)理人由行 政部門任命，職工選舉或董事會聘任的只是少數(shù)而且對經(jīng)理 人的要求往往是政治條件高于經(jīng)營管理能力。這種行政任免 制導(dǎo)致國企經(jīng)理人“做官”多于

8、“做事”，對于復(fù)雜殘酷的 市場競爭則難以勝任，使得職業(yè)經(jīng)理人機制沒有發(fā)揮其應(yīng)有 的作用。(五) 管理模式單一，資源配置效率較低，對企業(yè)缺乏 科學(xué)有效的考核評價機制。我市國企管理的方式單一，資源配置效率低，缺乏科學(xué) 有效的考核評價機制。主要表現(xiàn)為：一是沒有對企業(yè)進行科 學(xué)合理地分類，管理模式粗放，沒有對公益性國有企業(yè)和競 爭性國有企業(yè)的功能進行準(zhǔn)確分類和定位；二是仍然存在依 靠政府部門以行政手段對資源進行配置，缺乏整體的規(guī)劃和 有效資源配置，往往什么行業(yè)賺錢資源就扎堆向其傾斜，如 房地產(chǎn)等行業(yè)。這往往造成市國資系統(tǒng)內(nèi)部企業(yè)之間的相互 競爭，沒有差異化也就難以提高企業(yè)的競爭能力；三是考核 評價體系

9、不完善，考核評價企業(yè)的績效還是以經(jīng)濟指標(biāo)為 準(zhǔn)，考核評價指標(biāo)難以準(zhǔn)確體現(xiàn)各企業(yè)的經(jīng)營管理水平。三、健全法人治理結(jié)構(gòu)，完善現(xiàn)代企業(yè)制度的基本途徑(-)調(diào)整企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，多種方式推進股權(quán)多元化， 真正落實公司法人的自主經(jīng)營權(quán)。不斷調(diào)整我市國企產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，多種方式推進股權(quán)多元 化。一是吸收新的國有股東、吸引戰(zhàn)略投資者作為股東、通 過債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、貸改投等方式形成多元股東；二是在企業(yè)并 購、技改、搬遷過程中，通過多種方式實現(xiàn)投資主體多元化; 三是與建立企業(yè)高層管理人員的激勵約束機制相結(jié)合，實行 高層管理人員持股；四是通過中外合資、法人相互持股，實 現(xiàn)投資主體多元化等。擴大非國家股比重，實現(xiàn)投資主體多 元化

10、，才能真正確保法人治理結(jié)構(gòu)中的股東會、董事會、經(jīng) 理層和監(jiān)事會之間相互制衡的決策與管理、約束機制的正常 運行，也才能真正落實公司法人的自主經(jīng)營權(quán)。（二）規(guī)范組織機構(gòu)工作程序，保證國企法人治理結(jié)構(gòu) 的有效運行。一是規(guī)范各組織機構(gòu)的工作流程和程序。在明確權(quán)責(zé)邊 界的基礎(chǔ)上，重點要規(guī)范董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層的議事規(guī) 則和辦事程序，使法人治理結(jié)構(gòu)的運行制度化、具體化、流 程化。規(guī)范工作流程和程序，不是簡單地解決''誰說了算” 的問題，關(guān)鍵是解決“誰說得對”的問題。通過規(guī)范工作流 程，使董事會能夠科學(xué)決策，經(jīng)理層能夠高效執(zhí)行，監(jiān)事會 能夠有力監(jiān)督。二是加強各組織機構(gòu)之間的溝通和協(xié)調(diào)。董事

11、會、監(jiān)事 會和經(jīng)理層之間雖然職責(zé)不同，存在著相互制衡的關(guān)系，但 同時它們應(yīng)該是協(xié)調(diào)統(tǒng)一的一個整體，有著保證國有企業(yè)改 革發(fā)展的共同目標(biāo)。這就需要各機構(gòu)之間有一個良好的溝通 機制，否則就可能出現(xiàn)決策難、執(zhí)行難、監(jiān)督難的問題。董 事會沒有與在第一線的經(jīng)理層進行有效溝通，決策的科學(xué)性 會受到影響；經(jīng)理層沒有與決策層進行溝通，執(zhí)行也會受到 影響；監(jiān)事會不與決策層和執(zhí)行層溝通，有效監(jiān)督也很困難, 或者監(jiān)督的成本會很高。要加強各組織機構(gòu)之間的溝通和協(xié) 調(diào)，通過建設(shè)有效的溝通機制，實現(xiàn)決策機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)和 監(jiān)督機構(gòu)之間在制衡中協(xié)調(diào)，在協(xié)調(diào)中制衡，在合作中監(jiān)督, 在監(jiān)督中合作。（三）理順國企黨組織與法人治理結(jié)

12、構(gòu)的關(guān)系，把法人 治理和發(fā)揮黨組織政治核心作用有機結(jié)合。國有企業(yè)黨組織要適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，明確職能 定位，探索發(fā)揮政治核心作用的有效途徑和方式。一是要明 確國企黨組織的職能定位。黨組織不再是企業(yè)的最高決策機 關(guān)，主要是參與重大問題的決策，保證監(jiān)督黨和國家的方針、 政策在企業(yè)的貫徹執(zhí)行，協(xié)調(diào)維護各方的合法權(quán)益。這里最 重要的是不能用過去一元化領(lǐng)導(dǎo)的方式，用黨組織的決策代 替董事會的決策。二是企業(yè)黨組織必須模范遵守公司法 等法律法規(guī)，支持股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層依法行 使職權(quán)。三是建立利益協(xié)調(diào)機制，維護和協(xié)調(diào)好各方的合法 權(quán)益。黨組織要領(lǐng)導(dǎo)工會、職代會充分利用包括法律手段在 內(nèi)的各種有

13、效形式，協(xié)調(diào)、維護好國家、企業(yè)、經(jīng)營者，特 別是職工的合法權(quán)益。（四）完善企業(yè)人事管理制度，建立規(guī)范化、制度化的 職業(yè)經(jīng)理人選拔機制。要完善我市國企人事管理制度，改變過去那種行政任免 制，建立市場化的職業(yè)經(jīng)理人選拔制度，即將經(jīng)理人的選聘 推向市場，直接通過市場，在公平、公正、公開的原則下選 拔任用，這樣才能保證企業(yè)能聘請到優(yōu)秀的職業(yè)經(jīng)理人，并 可切斷經(jīng)理人與國有資產(chǎn)所有者一一政府之間的行政關(guān)系， 切斷國企經(jīng)理人的行政“退路”，將其置于優(yōu)勝劣汰的市場競 爭環(huán)境中，形成能上能下、能進能出、收入能增能減的制度, 從而“迫使”其專心于企業(yè)的經(jīng)營管理，否則就要遭到淘汰。（五）改進考核機制，逐步實現(xiàn)我市國

14、企分類監(jiān)管、分 類考核。我市國有企業(yè)應(yīng)從三個方面科學(xué)考核評價績效：一是結(jié) 合全市國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整，對不同類型企業(yè)采用側(cè)重 點不同的考核評價指標(biāo)。如：對以贏利為主要目的企業(yè)，適 當(dāng)突出市場占有率、業(yè)務(wù)收入增長率等方面的具體指標(biāo)；對 以非贏利為主要目的的企業(yè)，適當(dāng)突出履行社會使命、合理 控制成本、提高資產(chǎn)使用率等方面的具體指標(biāo)。二是圍繞國 有企業(yè)體現(xiàn)股東價值、實施戰(zhàn)略規(guī)劃、促進可持續(xù)發(fā)展等方 面，按照不同企業(yè)的實際情況，分門別類地設(shè)置定量化的財 務(wù)性（經(jīng)濟責(zé)任）及非財務(wù)性（政治和社會責(zé)任）業(yè)績指標(biāo), 從績效管理的角度，以動態(tài)的視角對企業(yè)進行評價，體現(xiàn)對 企業(yè)考核的剛性要求，落實國資戰(zhàn)略重點和資源優(yōu)化配置方 向，促進國有企業(yè)核心競爭力的提高。三是從衡量企業(yè)決策 經(jīng)營水平的角度，對企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的有效性和規(guī)范運作 進行評價。如：規(guī)范運作方面