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1、供應(yīng)商對(duì)賬管理制度一、目的 為了規(guī)范供應(yīng)商對(duì)賬,高效有序的進(jìn)行財(cái)務(wù)對(duì)賬工作。二、適用范圍 凡與本公司發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系并簽訂供銷合同的供貨商。三、定義:1、賬期:指供應(yīng)商供貨后,到給供應(yīng)商對(duì)賬的時(shí)間,每月至少 應(yīng)與供應(yīng)商進(jìn)行一次對(duì)賬。2、對(duì)賬節(jié)點(diǎn):與供應(yīng)商簽訂的有效合同中規(guī)定的對(duì)賬周期為對(duì) 賬節(jié)點(diǎn)。對(duì)賬初核工作由采購(gòu)部完成,要求供應(yīng)商將對(duì)賬單寄出 或用其他方式送達(dá)我公司, 對(duì)賬單列明從對(duì)賬周期中所有采購(gòu)明 細(xì)及應(yīng)付款金額。 采購(gòu)部收到供應(yīng)商的對(duì)賬單,就在賬期供貨的 品種、名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等,對(duì)照相應(yīng)手續(xù)齊全的 進(jìn)貨單、驗(yàn)收入庫(kù)單、 合同、發(fā)票進(jìn)行逐一單據(jù)核對(duì), 如有差異, 應(yīng)立即查明原因
2、。3、審核節(jié)點(diǎn):從對(duì)賬時(shí)間結(jié)束的第二個(gè)工作日開始的3 個(gè)工作日內(nèi)為審核時(shí)間; 審核時(shí)間是財(cái)務(wù)部對(duì)供應(yīng)商單據(jù)的進(jìn)一步核實(shí) 過程。對(duì)賬單經(jīng)雙方確認(rèn)無誤后, 供應(yīng)商在對(duì)賬單上簽字或加蓋 公章。4、付款節(jié)點(diǎn):從審核時(shí)間結(jié)束的第二個(gè)工作日開始的3 個(gè)工作日內(nèi)為付款時(shí)間, 是向通過對(duì)賬、 審核的供應(yīng)商進(jìn)行付款的時(shí)間。付款時(shí),采購(gòu)部填寫“工作呈批單”并附進(jìn)貨單、驗(yàn)收入庫(kù)單等 原始單據(jù),按審批流程經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行付款審批。 原則上一律 采用銀行轉(zhuǎn)賬的方式付款, 特殊情況供應(yīng)商委托工作人員前來我 司收款時(shí),必須出示供應(yīng)商的介紹信、 收款委托書及身份證原件, 經(jīng)我公司核對(duì)無誤后,方可收取現(xiàn)金或票據(jù)。四、職責(zé)1、財(cái)
3、務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)賬工作的執(zhí)行與監(jiān)督。2、采購(gòu)部負(fù)責(zé)供應(yīng)商與財(cái)務(wù)相關(guān)問題的協(xié)調(diào)與溝通。五、內(nèi)容1、賬款審核及記錄,當(dāng)所購(gòu)物資入庫(kù)后,采購(gòu)人員在進(jìn)貨單注 明是否付款的情況,倉(cāng)管員將手續(xù)齊全的進(jìn)貨單、驗(yàn)收入庫(kù)單等 原始單據(jù)上交到財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部在收到單據(jù)的當(dāng)天核對(duì)完畢,核 對(duì)內(nèi)容包括物資請(qǐng)購(gòu)單、訂購(gòu)單、送貨單、驗(yàn)收入庫(kù)單等,所有 單據(jù)核對(duì)無誤后,記錄應(yīng)付賬款。2、 送貨單與驗(yàn)收入庫(kù)單上的任何數(shù)據(jù)不得涂改或添加, 對(duì)于確 實(shí)由于送貨變動(dòng)需要改動(dòng)的, 必須要有本公司倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人及驗(yàn)貨 人簽字確認(rèn)方能生效。3、供應(yīng)商需及時(shí)把退貨單帶來沖賬,當(dāng)月提交的退貨單當(dāng)月扣 除。對(duì)于退單貨處理產(chǎn)生的相關(guān)問題確需協(xié)商解決的, 須
4、報(bào)總經(jīng) 理批準(zhǔn),否則將依據(jù)退貨單扣除。4、在對(duì)賬過程中,如有發(fā)現(xiàn)對(duì)賬單據(jù)有重復(fù)對(duì)賬且證據(jù)確鑿, 收回重復(fù)對(duì)賬的單據(jù),此對(duì)賬期不予對(duì)賬,并上報(bào)總經(jīng)理。5、對(duì)賬單確認(rèn)無誤后,供應(yīng)商在對(duì)賬單上簽字,可帶走對(duì)賬單復(fù)印件。對(duì)賬單據(jù)應(yīng)妥善保管,若供應(yīng)商將對(duì)賬單據(jù)丟失,由此 引起的后果由供應(yīng)商負(fù)責(zé)。6、合同到期在對(duì)賬期前,供應(yīng)商應(yīng)事前預(yù)約對(duì)賬,由采購(gòu)部協(xié) 調(diào)對(duì)賬日期。7、嚴(yán)格按賬期對(duì)賬,對(duì)于已定的對(duì)賬日期,逾期未來對(duì)賬的, 則順延至下一對(duì)賬期。供應(yīng)商對(duì)賬時(shí)應(yīng)把單據(jù)找齊, 送貨單據(jù)超 前或滯后不予對(duì)賬。8、本制度經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)后自發(fā)布之日起執(zhí)行。附:供貨商對(duì)賬流程執(zhí)行部門 :采購(gòu)部 協(xié)助部門:倉(cāng)儲(chǔ)物流部、財(cái)務(wù)部無誤進(jìn)貨單加蓋已 收貨章返供貨商, 驗(yàn)收入庫(kù)單一聯(lián)采 購(gòu)部保存, 一聯(lián)倉(cāng) 儲(chǔ)物流部保存,一 聯(lián)返財(cái)務(wù)存檔對(duì) 賬。供應(yīng)商根據(jù)采 購(gòu)部訂貨單送 貨到倉(cāng)儲(chǔ)物流 部,倉(cāng)儲(chǔ)物流部 根據(jù)供應(yīng)商進(jìn) 貨單核查商品 數(shù)量品質(zhì)等。倉(cāng)儲(chǔ)物流部對(duì) 照物資請(qǐng)購(gòu)單、 進(jìn)貨單,根據(jù)供 貨 商 實(shí) 際 送 貨 情況入庫(kù)并打 印驗(yàn)收入庫(kù)單。對(duì)賬金額有差異,聯(lián)系供應(yīng)商查明原因?qū)~無誤,告之供應(yīng)商并得到對(duì)方確認(rèn)采購(gòu)部根據(jù)各供 貨商對(duì)賬期,通 知各供貨商提供 單據(jù)對(duì)賬。采購(gòu)部根據(jù)進(jìn) 貨單、驗(yàn)收入庫(kù) 單初核對(duì)賬
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