固定資產(chǎn)管理辦法

1、.吉林省科技文化中心固定資產(chǎn)管理辦法(2016 年 3 月修訂 )第一章總則第一條為加強對吉林省科技文化中心場館固定資產(chǎn)的有效監(jiān)督和安全管理，明晰各方的責(zé)任， 根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī) ,結(jié)合吉林省科技文化中心綜合運營管理辦法和場館實際情況 ,制定本管理辦法。第二條本辦法的固定資產(chǎn)管理范圍是指從吉林省長春科技文化綜合中心工程建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組接收過來的場館實物資產(chǎn)及新增實物資產(chǎn)（不含各使用單位所屬資產(chǎn)，如展品展項、辦公設(shè)備設(shè)施等） ，具體包括：房屋、建筑物、專用設(shè)備、通用設(shè)備及家具等。第二章固定資產(chǎn)的責(zé)任劃分第三條場館固定資產(chǎn)的管理堅持統(tǒng)一制度、分級管理、責(zé)任到人、物盡其用的原則。第四條吉林省科技文化

2、中心（以下簡稱 “省科文中心” ）受省政府委托承擔(dān)場館的固定資產(chǎn)管理，其責(zé)任如下：（一）負責(zé)場館固定資產(chǎn)使用的總體安全管理，并對配套公共設(shè)施設(shè)備和家具進行登記、記錄管理、定期盤點；（二）對場館各使用單位使用固定資產(chǎn)時的日常安全進行監(jiān)督管理，對在館內(nèi)違反規(guī)定的單位或個人有權(quán)處理；'.（三）負責(zé)對固定資產(chǎn)按照相關(guān)規(guī)定進行轉(zhuǎn)移、租賃、出售、報損、報廢、停用等，并負責(zé)上述資產(chǎn)保險的投保工作；（四）負責(zé)（或委托他方負責(zé)）場館房屋的修繕及公共設(shè)施設(shè)備和家具的維修維護。第五條長春中國光學(xué)科學(xué)技術(shù)館、吉林省博物院、吉林省科學(xué)技術(shù)館是場館的主要使用單位，各使用單位責(zé)任如下：（一）負責(zé)各自使用區(qū)域的固定資

3、產(chǎn)及本單位所屬資產(chǎn)的日常管理工作，落實使用安全并接受省科文公司的監(jiān)督管理；（二）自覺遵守固定資產(chǎn)管理方制定的相關(guān)管理規(guī)定，積極配合管理方的日常工作；（三）妥善使用各自使用區(qū)域的房屋、場地及配套公共設(shè)施設(shè)備和家具，出現(xiàn)損壞和故障應(yīng)及時向省科文中心反映并報修；（四）監(jiān)督管理方在固定資產(chǎn)管理和物業(yè)服務(wù)等方面的工作并積極提出建議。第六條場館各使用單位對于各自使用區(qū)域的劃分及配套公共設(shè)備設(shè)施和家具的使用，可由省科文中心與各使用單位簽訂房屋使用協(xié)議，進一步明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。第七條省科文中心資產(chǎn)經(jīng)營部是場館固定資產(chǎn)的指導(dǎo)'.管理部門，負責(zé)固定資產(chǎn)的指導(dǎo)監(jiān)督、清查盤點、閑置固定資產(chǎn)的調(diào)劑。省科文中

4、心下設(shè)的吉林省科文物業(yè)服務(wù)有限公司（以下簡稱“科文物業(yè)公司” ）是固定資產(chǎn)的日常管理部門，負責(zé)固定資產(chǎn)的日常使用管理、使用標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)立，對納入采購范圍的固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一購置。上述部門對各使用單位使用的場館固定資產(chǎn)有指導(dǎo)和監(jiān)督的責(zé)任。第三章固定資產(chǎn)的購置第八條 固定資產(chǎn)購置應(yīng)當(dāng)堅持保障需要、 節(jié)儉適用、 節(jié)能環(huán)保、 從嚴(yán)控制的原則。 有下列情形之一的， 可申請購置：（一）增加工作職能和任務(wù)的；（二）現(xiàn)有固定資產(chǎn)按規(guī)定處置后需要購置的；（三）現(xiàn)有固定資產(chǎn)無法滿足工作需要的等其他情形。第九條 購置固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由科文物業(yè)公司專人做出購置計劃，省科文中心財務(wù)部與資產(chǎn)經(jīng)營部根據(jù)公司資金狀況和工作情況進行審核

5、，確定購置數(shù)量和順序，報省科文中心主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理決定，由科文物業(yè)公司專人實施。每次采購活動必須向至少三家以上供應(yīng)商詢價并進行認真的產(chǎn)品質(zhì)量比對。第十條 臨時急需的固定資產(chǎn)由科文物業(yè)公司提出申請，填寫固定資產(chǎn)申購表，資產(chǎn)經(jīng)營部、財務(wù)部審核后，報經(jīng)省科文中心主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后由科文物業(yè)公司專人負責(zé)購置。'.第十一條按計劃采購的固定資產(chǎn)由科文物業(yè)公司專人負責(zé)安裝、 調(diào)試并驗收； 由資產(chǎn)經(jīng)營部負責(zé)固定資產(chǎn)的登記 , 制作固定資產(chǎn)條碼并粘貼；由財務(wù)部負責(zé)審核驗收單、發(fā)貨票及付款。第四章固定資產(chǎn)的日常管理第十二條固定資產(chǎn)配屬有關(guān)單位前，由資產(chǎn) 經(jīng)營部和財務(wù)部依其類別及會計科目，予以分

6、類編號并粘貼條碼， 做到帳、物、卡、碼（簽）的統(tǒng)一。第十三條 為加強固定資產(chǎn)的管理，確保帳、卡、物、碼（簽）相符，省科文中心應(yīng)每年年終對固定資產(chǎn)全面實地清查盤點一次。第十四條 資產(chǎn)經(jīng)營部每季度對固定資產(chǎn)進行抽查，并編寫固定資產(chǎn)抽查報告。第十五條 盤點工作由資產(chǎn)經(jīng)營部會同財務(wù)部、科文物業(yè)公司組織相關(guān)人員進行，盤點完畢后資產(chǎn)經(jīng)營部應(yīng)提交固定資產(chǎn)盤點表、盤點報告，說明固定資產(chǎn)盤盈、盤虧情況及固定資產(chǎn)保養(yǎng)狀況、技術(shù)狀況以及其它存在問題，提出相應(yīng)處理意見。對因管理不善，造成固定資產(chǎn)流失或損壞的，視情節(jié)輕重，給予使用單位及維修人一定的處罰。同時，資產(chǎn)經(jīng)營部與財務(wù)部定期對賬，做到賬賬相符。第十六條 固定資產(chǎn)

7、的日常使用管理由科文物業(yè)公司負責(zé)，維修、保養(yǎng)應(yīng)建立崗位責(zé)任制度，落實到人。各系統(tǒng)主'.管人員應(yīng)履行固定資產(chǎn)保管職責(zé)，其職責(zé)為：（一）應(yīng)及時掌握所保管固定資產(chǎn)的數(shù)量、存放地點及使用狀況；（二）維護所保管固定資產(chǎn)的安全與完整，嚴(yán)禁擅自拆卸、更換固定資產(chǎn)配置；（三）保障固定資產(chǎn)的正常作用，及時辦理固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、維修及處置等申請；（四）發(fā)生固定資產(chǎn)損毀或遺失等情況時，及時通知資產(chǎn)經(jīng)營部門；（五）主動配合資產(chǎn)經(jīng)營部粘貼固定資產(chǎn)管理條碼。第十七條 場館各使用單位應(yīng)遵守吉林省科技文化中心房產(chǎn)管理辦法 ，并簽訂房屋使用協(xié)議 。按照“誰使用誰保管”的原則，各使用單位負責(zé)各自使用區(qū)域的房屋、場地及配套公

8、共設(shè)施設(shè)備和家具的安全完整，接受并配合省科文中心的指導(dǎo)和監(jiān)督。第五章固定資產(chǎn)的處置第十八條場館各使用單位對于各自使用區(qū)域的房屋和場地及配套公共設(shè)施設(shè)備和家具，未經(jīng)省科文中心允許不得擅自處置 （包括： 轉(zhuǎn)移、租賃、出售、報損、報廢、停用等），不得擅自轉(zhuǎn)租或移作它用。第十九條場館各使用單位對占有、使用的省科文中心固定資產(chǎn)進行處置時應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行審批登記手續(xù)，具體操作'.如下：（一）轉(zhuǎn)移由具體使用部門提出申請，經(jīng)科文物業(yè)公司相關(guān)技術(shù)主管鑒定確認后，提交省科文中心相關(guān)部門審核記錄，經(jīng)省科文中心總經(jīng)理同意后，由轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入部門辦理交接手續(xù)并填寫詳細表格，省科文中心資產(chǎn)經(jīng)營部、財務(wù)部及時登記、記賬；（

9、二）報廢、報損、停用由日常使用管理部門提交處置申請表，經(jīng)科文物業(yè)公司相關(guān)技術(shù)主管鑒定確認后，提交省科文中心相關(guān)部門審核記錄并確定處理意見，經(jīng)省科文中心總經(jīng)理同意后，由提交部門根據(jù)申報方案處置固定資產(chǎn)并填寫相關(guān)表格或費用清單，資產(chǎn)經(jīng)營部和財務(wù)部及時登記、記賬；第六章罰則第二十條場館各使用單位如違反固定資產(chǎn)管理方制定的各項規(guī)定， 省科文中心有權(quán)處理；對固定資產(chǎn)造成損失的，省科文中心有權(quán)要求相關(guān)單位承擔(dān)責(zé)任和賠償。第二十一條如發(fā)生固定資產(chǎn)損壞、丟失等事故時，相應(yīng)責(zé)任單位必須及時查明原因并對省科文中心進行反饋說明；除免責(zé)情形外，均應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任并進行賠償，具體賠償額度按固定資產(chǎn)原值的一定折舊比例

10、以及其他損失計算標(biāo)準(zhǔn)收繳。第七章附則'.第二十二條 本辦法由吉林省科技文化中心有限公司負責(zé)解釋和修訂。第二十三條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。附件： 1、固定資產(chǎn)采購的流程圖及相關(guān)表格2、固定資產(chǎn)盤點的流程圖及相關(guān)表格3、固定資產(chǎn)處置的流程圖及相關(guān)表格'.附件 1：固定資產(chǎn)采購流程圖.購置申請未經(jīng)允許駁審核回申請審核計劃采購安裝到位登記記錄賬務(wù)處理辦理事項編寫購置計劃、填寫購置申請結(jié)合實際情況確定購置數(shù)量、購置順序是否同意采購詢價對比安裝、調(diào)試、驗收登記臺帳、制作并粘貼條碼賬務(wù)處理負責(zé)部門科文物業(yè)公司財務(wù)部資產(chǎn)經(jīng)營部主管領(lǐng)導(dǎo)科文物業(yè)公司科文物業(yè)公司資產(chǎn)經(jīng)營部財務(wù)部'.表一：固

11、定資產(chǎn)申購表編號：填表日期：年月日申請部門固定資產(chǎn)名稱申請原因申請要求說明科文物業(yè)公司副總經(jīng)理意見資產(chǎn)經(jīng)營部經(jīng)理意見財務(wù)部經(jīng)理意見：年月日年月日年月日主管副總經(jīng)理審批意見：年月日總經(jīng)理審批意見：年月日'.表二：固定資產(chǎn)驗收單資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格（型號）資產(chǎn)代碼購置日期計量單位單價（元）金額（元）出廠日期管 理 人質(zhì)保期生產(chǎn)廠家安裝使用地點附件情況固定資產(chǎn)驗收情況說明：參加驗收人員簽字：驗收日期：年月日科文物業(yè)公司主管副總經(jīng)理簽字：年月日科文物業(yè)公司總經(jīng)理簽字：年月日注：此表一式二份， 科文物業(yè)公司、 資產(chǎn)經(jīng)營部門各一份。填表日期：年月日'.附件 2：制作盤點表組織人員盤點核對匯

12、報盤點情況臺帳記錄.固定資產(chǎn)盤點流程圖辦理事項負責(zé)部門根據(jù)臺帳統(tǒng)計制資產(chǎn)經(jīng)營部作盤點表格科文物業(yè)公司各資產(chǎn)經(jīng)營部專業(yè)人員配合資科文物業(yè)公司產(chǎn)經(jīng)營部盤點資產(chǎn)經(jīng)營部根據(jù)資產(chǎn)經(jīng)營部盤點情況與財務(wù)財務(wù)部部核對，做到賬、物相符向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報資產(chǎn)經(jīng)營部盤點情況，提出相應(yīng)處理意見根據(jù)盤點情況更資產(chǎn)經(jīng)營部新臺帳統(tǒng)計'.表一 :固定資產(chǎn)臺賬資資資產(chǎn)原值存序產(chǎn)產(chǎn)規(guī)類別購置使用計量放使用使用使用數(shù)單金號編名格名稱日期年限單位地部門人狀態(tài)量價額號稱點合計'.表二 :固定資產(chǎn)盤點表盤點期限：年月日至年月日資產(chǎn)基本信息使存賬賬實盤盈盤虧資產(chǎn)用放單面面盤盈虧數(shù)金數(shù)金備注編號名稱規(guī)格廠牌單地價數(shù)原數(shù)原因量額量

13、額位點量值量盤點部門及人員資產(chǎn)經(jīng)營部人員財務(wù)部人員使用部門人員保管人員：部門主管：'.表三 :固定資產(chǎn)管理卡（正面）卡號：資產(chǎn)分類資產(chǎn)編號中文名稱英文名稱廠牌購置日期申購部門使用部門規(guī)格配件原價原幣 值每年折舊額增加資本支出原值使用年限第一年年年最后一年年月年月年月年月（背面）使用部門接管日期使用保管人簽章交還經(jīng)管部門日期經(jīng)管部門簽章年月日年月日年月日年月日年月日年月日年月日年月日備注'.附件 3：固定資產(chǎn)處置流程圖（轉(zhuǎn)移）辦理事項負責(zé)部門填寫申請表填寫轉(zhuǎn)移申請表及具體使用部門轉(zhuǎn)移原因未經(jīng)相關(guān)技術(shù)主管鑒定允技術(shù)鑒定科文物業(yè)公司固定資產(chǎn)完好許駁回申審核確認申報情況資產(chǎn)經(jīng)營部請上級

14、審批根據(jù)申報情況審批主管領(lǐng)導(dǎo)填寫相關(guān)表格辦理處置手續(xù)轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)入部門固定資產(chǎn)交接資產(chǎn)經(jīng)營部賬務(wù)處理及時登記、記賬財務(wù)部'.附件 3：固定資產(chǎn)處置流程圖（報損、報廢、停用）填寫申請表未經(jīng)允技術(shù)鑒定許駁回申審核請上級審批辦理處置手續(xù)賬務(wù)處理辦理事項負責(zé)部門根據(jù)實際情況填寫科文物業(yè)公司申請表日常管理人員鑒定固定資產(chǎn)實際科文物業(yè)公司情況技術(shù)主管確認申報情況資產(chǎn)經(jīng)營部根據(jù)匯報情況審批主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)處置方案填寫科文物業(yè)公司詳細處置表格或處置費用清單資產(chǎn)經(jīng)營部及時登記、記賬財務(wù)部'.表一：固定資產(chǎn)處置申請表編號：填表日期：年月日序號資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號單位原值數(shù)量金額購置日期轉(zhuǎn)移報廢報損停用其

15、他處置形式處理結(jié)果：處理原因申請人（簽字）：年月日技術(shù)主管意見技術(shù)主管（簽字） ：年月日申請部門意見部門經(jīng)理（簽字） ：年月日資產(chǎn)經(jīng)營部意見部門經(jīng)理（簽字） ：年月日主管副總經(jīng)理副總經(jīng)理（簽字） ：年月日總經(jīng)理總經(jīng)理（簽字）：年月日注： 1、由日常管理部門詳細說明處置原因（特殊情況除外）；2、技術(shù)鑒定意見由技術(shù)總監(jiān)組織專業(yè)人員鑒定后填寫；3、申請?zhí)幹玫墓潭ㄙY產(chǎn)應(yīng)保持完整，未經(jīng)資產(chǎn)經(jīng)營部門同意，任何單位或個人均不得擅自處理或拆卸零部件；4、此表一式三聯(lián)，第一聯(lián)資產(chǎn)經(jīng)營部入賬聯(lián)，第二聯(lián)財務(wù)部入賬聯(lián)，第三聯(lián)使用單位留存。'.表二：固定資產(chǎn)變動表編號：日期：年月日資產(chǎn)名稱型號原值使用年限年轉(zhuǎn)移

16、原因以下由轉(zhuǎn)出部門填寫以下由轉(zhuǎn)入部門填寫轉(zhuǎn)出部門轉(zhuǎn)入部門用途用途管理人管理人資產(chǎn)編號資產(chǎn)編號存放地點存放地點部門經(jīng)理意見部門經(jīng)理意見財務(wù)部門意見（請?zhí)峁┫嚓P(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)）：簽名（簽章）：年月日電腦類固定資產(chǎn)其他類固定資產(chǎn)科文物業(yè)公司技術(shù)主管意見：簽名（簽章）：年月日主管副總經(jīng)理意見：簽名（簽章）：年月日原保管人簽名接收人簽名'.表三：固定資產(chǎn)減損單資產(chǎn)編號：日期：年月日中文規(guī)格存放地點使用年限名稱英文廠牌用途已使用年數(shù)已提折舊購置日期數(shù)量取得價值賬面殘值估計廢品價值減損原因處理費用審計實際損失額意見簽名（簽章）：年月日保險單號碼處理辦法月折舊額總 經(jīng) 理財務(wù)核準(zhǔn)技術(shù)主管資產(chǎn)經(jīng)營部使用部門財

17、務(wù)審核經(jīng)理經(jīng)理物資管理員：使用人 / 保管人：注：本單一式四聯(lián)，第一聯(lián)由資產(chǎn)經(jīng)營部留存，第二聯(lián)交財務(wù)部，第三聯(lián)使用部門存查，第四聯(lián)如減損財產(chǎn)繳庫，則本聯(lián)由倉庫管理員保管，如未能繳庫，由資產(chǎn)經(jīng)營部暫為保管。'.表四：固定資產(chǎn)停用報告編號：填寫日期：年月日資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號資產(chǎn)管理卡號資產(chǎn)規(guī)格數(shù)量開始使用日期停機日期實際使用年限預(yù)計使用年限資產(chǎn)使用部門停機前檢查停用固定資產(chǎn)財務(wù)狀況檢查時技術(shù)與使用情況檢查后意見停用資產(chǎn)原價已計提的累計折舊開始處理時的價值檢查人員完成處理時的價值停機資產(chǎn)處理費用與收入處理費用處理收入支出時間項目處理金額時間項目收入金額審批意見資產(chǎn)使用部門主管：資產(chǎn)經(jīng)營部門：財務(wù)部：工程 / 技術(shù)部門：簽名：簽名：簽名：簽