銀行基本業(yè)務(wù)操作及信貸業(yè)務(wù)（風(fēng)險）管理

1、.銀行基本業(yè)務(wù)操作及信貸業(yè)務(wù)（風(fēng)險）管理 金實Q0541 項從義 2007.2.6-2007.2.15期間我在黃石商業(yè)銀行大冶支行進(jìn)行了為期十天的實習(xí)，時間雖然只有短暫的十天，但我通過實習(xí)對銀行基本業(yè)務(wù)的操作以及信貸業(yè)務(wù)的管理有了較為深入的了解和認(rèn)識！商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)主要包括負(fù)債業(yè)務(wù)，資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)三大類。負(fù)債業(yè)務(wù)包括自有資金，存款業(yè)務(wù)，和其他負(fù)債，其中存款業(yè)務(wù)是商行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，銀行接受客戶存入的貨幣款項，存入人可以隨時或按約定時間支取款項；資產(chǎn)業(yè)務(wù)則包括現(xiàn)金資產(chǎn)，貸款，證券投資；中間業(yè)務(wù)則主要包括結(jié)算類中間業(yè)務(wù)和代理類中間業(yè)務(wù)。然而，商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)籌措資金并加以運用以謀取利

2、潤的，與此同時，其還履行其信用中介職能，并從事中間業(yè)務(wù)，代理委托事項，收取手續(xù)費，中間業(yè)務(wù)并不占用商業(yè)銀行自身的資產(chǎn)，實現(xiàn)的是支付中介，金融服務(wù)職能！因此說，商業(yè)銀行是一個金融企業(yè),它是以盈利作為自己的最終目的的. 具體來說，它經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)的目標(biāo)主要有三個: 第一,就是保證所貸資金的流動性. 第二,就是追求貸款的盈利性. 第三,就是保持貸款的安全性. 商業(yè)銀行提供信貸業(yè)務(wù),在操作的基本流程中強調(diào)貸款后的管理,是為了降低貸款風(fēng)險,把損失降低到最低,甚至是零. 因而，信貸風(fēng)險是我國商業(yè)銀行信貸經(jīng)營過程中所面臨的最主要的風(fēng)險后近年來，隨著銀行貸放款量的逐年增大，銀行也極易暴露于各種風(fēng)險當(dāng)中，貸款資產(chǎn)

3、質(zhì)量的好壞直接關(guān)系到整個銀行經(jīng)營的安全性、流動性、盈利性。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險不僅會給銀行自身造成損失，同時也對國家宏觀經(jīng)濟運行和金融安全造成極大的危害。因此，為了減少風(fēng)險問題的發(fā)生，應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險控制制度，加強風(fēng)險的科學(xué)管理。什么是風(fēng)險管理？據(jù)有關(guān)資料闡述，風(fēng)險管理的定義為，當(dāng)企業(yè)面臨市場開放、法規(guī)解禁、產(chǎn)品創(chuàng)新，均使變化波動程度提高，連帶增加經(jīng)營的風(fēng)險性。良好的風(fēng)險管理有助于降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能、相對提高企業(yè)本身之附加價值。信貸風(fēng)險的種類包括 :市場風(fēng)險（市價波動對于企業(yè)營運或投資可能產(chǎn)生虧損之風(fēng)險，如利率、匯率、股價等變動對相關(guān)部位損益的影響）、信用風(fēng)險（交易對手無力償付貨

4、款、或惡意倒閉致求償無門的風(fēng)險）和操作風(fēng)險（作業(yè)制度不良與操作疏失對企業(yè)造成之風(fēng)險，如流程設(shè)計不良或矛盾、作業(yè)執(zhí)行發(fā)生疏漏、內(nèi)部控制未落實），以及合規(guī)風(fēng)險，其本質(zhì)不僅要求商業(yè)銀行的各項經(jīng)營管理必須符合法律，法規(guī)，還要符合職業(yè)道德和職業(yè)操守，即符合誠信經(jīng)營的原則。所以這也就要求銀行管理風(fēng)險，必須堅持以 一，調(diào)事前管理。 二、數(shù)量化佐證以衡量風(fēng)險程度。 三、預(yù)設(shè)最壞的情境。 四、模擬評估。 五、彈性化調(diào)為原則，對于風(fēng)險管理政策，應(yīng)明文訂定營業(yè)策略或方針、業(yè)務(wù)計劃、內(nèi)控與稽核制度，建立風(fēng)險部位限額呈報董事會核定，評估執(zhí)行績效并適時檢討修正，最小的成本獲得最大的保障！在此我借一銀行承兌匯票業(yè)務(wù)（業(yè)務(wù)基

5、本流程見備注）的案例對銀行風(fēng)險管理進(jìn)行闡述。案例：某商行A支行2007年1月13日為甲公司辦理了10筆銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，每筆1000萬元，合計金額1億元。出票日期均為2007年1月13日，已經(jīng)辦理，期限均為6個月。所辦銀行承兌匯票依據(jù)同一份客戶購銷合同辦理，用于從乙公司購買1萬噸鋼材，收款人為乙公司。10筆銀行承兌匯票均采用100%保證金的擔(dān)保方式，均于2007年7月13日到期結(jié)清。出票人甲公司注冊資本510萬元，經(jīng)營范圍為建材、計算機耗材、計算機軟件開發(fā)等高科技產(chǎn)品。查詢出票人的一般存款帳戶、保證金帳戶發(fā)現(xiàn)：企業(yè)一般存款帳戶2007年1月13日開戶，同日，存入現(xiàn)金2.4萬元，乙集團(tuán)轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)

6、入200萬元，丙公司從某農(nóng)行匯入資金9797.60萬元，合計金額1億元。2007年1月13日當(dāng)日，1億元存款經(jīng)轉(zhuǎn)帳后存入保證金帳戶，一般存款戶余額為0。2007年1月13日至2007年3月31日，該一般存款帳戶未發(fā)生業(yè)務(wù)，帳戶余額一直為零。 從到期10筆銀行承兌匯票背書情況看，承兌匯票收款人丁公司將10筆銀行承兌匯票在當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行辦理貼現(xiàn)，后由當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)給中國銀行某分行。 如果僅從上述表面情況來看，這10筆銀行承兌匯票業(yè)務(wù)已經(jīng)結(jié)清，沒有什么問題。但通過對該銀行承兌匯票的真實交易和審批程序進(jìn)行審計，發(fā)現(xiàn)該1億元銀行承兌匯票業(yè)務(wù)在操作上卻存在較大的風(fēng)險隱患，值得銀行以此為鑒：第一，該銀行承

7、兌匯票未嚴(yán)格審核企業(yè)經(jīng)營管理，而存在銀行因客戶違約、違法而面臨的風(fēng)險。第二，未對異地企業(yè)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)交易背景和目的的真實性進(jìn)行嚴(yán)格審核。第三，銀行辦理異地銀行承兌匯票業(yè)務(wù)未備案。第四，簽發(fā)與開證環(huán)節(jié)，缺乏對巨額保證金來源應(yīng)有的關(guān)注。第五，銀行承兌匯票執(zhí)行審批程序存在缺陷，風(fēng)險提示不足。 所以，如何建立、實施有效的銀行風(fēng)險控制制度是銀行監(jiān)管部門及各大銀行面臨的難題，一個有效的內(nèi)部控制制度可以幫助銀行在風(fēng)險防范的同時獲得最大利潤；而一個無效的內(nèi)部控制制度不僅不能起到應(yīng)有的監(jiān)控作用，而且會耽誤銀行及時進(jìn)行風(fēng)險預(yù)防，以至造成重大損失。從黃石商業(yè)銀行大冶支行所學(xué)習(xí)的知識以及近些年來頻繁發(fā)生的信貸

8、案例中可以看出，我國銀行業(yè)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制制度尚不健全，雖然各大銀行花大力氣設(shè)計實施內(nèi)控制度，但內(nèi)控畢竟是事前工作，誰都不能準(zhǔn)確預(yù)測事后情況，只能等事情真正發(fā)生才能發(fā)覺內(nèi)控有問題。同樣，針對現(xiàn)實銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制中存在的潛在隱患，需要對銀行業(yè)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制制度進(jìn)行實時評價，實時監(jiān)控。因此，衡量銀行自身風(fēng)險控制度是否能發(fā)揮最大效用的標(biāo)準(zhǔn)成為研究的重點。顯然，該銀行承兌匯票業(yè)務(wù)審批環(huán)節(jié)內(nèi)部操作程序不合規(guī)，未能發(fā)揮應(yīng)有作用。 通過上述銀行承兌匯票風(fēng)險審計的案例，我提出以下建議： 1、加強管理，在業(yè)務(wù)加快發(fā)展的同時，牢固樹立風(fēng)險防范優(yōu)先的思想。在業(yè)務(wù)受理、審批、簽發(fā)與開證、事后管理各環(huán)節(jié)、各流

9、程嚴(yán)格按照銀行信貸業(yè)務(wù)手冊等規(guī)章制度的要求執(zhí)行，業(yè)務(wù)受理環(huán)節(jié)要嚴(yán)格審核出票人的貿(mào)易背景、資信狀況、企業(yè)以及企業(yè)法人的誠信記錄等項目。2、從思想和業(yè)務(wù)兩方面加強一線員工教育、培訓(xùn)力度，提高經(jīng)辦人員的法律意識、風(fēng)險防范意識以及對國家法律法規(guī)的掌握、理解程度。3、切實加強基礎(chǔ)管理，提高管理水平，夯實業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)，提高基礎(chǔ)管理水平和內(nèi)控制度建設(shè)。4、銀行要加強銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查力度，對基層經(jīng)辦機構(gòu)強化指導(dǎo)，有效規(guī)避風(fēng)險。 備注：銀行承兌匯票業(yè)務(wù)基本流程1. 申請：企業(yè)提交申請書，并出示企業(yè)營業(yè)執(zhí)照，稅務(wù)登記證，機構(gòu)代碼證，法人代表個體業(yè)主身份證，貸款卡。2. 審批：A.審批流程表項目1） 銀行貸款調(diào)查表（借方詳細(xì)資料），2）銀行信貸委員會審批表，3）貸方調(diào)報告（基本情況，融資情況，