物料管理辦法物料的入庫、領(lǐng)用、外發(fā)、庫存控制規(guī)定

1、物料管理辦法 目的：為使物料管理運作有章可依、有依可循，杜絕運作中物料漏洞，嚴(yán)格控制浪費，合理利用物料，有效節(jié)約成本。特制定此規(guī)章。一、企業(yè)成功的物料管理具備的條件：（一）完善的管理制度 （二）科學(xué)的料物規(guī)劃 （三）合理的激勵機制 （四）有效的內(nèi)稽內(nèi)控功能 （五）高素質(zhì)的管理隊伍二、物料損耗率：為規(guī)范生產(chǎn)物料正常損耗，現(xiàn)制訂物料正常損耗率：1、訂單生產(chǎn)物料原則上按工程BOM物料清單表上的用量為準(zhǔn)，在制作BOM表時增設(shè)正常損耗率一欄。2、普通五金物料，正常損耗率最高不能超過2%。3、普通塑膠物料，正常損耗率最高不能超過3%。4普通電子物料，正常損耗率最高不能超過1%。5、普通緊固件，螺

2、絲、螺母等，（特殊材料除外）正常損耗率為3%，但采購必須要求供應(yīng)商付備品5%。6、普通PE膠袋及包裝材料，正常損耗率最高不能超過2%，采購要求供應(yīng)商付適當(dāng)比例的備品7、輔助材料：沒有列入BOM的輔助材料。如打包帶、封箱膠紙、美紋膠、黃膠水、洗板水、抹機水等，暫不設(shè)損耗，按安際用量購置。8、勞保材料：勞動保護(hù)用品。如手套、口罩、洗衣粉等。不設(shè)損耗，按計劃購買。三、物控管理：（一）物料的定義：物料廣義上可理解成為維持整個生產(chǎn)活動所需之用料，狹義上是指產(chǎn)品所需之原料、零件、包裝材料等。 （二）物料請購：1、生產(chǎn)主物料請購：嚴(yán)格按照BOM物料清單表上列明的物料名稱、規(guī)格、數(shù)量進(jìn)行請購，而公司

3、規(guī)定有損耗率的物料，可允許超出BOM表用量，加上BOM表損耗率一欄用量，但必須控制在公司規(guī)定的損耗率以內(nèi)的正常損耗量，并監(jiān)控好物料的使用情況。2、生產(chǎn)通用料請購：指產(chǎn)品本身用到物料而BOM表上無法準(zhǔn)確顯示的物料，如油漆、焊絲、封箱膠紙等，由使用部門根據(jù)月（或半月）實際用量自行請購，PMC物管人員監(jiān)控審核。3、生產(chǎn)輔助料、易耗品:根據(jù)不同客戶產(chǎn)品品質(zhì)的要求著情使用的物料，如膠水、前處理劑、溶液、氣體、PE圍膜、焊槍頭等，由使用部門根據(jù)月（或半月）實際用量自行請購，PMC物管人員監(jiān)控審核。4、勞保材料：勞動保護(hù)用品，如手套、口罩、洗衣粉、等，由生產(chǎn)主管統(tǒng)一統(tǒng)籌計劃，每月只能請兩次：即每月10日、2

4、5日請購，PMC物管人員監(jiān)控審核，采購每月15日、30日回貨。其它時間不予受理。特殊情況除外，須經(jīng)過副總經(jīng)理批示。5、辦公用品：所有辦公人員使用的文具，如記錄本、筆、計算器、報表等每月請購一次：即每月24日各車間統(tǒng)計員書面提報下個月的月用量經(jīng)主管、廠長審批后交致廠長文員處，廠長文員統(tǒng)一匯總歸類，并于25日制出請購單經(jīng)廠長簽核呈副總經(jīng)理批示后交采購處理。采購必須在下個月1號前到位。6、機器設(shè)備：各部門的生產(chǎn)設(shè)備與機電，由部門主管與機電主管計劃申請，廠長確認(rèn)后呈公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理裁決。7、在各部領(lǐng)料時，只要能夠以舊換新的必須以舊換新，如打磨片用后舊磨片、焊絲用完后的膠輪、封箱膠紙用完后舊紙筒、手

5、套用后的破手套、導(dǎo)電槍嘴用后的廢槍嘴、廢卷尺、機器設(shè)備的廢零件，由各發(fā)料倉管員嚴(yán)格把關(guān)，PMC全程監(jiān)控。8、按照訂單用量所領(lǐng)的物料用完后，仍然不能完成訂單數(shù)量，由生產(chǎn)車間開出超額請購單單，申請人簽名、部門科文、主管確認(rèn)審核再交PMC查核備案后呈副總經(jīng)理批示由采購處理。同時必須寫清原因：（1）操作不當(dāng)造成的，（2）管理不善、浪費過大造成的，（3）來料不良造成的，（4）正常損耗造成的。如果因前兩項造成的補料，那么車間必須有獎懲通知單的負(fù)責(zé)人處理結(jié)果才能補料；如果是第3項造成補料，由供應(yīng)商或上道工序承擔(dān)；如果是第4項造成補料，由PMC及采購接到超額請購單后及時處理。（三）物料控制： 

6、60;1、物料控制的原理：不斷料：不使制造現(xiàn)場領(lǐng)不到要用的材料或零件。不呆料：讓要用、可用的物料進(jìn)來，不讓不適用的物料呆在倉庫內(nèi)不用。不囤料：適量、適時的進(jìn)料，不做過量、過時的囤積物料。  2、物料控制的五大原則 適時（Right Time）：在要用的時候，很及時地供應(yīng)物料，不會斷料。適質(zhì)（Right Quality）：進(jìn)來的物料或發(fā)出的物料，品質(zhì)是符合標(biāo)準(zhǔn)的。適量（Right Quanlity）：控制好來料數(shù)量，滿足生產(chǎn)用料需求，防止斷料、呆料發(fā)生。適價（Right Price）：用合理的成本取得所需的物料。適地（Right Piace）：從距離最短，能達(dá)最快速

7、的供料商與使用部門距離最短，能最快速的發(fā)料，及時服務(wù)生產(chǎn)。  3、監(jiān)督生產(chǎn)線物料使用狀況，對不良現(xiàn)象及物料浪費立刻提出改善并跟進(jìn)改善狀況。（PMC）  4、對生產(chǎn)線物料異常處理及合理調(diào)配，確保生產(chǎn)順暢。（PMC）  5、監(jiān)控貨倉及生產(chǎn)線的盤點工作并參與復(fù)盤工作。（PMC）四、倉儲管理：（一）倉庫管理三大原則1、帳、卡、物一致原則：在貨倉管理中，帳、卡、物一致原則是其中最重要的一項原則，帳、卡、物一致是進(jìn)行成本核算，財務(wù)統(tǒng)計和物料控制的基礎(chǔ)。2、定點定位原則：一種物料只放置一個地方，且只能有一個尾數(shù)，這就是定點定位。3、先進(jìn)先出原則：先

8、進(jìn)倉物料先出倉，這是保證物料品質(zhì)的一項重要原則。（二）倉庫制度： 1、物料按實際要求將內(nèi)部劃為若干區(qū)域，張貼標(biāo)識牌，并注明名稱、規(guī)格、良品與不良品。 2、物料的存儲按物料的類別加以區(qū)分。 3、物料區(qū)有固定的物料架，區(qū)域外另有若干周轉(zhuǎn)區(qū)以利屆時作出相應(yīng)的調(diào)整。 4、物料區(qū)任何物料不可放在地上，必須放在物料架或叉板上，放在叉板上的物料高度不可高過2米，一定要放置整齊，且標(biāo)明物料名稱、規(guī)格、編號及數(shù)量。 5、不合格物料放置不良品區(qū)。 6、倉管員必須做到“收有憑，發(fā)有據(jù)”。任何作業(yè)如有手續(xù)不全時，可拒絕受理。 7、物料收發(fā)時必須做相

9、應(yīng)的登記，且手工帳和憑據(jù)一定要相符。 8、倉管員必須不定期對倉存物料進(jìn)行盤查，發(fā)現(xiàn)帳目不對時應(yīng)及時處理。 9、禁止非物料人員未經(jīng)允許隨意進(jìn)入物料區(qū)亂翻私拿物料。 10、物料室嚴(yán)禁煙火，物料區(qū)隨時做好安全防范工作，做到防火、防水、防腐、防盜、防潮及防生繡。 11、倉管員必須對每天的進(jìn)料做好標(biāo)識，做好累計表。12、每天下班前進(jìn)行對帳，如發(fā)現(xiàn)帳目有錯誤，及時修正確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。13、倉管員必須堅持“收有憑、發(fā)有據(jù)”的原則。杜絕無憑無據(jù)收發(fā)物品。14、倉管員每日必須進(jìn)行帳務(wù)處理，及時做帳，當(dāng)天的帳于當(dāng)天完成。15、倉管員必須妥善保管好自己的單據(jù)和憑證，保管時間

10、最少為二年。16、物料搬運時必須輕拿輕放，堆放整齊，一般不可高過2米，堆放原則“上輕下重、上小下大”，嚴(yán)禁超高。 17、倉管員員必須妥善保管好自己所使用的文具、工具。3.3倉存期限：3.3.1 化工類               半年五金類                二年  

11、                         塑料類                三年包裝類         &#

12、160;      二年                           防潮濕、爆曬貼紙(FCC)類            半年木器類   &#

13、160;            半年                           通風(fēng)處保存橡膠類          &#

14、160;     三年皮帶類                一年電子類                二年             

15、;              防靜電成品類                半年勞保類                半年油類    

16、;                       三年其它類                一年3.3.2機器配件類、.工具類屬生產(chǎn)輔助材料，油類、勞保類屬消耗性材料，以生產(chǎn)商提供保質(zhì)期為主。3.3.3免檢物料以廠商提供檢驗報告上的

17、質(zhì)量為準(zhǔn)，儲存條件則適用物料儲存期限管制辦法。3.3.4未函蓋之材料歸其它類。3.3.5客供料除客戶規(guī)定保質(zhì)日期和特別管制外，也適用物料儲存管制辦法。3.3.6所有物料超儲存期限時，需經(jīng)品管重新檢驗確認(rèn)其狀態(tài)。3.3.7超過儲存期限的物料需經(jīng)品檢判定合格后方可上線或出貨。3.3.8以上各物料的儲存條件在相對干濕度60%-90%范圍內(nèi)，如超出波及范圍及時改善儲存條件。3.3.9倉管員應(yīng)對生產(chǎn)排期需求物料進(jìn)行管控，盡可能將需求料品控制在生產(chǎn)前兩天進(jìn)料；對庫存物料，應(yīng)在日常收、發(fā)料與盤點時進(jìn)行了解，對已超出儲存期限之物品應(yīng)依物料監(jiān)審程序庫存料品未異動報表及時提報，并通知品管人員依鑒定結(jié)果重新標(biāo)識，對

18、變異不堪之物料由相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)批示后，倉管員按批示作相應(yīng)處理。五、入庫、出貨管理（一）入庫管理  1、貨倉認(rèn)真按照采購部的訂購單及PMC物料需求計劃進(jìn)行收貨，確保收貨的數(shù)量、質(zhì)量。（含備品）  2、供應(yīng)商送貨，倉管員必須確認(rèn)供應(yīng)商送貨單與采購訂購單的單號、物料編號、物料名稱、物料規(guī)格、物料數(shù)量一致后，開出來料檢驗通知單致IQC，由IQC驗收合格后倉管員按照PMC的物料需求計劃的批次物料需求數(shù)量收貨。  3、收貨搬運及數(shù)量確認(rèn)：  31收貨時物料的搬運工作一般由供應(yīng)商完成（特殊物料、特殊情況除外），采購部自提貨物由

19、貨倉按排收貨搬運。  32小件物料，如電子部件、小五金件、散裝說明書、紙張等等，的收貨數(shù)量依據(jù)采取電子秤及其它磅秤。  33大件物料，主要指按照個數(shù)計價之物料，如紙箱、壓力表等等，一般以點數(shù)為準(zhǔn)。  34重型物料，主要按照重量計價的物料，如管材、板材（卷料）數(shù)量超出普通磅稱無法測出的物料，使用電子地磅稱出重量。如果供應(yīng)商送貨時同送貨單已經(jīng)付上過磅重量，倉貨堅持重新過磅核實重量的話，過磅費用的支付為：重量比送貨單少，過磅費用由送貨單位支付；過磅重量與送貨單相同或大，過磅費用由公司支付。  4、半成品、在制品、零配件入

20、庫：生產(chǎn)前段工序完成后，車間開出在制品、半成品入庫單經(jīng)車間QA簽名確認(rèn)方可入庫，車間收發(fā)員與半成品倉倉管員當(dāng)面交接數(shù)量簽字確認(rèn)，進(jìn)入半成品倉。  5、產(chǎn)成品入庫：生產(chǎn)后段包裝工序完成后，車間開出成品入庫單經(jīng)車間QA簽名確認(rèn)方可入庫，車間收發(fā)員與成品倉倉管員當(dāng)面交接數(shù)量簽字確認(rèn)，進(jìn)入成品倉，待船務(wù)安排出貨。  6、存放：按訂單單號、品名、規(guī)格、數(shù)量按區(qū)域置放、做好標(biāo)識、上好帳目。  5、倉管員按領(lǐng)料工單的要求分別給領(lǐng)料部門備料，如管焊、沖壓、包裝使用物料及委外供應(yīng)商使用物料，分類分區(qū)備料。    7、每天收

21、貨、發(fā)貨、存貨情況準(zhǔn)確掌握，各物料進(jìn)度并向PMC書面匯報。（二）出貨管理  1、協(xié)外加工件出貨， 事先做好出庫的安排， 包括貨位及裝車人員。備出貨品包裝和標(biāo)示。6.2.1.2 核對出庫憑證: 將出貨通知與訂單核對。 6.2.1.3 備貨: 倉管準(zhǔn)備好所需產(chǎn)品及數(shù)量無誤后， 由OQC檢查合格并貼上合格標(biāo)簽后， 倉管開立送貨單注明訂單號、料號、品名、規(guī)格、數(shù)量。6.2.1.4 裝車送貨: 裝車時注意安全， 物品放置平穩(wěn)， 將送貨單交倉庫負(fù)責(zé)人、PMC、廠長或經(jīng)理批準(zhǔn)后， 派人送貨， 交提貨人當(dāng)面點清。根據(jù)客人要求送貨單加蓋公司公章。2、終端客戶成品出貨6.2.2.1倉

22、庫依生管出貨計劃、業(yè)務(wù)部的出貨通知書及船務(wù)部制訂的裝柜單，事先做好成品出庫的安排， 包括貨位、機械設(shè)備、工具及裝車人員。備出貨品包裝和標(biāo)示。具體作法:6.2.2.2 核對出庫憑證: 將出貨通知書與裝柜單核對，并核實成品材積與訂裝材積是否相符，如有不符與相關(guān)部分匯報。沒有異常后開始備貨。6.2.2.3 備貨: 倉管準(zhǔn)備好所需成品及數(shù)量無誤后， 由OQC檢查合格后，并加蓋成品合格專用章。 6.2.2.4貨柜進(jìn)倉后，成品倉負(fù)責(zé)人核對托運單，船紙無誤后在裝柜單上填寫柜號、封條及車牌號。由成品倉倉管員根據(jù)裝柜單發(fā)貨裝柜，認(rèn)真排柜，點清數(shù)量并在裝柜單上詳細(xì)記錄裝柜情況。6.2.2.5辦理成品出庫手續(xù)，開立

23、成品出貨單寫清訂單號、品號、品名、規(guī)格、數(shù)量、柜號、車牌號。由司司或接收人員簽名確認(rèn)，經(jīng)過主管、廠長、經(jīng)理簽核后貨柜放行出廠，并由司機在托運單填寫出廠時間并簽名確認(rèn)。六、車間物料運作（一）領(lǐng)料 1、生產(chǎn)車間物料員按照工單發(fā)料表的數(shù)量及生產(chǎn)排期上要求貨倉備料完成時間，開出領(lǐng)料單到倉庫領(lǐng)料。 2、領(lǐng)料時，車間物料員、貨倉倉管員在倉庫備料區(qū)當(dāng)面交接數(shù)量簽名確認(rèn)后，物料員從貨倉領(lǐng)入生產(chǎn)車間物料組。 3、科組之間物料的領(lǐng)發(fā)必須用內(nèi)部物料轉(zhuǎn)移單進(jìn)行運作，科組與科組之間上道工序轉(zhuǎn)入下道工序進(jìn)行單據(jù)交接，雙方物料、收發(fā)簽名確認(rèn)，并由組長、科長確認(rèn)，雙方各持一份，上交PMC一份。&

24、#160;4超額領(lǐng)料：按BOM表的物料用量未能完成訂單，須要超領(lǐng)物料時，車間開出超額領(lǐng)料單，經(jīng)生產(chǎn)科長、相關(guān)主管、PMC簽核交經(jīng)理審批后。倉庫方可按正常程序發(fā)放物料。（二）發(fā)料 1、集體分發(fā)：流水線集體用料的生產(chǎn)線，物料組按當(dāng)天用量交于生產(chǎn)拉長，由拉長按工位統(tǒng)一分發(fā)調(diào)配使用。 2、個人分發(fā)：個人作業(yè)的生產(chǎn)工序，物料組根據(jù)個人派工單上分配的生產(chǎn)數(shù)量，發(fā)放相關(guān)的使用物料。等下次發(fā)料，必須檢查個人交貨數(shù)量于前次發(fā)料數(shù)量是否吻合然后再發(fā)放下批物料。（三）物料使用：1、在生產(chǎn)使用過程中，按生產(chǎn)工藝先后順序合理擺放物料，嚴(yán)禁亂堆亂放。2、物料在使用過程中必須責(zé)任到人，管理到位，誰出問題

25、誰負(fù)責(zé)、誰買單。3、生產(chǎn)過程中嚴(yán)禁不按規(guī)定程序操作，故意損壞、浪費物料。違者，所有物料損失由個人承擔(dān)。4、在物料使用過程中，如果發(fā)現(xiàn)混雜部分不良品，生產(chǎn)線負(fù)責(zé)人必須同品管人員測出不良率向上級匯報，如果判定挑選使用，生產(chǎn)線必須協(xié)助品管人員將不良品選出并在下班前開出不良品退料單由品管簽名確認(rèn)退倉調(diào)換。以確保數(shù)量。 （四）制程入庫： 1、半成品、在制品入庫：為確保物料的安全性及數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，車間每天下班前將自己生產(chǎn)工序已經(jīng)完成的半成品全部入庫（按照入庫管理第4項進(jìn)行）。下道工序生產(chǎn)部門再領(lǐng)料作業(yè)。 2、產(chǎn)成品入庫：為確保產(chǎn)成品的安全性及數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，車間每天下班前將自己

26、完成的產(chǎn)成品全部入庫（按照入庫管理第5項進(jìn)行），進(jìn)入裝柜出貨工序。七、外發(fā)物料管理 1、外發(fā)廠商協(xié)助加工的原材料、配件、在制品、半成品等所有物料的進(jìn)出收發(fā)工作由貨倉全部負(fù)責(zé)完成，PMC全權(quán)監(jiān)控。 2、貨倉科接到采購?fù)獍l(fā)部的委外加工單后依照PMC的生產(chǎn)計劃進(jìn)行對照審核，確定無疑后按委外加工單的物品加工先后順序開始備料，備料提前完成后，知會PMC并通知采購?fù)獍l(fā)部安排加工商領(lǐng)料。3、如果在備料過程中某物料不齊或者欠缺，貨倉必須立即通知欠料責(zé)任部門完成欠料并入庫，同時將情況上報PMC，PMC跟進(jìn)解決，如果未能解決欠料異常，PMC與采購?fù)獍l(fā)部溝通協(xié)調(diào)調(diào)整交期。PMC將事實匯報廠長并作

27、出處理解決方案由廠長裁決。4、發(fā)料時，倉管員必須與外發(fā)廠商領(lǐng)料人員當(dāng)面簽字確認(rèn)數(shù)量，辦理出倉手續(xù)委外物料出倉單，按客戶分類作好帳目。5、委外加工物品收貨時，倉管員必須首先確認(rèn)送貨單的編號、規(guī)格、數(shù)量與送貨實物是否相同，并開出來料檢驗通知單通知IQC驗收，驗收合格后方可收貨，與外發(fā)廠商送貨人員當(dāng)面簽字確認(rèn)數(shù)量，辦理入倉手續(xù)委外入庫單，作好帳目。如果回貨數(shù)量與發(fā)貨數(shù)量不符，及時向PMC及采購?fù)獍l(fā)部反響。6、如果外發(fā)加工商在加工過程中出現(xiàn)品質(zhì)不良及浪費，造成送貨數(shù)量不夠，公司要求加工商照價賠償，從加工貨款中扣除，扣款事項由采購?fù)獍l(fā)部協(xié)同財務(wù)部完成。并由采購?fù)獍l(fā)部申請補料補料申請單，完成所欠尾數(shù)。&#

28、160;八、退料、退貨、報廢作業(yè)： 8.1對于生產(chǎn)單位溢領(lǐng)或不再繼續(xù)使用的余料，應(yīng)由生產(chǎn)單位開立余料入庫申請單，經(jīng)品管人員鑒定簽名后退回倉庫，倉管員依照入庫程序辦好入庫手序，并按品名、規(guī)格分類存放，標(biāo)示生產(chǎn)退料品。 8.2對于生產(chǎn)單位在使用過程中檢查、挑選出來之不良物料，由生產(chǎn)單位開立余料入庫申請單即不良物料退料單，經(jīng)品管人員鑒定簽名后退回倉庫，倉管員點數(shù)簽收后將其存于“不良品區(qū)”再依退料狀況、物料屬性、供應(yīng)商類性分類置放。 8.3制程不良品：倉庫接收到的制程不良物料，應(yīng)在第二天上午9：00前按制程責(zé)任部門提報制程不良品退料明細(xì)表交品管部、PMC，（如果是緊急物料

29、，倉庫應(yīng)在接到退料之后30分鐘內(nèi)完成以上動作）。品管部按責(zé)任部門開出返修通知單，PMC開出重工制令單。返修單位再依領(lǐng)料制度進(jìn)行領(lǐng)料返修作業(yè)。 8.4采購或外包廠商不良品：倉管員接收到退料后，應(yīng)在第二天上午9：00前分類按責(zé)任廠商提報采購（外包）不良品退料明細(xì)表交采購部、PMC，（如果是緊急物料，倉庫應(yīng)在接到退料之后20分鐘內(nèi)完成以上動作），采購部通知供應(yīng)商/外包加工商退貨返工，PMC跟進(jìn)采購部。倉管員進(jìn)行退貨作業(yè)，與供應(yīng)商確定數(shù)量后，倉管員開立采購（外包）退料出倉單，雙方簽名并由品管簽名確定退貨原因，按公司規(guī)定時間內(nèi)退貨放行出廠。 8.5供應(yīng)商及外包商剛送物料經(jīng)IQC檢驗不

30、合格判退時，出具來料檢驗報告，倉管員把該物料放置不良品區(qū)域，并及時開立采購/外包來料不良拒收退貨單，經(jīng)IQC判退簽名、倉庫負(fù)責(zé)人簽核，直接拒收退貨返回廠商。  8.6已辦理入庫手續(xù)的退貨物料，根據(jù)IQC的不合格退貨報告，倉管員開立采購/外包物料退貨出倉單，經(jīng)IQC、貨倉負(fù)責(zé)人、PMC、廠長或經(jīng)理簽核后，廠商接收人員簽收確認(rèn)方可放行。廠商送貨空車返回由倉管員簽名放行單即可放行。 8.7制程不良退貨物料或倉存物料經(jīng)品管檢驗確定因損壞、過期等無法維修使用時，倉管員開立物品報廢單經(jīng)品管、倉庫科長、相關(guān)主管、廠長簽核，并經(jīng)過副總經(jīng)理審批方可報廢，倉管員再開立報廢品出庫銷帳單

31、經(jīng)倉庫品管、倉庫科長、相關(guān)主管及PMC簽核方可出庫銷帳。8.8各部門物料、半成品、產(chǎn)成品、等等各類料件的報廢，均由各部門開出物品報廢單經(jīng)部門品管、部門科長、相關(guān)主管、廠長簽核，并經(jīng)過副總經(jīng)理審批方可報廢。8.9機器設(shè)備、工具的報廢，均由各使用部門開出物品報廢單由部門科長簽名、經(jīng)機電主管、部門主管、廠長簽核，并經(jīng)過副總經(jīng)理審批方可報廢。 九、物料的盤點：9.1.1 便于PMC更好掌握了解庫存之保管狀態(tài)及其分布狀況，保證帳物相符，為改善生產(chǎn)排程、順利運作提供依據(jù)與保障。并通過分析盤點差異產(chǎn)生的原因，了解現(xiàn)有存貨控制體系之不足之處并加以修正，使公司的物料控制體系不斷地得到合理的持續(xù)改善與健

32、全。9.1.2為財務(wù)部門的月終、年中、年終各項成本的核算提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)，公司能夠及時掌握各部效益狀況。9.2盤點范圍:具體為本公司之原材料、半成品、成品、委外加工品、不良品、報廢品、呆滯品、五金耗材、其它各類雜項等所有屬于我公司的存貨及其它各類固定資產(chǎn)。盤點區(qū)域包括本公司所屬區(qū)域及相關(guān)的本公司各委外加工廠商，但不含本公司之各地辦事處和代理經(jīng)銷商。9.3.1財務(wù)會計室主管: 盤點工作總負(fù)責(zé)，審查盤點作業(yè)計劃，主導(dǎo)舉辦盤點說明會及盤點總結(jié)會。9.3.2財務(wù)會計室：編寫盤點作業(yè)計劃，負(fù)責(zé)排定盤點時間、盤點范圍， 安排與分配盤點稽核人員，發(fā)放盤點票（表）及盤點匯總表，記錄盤點票之流水號范圍與數(shù)量。部主管：督導(dǎo)本部執(zhí)行盤點工作，確保盤點數(shù)據(jù)之準(zhǔn)確性。9.3.4制造廠PMC：監(jiān)督及協(xié)調(diào)倉庫、生產(chǎn)線的物料盤點，掌控物料盤點的準(zhǔn)確性，并及時向經(jīng)理匯報。9.3.5采購部：負(fù)責(zé)各委外加工廠商處委外加工品的盤點工作，確保相應(yīng)盤點數(shù)據(jù)之準(zhǔn)確性。通知供應(yīng)商物料盤點當(dāng)天暫停一切物料。9.3.6各盤點單位主管：督導(dǎo)本單位人員認(rèn)真落實盤點工作，并親臨現(xiàn)場指導(dǎo)，審查本單位盤點結(jié)果，確保準(zhǔn)確無誤。9.3.7盤點單位統(tǒng)計