擔(dān)保公司會計科目一覽表

1、科目碼 科目名稱類別 余額方向1001 庫存現(xiàn)金資產(chǎn)借1002 銀行存款資產(chǎn)借01工行資產(chǎn)借02建行資產(chǎn)借1003 其他貨幣資金資產(chǎn) 借01 外埠存款資產(chǎn) 借02銀行本票存款資產(chǎn)借03銀行匯票存款資產(chǎn)借04信用卡存款資產(chǎn)借05 信用證保證金存款資產(chǎn) 借06存出投資款資產(chǎn)借1101短期投資資產(chǎn)借1111應(yīng)收票據(jù)資產(chǎn)借1121應(yīng)收股利資產(chǎn)借1122應(yīng)收利息資產(chǎn)借1191 備用金 資產(chǎn) 借1201 應(yīng)收擔(dān)保費(fèi)資產(chǎn)借1211 應(yīng)收分擔(dān)保賬款資產(chǎn) 借1231 應(yīng)收代償款資產(chǎn)借1241 應(yīng)收擔(dān)保損失補(bǔ)貼款資產(chǎn) 借1251 其他應(yīng)收款資產(chǎn)借01甲公司資產(chǎn)借02乙公司資產(chǎn)借03丙公司資產(chǎn)借04丁公司資產(chǎn)借05

2、張三豐資產(chǎn)借1261壞賬準(zhǔn)備資產(chǎn)貸1281 低值易耗品資產(chǎn)借1301待攤費(fèi)用資產(chǎn)借1311 存出擔(dān)保保證金資產(chǎn) 借1312 存出分擔(dān)保保證金資產(chǎn)借1315委托貸款資產(chǎn)借1316 委托貸款減值準(zhǔn)備資產(chǎn)貸1401 長期股權(quán)投資資產(chǎn) 借01 股票投資資產(chǎn) 借50 其他股權(quán)投資資產(chǎn) 借1402 長期債權(quán)投資資產(chǎn) 借1405 長期投資減值準(zhǔn)備資產(chǎn) 貸1501 固定資產(chǎn)資產(chǎn) 借01 電子設(shè)備資產(chǎn) 借01 格蘭仕空調(diào)資產(chǎn) 借1502 累計折舊資產(chǎn)貸1503 經(jīng)營租入固定資產(chǎn)改良資產(chǎn) 借1505 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備資產(chǎn)貸1506 在建工程資產(chǎn)借1508 在建工程減值準(zhǔn)備資產(chǎn)貸1601 固定資產(chǎn)清理資產(chǎn) 借170

3、1 無形資產(chǎn)資產(chǎn) 借01 土地使用權(quán)資產(chǎn) 借1705 無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備資產(chǎn) 貸1715 未確認(rèn)融資費(fèi)用資產(chǎn) 借1801 長期待攤費(fèi)用資產(chǎn) 借01原值資產(chǎn)借02攤銷資產(chǎn)貸1901 待處理財產(chǎn)損溢資產(chǎn) 貸1911 低債資產(chǎn)資產(chǎn)借1921 抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備資產(chǎn) 貸2001 短期借款負(fù)債貸2121 應(yīng)付分擔(dān)保賬款負(fù)債 貸2122 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)負(fù)債貸2131 預(yù)收擔(dān)保費(fèi)負(fù)債貸01 云南保會通軟件集團(tuán)有限公司負(fù)債 貸02 北京保會通軟件公司負(fù)債 貸2141 存入擔(dān)保保證金負(fù)債 貸2142 存入分擔(dān)保保證金負(fù)債 貸2151 應(yīng)付職工薪酬負(fù)債 貸01 工資 負(fù)債 借02福利費(fèi)負(fù)債借2161 應(yīng)付股利負(fù)債貸217

4、1 應(yīng)付稅費(fèi)負(fù)債貸01房產(chǎn)稅負(fù)債貸02土地使用稅負(fù)債貸03營業(yè)稅負(fù)債貸04城建稅負(fù)債貸05教育費(fèi)附加負(fù)債貸06 地方教育費(fèi)附加負(fù)債 貸2181 其他應(yīng)付款負(fù)債 貸01 工會經(jīng)費(fèi)負(fù)債 貸02職工教育經(jīng)費(fèi)負(fù)債貸04中華軟件公司負(fù)債貸05 獎金 負(fù)債 貸06 保會通有限公司負(fù)債 貸07 劉永 負(fù)債 貸08 小燕子 負(fù)債 貸09 昆明保會通軟件公司負(fù)債 貸2191 預(yù)提費(fèi)用負(fù)債貸2201 待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值負(fù)債 貸2211 預(yù)計負(fù)債負(fù)債貸2221 擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金負(fù)債 貸2231 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金負(fù)債 貸2301 長期借款負(fù)債貸2311 應(yīng)付債券負(fù)債貸2321 長期應(yīng)付款負(fù)債貸01 應(yīng)付融資租賃款負(fù)債 貸23

5、31 專項(xiàng)應(yīng)付款負(fù)債貸3101 實(shí)收資本（或股本）所有者權(quán)益貸3111 資本公積所有者權(quán)益貸01 資本溢價所有者權(quán)益貸09 其他資本公積所有者權(quán)益貸3121 一般風(fēng)險準(zhǔn)備所有者權(quán)益貸3122 盈余公積所有者權(quán)益貸01法定盈余公積所有者權(quán)益貸02任意盈余公積所有者權(quán)益貸03 公余金 所有者權(quán)益貸50其他盈余公積所有者權(quán)益貸3131 本年利潤所有者權(quán)益貸3141 利潤分配所有者權(quán)益貸15 未分配利潤所有者權(quán)益貸3151 擔(dān)保扶持基金所有者權(quán)益貸3152 代管擔(dān)保基金所有者權(quán)益貸4101擔(dān)保費(fèi)收入損溢貸4102手續(xù)費(fèi)收入損溢貸4103 利息收入損溢 貸4104評審費(fèi)收入損溢貸4105 追償收入損溢貸

6、4109 其他業(yè)務(wù)收入損溢 貸4201 投資收益損溢貸4301 營業(yè)外收入損溢 貸01固定資產(chǎn)盤盈損溢貸02處理固定資產(chǎn)凈收益損溢貸03出售無形資產(chǎn)凈收益損溢貸04罰款收入損溢貸05返還稅款損溢貸09其他損溢貸4401 擔(dān)保賠償支出損溢借4402 分擔(dān)保費(fèi)支出損溢借4403 利息支出損溢 借4404 提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金損溢 借4405 提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金損溢 借4411 財務(wù)費(fèi)用損溢 借01 利息 損溢 借02 手續(xù)費(fèi) 損溢 借4421 手續(xù)費(fèi)支出損溢 借4431 營業(yè)稅金及附加損溢 借4451 其他業(yè)務(wù)支出損溢 借4501 營業(yè)費(fèi)用損溢 借01 人工費(fèi) 損溢 借01 工資 損溢 貸02 福

7、利費(fèi) 損溢 貸03 職工教育經(jīng)費(fèi)損溢 貸0929勞動保護(hù)費(fèi)損溢貸勞動保險費(fèi)損溢貸02水電費(fèi)損溢貸04業(yè)務(wù)招待費(fèi)損溢貸07保險費(fèi)損溢貸08郵電費(fèi)損溢貸11印刷費(fèi)損溢貸12辦公費(fèi)損溢貸13低值易耗品攤銷損溢貸15差旅費(fèi)損溢貸16租賃費(fèi)損溢貸17修理費(fèi)損溢貸20工會經(jīng)費(fèi)損溢貸21稅費(fèi)損溢貸01營業(yè)稅損溢借02城建稅損溢借03教育費(fèi)附加損溢借22會議費(fèi)損溢貸23訴訟費(fèi)損溢貸24公證費(fèi)損溢貸25咨詢費(fèi)損溢貸26無形資產(chǎn)攤銷損溢貸27長期待攤費(fèi)用攤銷損溢貸28社會統(tǒng)籌保險費(fèi)損溢貸30取暖費(fèi)損溢貸31審計費(fèi)損溢貸32 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)損溢貸33 研究開發(fā)費(fèi)損溢貸34 綠化費(fèi) 損溢 貸35 董事會費(fèi)損溢貸37 住房

8、公積金損溢貸40 公務(wù)車費(fèi)損溢貸01過橋費(fèi)損溢貸02加油費(fèi)損溢貸03修理費(fèi)損溢貸43 廣告費(fèi) 損溢 借60 提取的未到期責(zé)任準(zhǔn)備損溢 貸61 提取的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備損溢 貸90 折舊費(fèi)損溢貸4502 管理費(fèi)用損溢 借01人工費(fèi)損溢借01 工資 損溢 貸02 福利費(fèi) 損溢 貸03 職工教育經(jīng)費(fèi)損溢 貸09勞動保護(hù)費(fèi)損溢貸29勞動保險費(fèi)損溢貸02水電費(fèi)損溢貸04 業(yè)務(wù)招待費(fèi)損溢 貸08郵電費(fèi)損溢貸11 印刷費(fèi)損溢貸12 辦公費(fèi)損溢貸13 低值易耗品攤銷損溢 貸20 工會經(jīng)費(fèi)損溢 貸22 會議費(fèi)損溢貸23 訴訟費(fèi)損溢貸25 咨詢費(fèi)損溢貸31 審計費(fèi)損溢貸37 住房公積金損溢 貸40 公務(wù)車費(fèi)損溢 貸01過橋費(fèi)損溢貸02加油費(fèi)損溢貸03修理費(fèi)損溢貸43 廣告費(fèi)損溢借90折舊費(fèi)損溢貸4511 結(jié)算費(fèi)用損溢 借01 結(jié)算費(fèi)用損溢