廣東省地方稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅應(yīng)用系統(tǒng)操作手冊——納稅申報

1、1 / 65廣東省地方稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅應(yīng)用系統(tǒng)廣東省地方稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅應(yīng)用系統(tǒng)納稅申報操作手冊納稅申報操作手冊版本版本 V2.0V2.0廣東省地方稅務(wù)局廣東省地方稅務(wù)局目錄目錄1. 納稅申報納稅申報.61.1功能描述.61.2操作界面.62. 當(dāng)前已核定稅種申報當(dāng)前已核定稅種申報.62.1 功能描述 .62.2 操作界面 .62.2.1 綜合申報. 功能描述. 操作步驟..1 進入申報表 ..2 填寫申報表 ..3 計稅 ..4 提交申報 ..5 扣繳稅費 ..6

2、 打印報表 ..7 作廢申報 .112.2.2委托代征匯總申報. 功能描述. 操作步驟..1 進入申報表 ..2 填寫報表 ..3 計稅 ..4 提交申報 ..5 扣繳稅費 ..6 打印報表 .142.2.3生產(chǎn)、經(jīng)營所得投資者個人所得稅月（季）申報. 功能描述. 操作步驟..1 進入申報表 ..2 填寫報表 ..3 計稅 ..

3、4 提交申報 ..5 扣繳稅費 ..6 打印報表 .192.2.4生產(chǎn)、經(jīng)營所得投資者個人所得稅年度匯算清繳. 功能描述. 操作步驟..1 進入申報表 ..2 填寫報表 ..3 計稅 ..4 提交申報 .2.5 扣繳稅費 .2.6 打印報表 .262.2.5企業(yè)所得稅月（季）申報（A類）.2 功能描述.2 操作步驟.2.1 進入申報 .2.2 填寫報表 .2

4、.3 計稅 .2.4 提交申報 .30.5 扣繳稅費 .3.6 打印報表 .312.2.6 廣東省企業(yè)所得稅年度納稅申報表.3 功能描述.3 操作步驟.3.1 進入申報 .3.2 上傳報盤文件 .3.3 文件上傳成功 .3.4 計稅 .3.4 提交申報 .3.5 扣繳稅費 .3.6 打印報表 .352.2.7企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表（B類）.3 功能描述.352.2.7

5、.2 操作步驟.3.1 進入報表 .3.2 填寫報表 .3.3 計稅 .3.4 提交申報 .3.5 扣繳稅費 .40.6 打印報表 .402.2.8核定征收企業(yè)所得稅年度匯算清繳.40 功能描述.40 操作步驟.40.1 進入報表 .40.2 填寫報表 .4.3 計稅 .4.4 提交申報 .4.5 扣繳稅費 .4.6 打印報表 .442.2.9房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅納稅申報表.442.

6、2.9.1 功能描述.4 操作步驟.4.1 進入報表 .441) 在納稅申報頁面，選擇在納稅申報頁面，選擇“房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅納稅申報表房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅納稅申報表”進入申報。進入申報。.4.2 填寫報表 .4.3 計稅 .4.4 提交申報 .4.5 扣繳稅費 .4.6 打印報表 .472.2.10土地使用稅納稅申報表.4 功能描述.4 操作步驟.4.1 進入報表 .482) 根據(jù)納稅人是否有跨區(qū)申報的兩種處理：根據(jù)納稅人是否

7、有跨區(qū)申報的兩種處理：.4.1 填寫報表 .4.3 計稅 .50.4 提交申報 .50.5 扣繳稅費 .5.6 打印報表 .513. 其他其他.513.1 功能描述 .513.2 操作界面 .523.2.1非核定稅種申報.5 功能描述.5 操作步驟.5.1 進入報表 .5.1 填寫報表 .5.3 計稅 .5.4 提交申報 .5.5 扣繳稅費 .5.6 打印報表 .543.2.2.代扣

8、代繳匯總申報.5 功能描述.5 操作步驟.5.1 進入申報 .5.2 填寫報表 .5.3 計稅 .5.4 提交申報 .5.5 扣繳稅費 .5.6 打印報表 .57 1.1. 納稅申報納稅申報1.11.1 功能功能描述描述納稅申報，是指納稅人按照規(guī)定，在規(guī)定期限內(nèi)如實地根據(jù)其生產(chǎn)經(jīng)營情況向稅務(wù)機關(guān)進行申報。包括：當(dāng)前已核定稅種申報和非核定稅種的申報。1.21.2 操作界面操作界面登陸“廣東省地稅局網(wǎng)上辦稅大廳” ，點擊“納稅申報”進入頁面（如下圖所示） 。2.2. 當(dāng)前

9、已核定稅種申報當(dāng)前已核定稅種申報2.12.1 功能描述功能描述當(dāng)前已核定稅種申報，是指稅務(wù)征收管理機關(guān)根據(jù)納稅人填寫的納稅人應(yīng)繳稅種登記表結(jié)合工商登記經(jīng)營范圍情況核定納稅人應(yīng)繳納的稅種，納稅人則根據(jù)稅務(wù)機關(guān)核定的稅種進行申報。2.22.2 操作界面操作界面登陸“廣東省地稅局網(wǎng)上辦稅大廳” ，選擇“納稅申報”下的“當(dāng)前已核定稅種申報”進入頁面。.1 綜合申報綜合申報 功能描述功能描述納稅人通過綜合申報模塊，可以對稅務(wù)機關(guān)已核定的征收項目進行申報。主要包括：營業(yè)稅、非按年征收的房產(chǎn)稅、非按年征收的土地使用稅、城建稅、教育費附加、堤圍費、印花稅、帶征個人所

10、得稅、定期定額征收企業(yè)所得稅、預(yù)征土地增值稅、文化建設(shè)費、資源稅、屠宰稅等各項稅種（廣東省地稅直屬稅務(wù)分局征收的上述稅種也包含在內(nèi)） 。 操作步驟操作步驟..1 進入申報表進入申報表1）在納稅申報頁面，選擇“綜合申報” ，如下圖所示。2) 根據(jù)納稅人是否有跨區(qū)申報兩種處理：一、只有一個管理機關(guān)的：系統(tǒng)會默認本地申報，直接彈出申報表頁面；二、存在多個管理機關(guān)的：系統(tǒng)彈出“本區(qū)申報、跨區(qū)申報選擇”頁面，如下圖所示，選擇好申報類型與對應(yīng)的管理機關(guān)，點擊按鈕，進入申報表頁面，或者點擊關(guān)閉退出。..2 填寫申報表填寫

11、申報表在綜合納稅申報表中填寫申報數(shù)據(jù)。 （填寫規(guī)則與紙質(zhì)報表完全相同） 。若是揭陽兩業(yè)用戶，則可以在申報表每行后面看見“兩業(yè)項目選擇”按鈕系統(tǒng)根據(jù)稅種對應(yīng)的管理機關(guān)帶出這個管理機關(guān)下面的納稅人的所有項目，【填表說明】：1.納稅人名稱：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。2.征收項目：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。3.征收品目：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。4.稅費所屬時期起：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。 （重復(fù)申報時可修改為當(dāng)期）5.稅費所屬時期止：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。 （重復(fù)申報時可修改為當(dāng)期）6.核定征收額：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。7.填開發(fā)票額：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。8.申報計稅總額或總數(shù)量：納稅人填寫。9.

12、允許扣除金額或數(shù)量：納稅人填寫（按照規(guī)定準(zhǔn)予扣除的項目） 。10. 計稅金額或計稅數(shù)量：系統(tǒng)計算后顯示，不可修改。計稅金額或計稅數(shù)量 申報計稅總額或總數(shù)量 允許扣除金額或數(shù)量11. 稅率：系統(tǒng)計算后顯示，不可修改。12. 應(yīng)繳納稅額：系統(tǒng)計算后顯示，不可修改。應(yīng)繳納稅額 計稅金額或計稅數(shù)量 稅率13. 批準(zhǔn)減免稅額：系統(tǒng)計算后顯示，不可修改。14. 已（抵）繳稅額：系統(tǒng)計算后顯示，不可修改。15. 本期應(yīng)繳稅額：系統(tǒng)計算后顯示，不可修改。本期應(yīng)繳稅額 應(yīng)繳納稅額 批準(zhǔn)減免稅額 批準(zhǔn)抵繳額16. 本期申報期限：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。17. 本期繳款期限：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。18. 備注：對

13、于重復(fù)申報及逾期申報，給出提示。19. 管理機關(guān)：顯示核定稅種的征收管理機關(guān)，主要供省直屬企業(yè)區(qū)分申報的管理機關(guān)，如例中最后一項營業(yè)稅顯示為：廣東省地方稅務(wù)局直屬分局一科，而非本地管理機關(guān)，若是揭陽兩業(yè)項目，則根據(jù)此管理機關(guān)來過濾選擇兩業(yè)項目。20. 本期稅費合計：本期稅費的總和，計稅得出?！咀⒁馐马棥浚?. 稅款所屬時期：根據(jù)歷史申報情況自動帶出，只能申報上期或本期稅費（重復(fù)申報時允許修改為本期） 。但有欠稅、逾期申報的用戶，不能進行網(wǎng)上申報，需到前臺辦理。2. 自動顯示出納稅人每月必須申報的主征收項目，附征項目按“計稅”后自動帶出，主征收項目包括：增值稅、消費稅、營業(yè)稅、定額的企業(yè)所得稅、

14、非定額個人所得稅、非按年的房產(chǎn)稅、堤圍費、印花稅、土地增值稅預(yù)征、資源稅、屠宰稅；附征項目包括：定額的個人所得稅、城建稅、教育費附加、文化事業(yè)建設(shè)費。納稅人沒有發(fā)生業(yè)務(wù)，也需要提交零申報，否則視為未申報。3. 沒有核定的應(yīng)納稅申報，綜合申報不能申報，可到“非核定稅種申報” 申報（詳見納稅申報的非核定稅種申報操作手冊）或與主管稅務(wù)機關(guān)聯(lián)系。4.增值稅的納稅人申報城建稅時，應(yīng)填寫增值稅的“實際應(yīng)繳稅（費）額”欄。5.可以重復(fù)申報，備注欄標(biāo)注“重復(fù)申報”提醒。重復(fù)申報該記錄顯示黃色。6.廣東省直屬企業(yè)納稅人，在填寫報表時要查看填寫申報對應(yīng)的管理機關(guān)，防止錯誤申報，管理機關(guān)顯示在報表最后一欄。2.2.

15、.1.2.3 計稅計稅申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊 按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，計稅后頁面如下所示。否則，點擊按鈕重新填寫報表或者點擊按鈕退出申報。..4 提交申報提交申報核對數(shù)據(jù)，確認無誤后，點擊按鈕，提交申報數(shù)據(jù)，系統(tǒng)提示申報成功（如下圖所示） ，則申報完成；否則點擊按鈕修改申報數(shù)據(jù)或者點擊按鈕退出申報。申報成功的顯示頁面有 2 種情況，一種是非省直屬企業(yè)的，另一種是省直屬企業(yè)的。1）非省直屬企業(yè)：2）省直屬企業(yè)，在一個申報表內(nèi)申報 2 個管理機關(guān)的稅，系統(tǒng)自動將其分成 2 個申報表，并生成各自的申報流水號分別顯示出來，如下圖所示，點擊扣款按鈕

16、，可以同時將 2 筆稅款清繳扣除。 注意：后續(xù)的“代扣代繳匯總申報” 、 “非核定稅種申報”也存在此種情況，操作與此處綜合申報一致，后續(xù)不再贅述。..5 扣繳稅費扣繳稅費 詳見扣繳稅費操作手冊。..6 打印報表打印報表詳見打印報表操作手冊。..7 作廢申報作廢申報 在申報成功后，發(fā)現(xiàn)申報數(shù)據(jù)錯誤或重復(fù)，可以在“涉稅查詢”功能頁面的“申報情況查詢”中作廢申報，詳見涉稅查詢的操作手冊，錯誤的作廢后再重新申報。.2 委托代征匯總申報委托代征匯總申報 功能描述功能描述納

17、稅人通過委托代征申報模塊，可以對經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核同意并委托納稅人代征的稅種進行申報。 操作步驟操作步驟..1 進入申報進入申報表表在納稅申報頁面，選擇“委托代征匯總申報” 如下圖所示。..2 填寫報表填寫報表在委托代征匯總申報表填寫申報數(shù)據(jù)。 （填寫規(guī)則與紙質(zhì)報表完全相同） 。 若是揭陽兩業(yè)用戶，則可以看見“兩業(yè)項目選擇”按鈕通過選擇項目進行揭陽兩業(yè)分項目申報【填表說明】：1.征收項目：下拉選擇；2.征收品目：下拉選擇；3.注冊類型：下拉選擇；4.國民經(jīng)濟行業(yè)：下拉選擇；5.隸屬關(guān)系：下拉選擇；6.計稅金額：

18、納稅人填寫；7.應(yīng)代征代繳稅款：納稅人填寫；8.實際代征代繳稅款：納稅人填寫；9.代征(代扣)戶(次)數(shù)：納稅人填寫；10. 備注：對于重復(fù)申報及逾期申報，給出提示；11. 實際繳納金額總計：實際應(yīng)繳金額的總和，計稅得出?！咀⒁馐马棥浚?.點擊“計算”按鈕后，系統(tǒng)將自動計算稅款。2.需要添加申報項目點擊“添加” ，需要刪除時，選擇要刪除的行，點擊“刪除” 。3.對于揭陽兩業(yè)項目選擇，只能在彈出的項目選擇窗口中選擇相同管理機關(guān)的項目。..3 計稅計稅填寫完成后，點擊 按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，計稅后頁面如下所示。否則，點擊按鈕重新填寫報表或者點擊按鈕退出申報。2.2

19、..2.2.4 提交申報提交申報核對數(shù)據(jù)無誤后，點擊按鈕，提交申報數(shù)據(jù)，系統(tǒng)提示信息如下圖所示。否則點擊按鈕修改申報數(shù)據(jù)或者點擊按鈕退出申報。..5 扣繳稅費扣繳稅費 詳見扣繳稅費操作手冊。..6 打印報表打印報表詳見打印報表操作手冊。 .3 生產(chǎn)、經(jīng)營所得投資者個生產(chǎn)、經(jīng)營所得投資者個人人所得稅月（季）申報所得稅月（季）申報 功能描述功能描述該模塊可對個人獨資和合伙企業(yè)投資者個人所得稅月度或季度數(shù)據(jù)進行申報 操作步驟操作步驟.12.

20、 進入申報表進入申報表在納稅申報頁面，選擇 “生產(chǎn)、經(jīng)營所得投資者個人所得稅月（季）申報” （如下圖所示）..2 填寫報表填寫報表進入生產(chǎn)、經(jīng)營所得投資者個人所得稅月（季）申報表 （如下圖） 。1)納稅人錄入生產(chǎn)經(jīng)營情況的申報數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動根據(jù)計算邏輯運算出征收數(shù)（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報表相同，但只填寫本年累計數(shù)但只填寫本年累計數(shù)）2)點擊投資者個人姓名，進入納稅人個人申報數(shù)據(jù)的錄入界面，錄入納稅人個人的申報數(shù)據(jù)?！咎畋碚f明】：1.收入總額：納稅人填寫。2.成本：納稅人填寫。3.費用，稅金：納稅人填寫。4.營業(yè)外支出：納稅人填寫。5.企業(yè)利潤總額：系統(tǒng)自動

21、計算，不可填寫。6.納稅調(diào)整增加額：納稅人填寫。7.納稅調(diào)整減少額：納稅人填寫。8.經(jīng)納稅調(diào)整后的生產(chǎn)經(jīng)營所得：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。9.投資者姓名：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。10. 身份證明類別：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。11. 身份證明號碼：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。12. 投資狀態(tài)：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。13. 個人社保編碼：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。14. 投資比例：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。15. 國籍：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。16. 匯繳地稅務(wù)機關(guān)：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。17. 經(jīng)納稅調(diào)整后的生產(chǎn)經(jīng)營所得：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。18. 合伙分配比例(%)：納稅人填寫。19. 應(yīng)納稅所

22、得額(計稅金額)：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。20. 適用稅率：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。21. 速算扣除數(shù)：系統(tǒng)自動計算，不可填寫22. 應(yīng)納所得稅額：系統(tǒng)自動計算，不可填寫23. 減、免個人所得稅稅額：系統(tǒng)自動帶出，可修改24. 應(yīng)繳入庫所得稅額：系統(tǒng)自動計算，不可填寫25. 期初末繳所得稅額：系統(tǒng)自動帶出，可修改26. 期初已申報稅額：系統(tǒng)自動帶出，可修改27. 可抵繳稅額：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。28. 期末應(yīng)補(退)所得稅額：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。..3 計稅計稅填寫完成后，點擊 按鈕， 系統(tǒng)將自動計算稅款，計稅后頁面如下所示。否則，點擊按鈕重新填寫報表或者

23、點擊按鈕退出申報。1.點擊按鈕后，系統(tǒng)將自動計算稅款。2.點擊投資者姓名，可分別查看不同投資者計稅情況。..4 提交申報提交申報核對數(shù)據(jù)無誤后，點擊上圖的按鈕，提交申報數(shù)據(jù)，系統(tǒng)顯示申報成功頁面，提示信息如下圖所示。否則點擊按鈕修改申報數(shù)據(jù)或者點擊按鈕退出申報。..5 扣繳稅費扣繳稅費 詳見扣繳稅費操作手冊。..6 打印報表打印報表詳見打印報表操作手冊。.4 生產(chǎn)、經(jīng)營所得投資者個人所得稅年度匯算清繳生產(chǎn)、經(jīng)營所得投資者個人所得稅年度匯算清繳 功能描述功能描述

24、該模塊可對生產(chǎn)、經(jīng)營所得投資者個人所得稅年度數(shù)據(jù)進行匯算清繳操作 操作步驟操作步驟..1 進入申報表進入申報表在納稅申報頁面，選擇 “生產(chǎn)、經(jīng)營所得投資者個人所得稅年度匯算清繳” （如下圖所示）..2 填寫報表填寫報表在生產(chǎn)、經(jīng)營所得投資個人所得稅年度匯算清繳申報表中填寫申報數(shù)據(jù)。 （填寫規(guī)則與紙質(zhì)申報表一致）【填表說明填表說明】：1.收入總額：納稅人填寫。2.成本：納稅人填寫。3.費用，稅金：納稅人填寫。4.營業(yè)外支出：納稅人填寫。5.企業(yè)利潤總額：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。6.納稅調(diào)整增加額：系統(tǒng)自動計算

25、，不可填寫。7.超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)扣除的項目：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。8.從業(yè)人員工資支出：納稅人填寫。9.職工福利費：納稅人填寫。10. 職工教育金費：納稅人填寫。11. 工會金費：納稅人填寫。12. 利息支出：納稅人填寫。13. 廣告費：納稅人填寫。14. 業(yè)務(wù)招待費：納稅人填寫。15. 教育和公益事業(yè)捐贈：納稅人填寫。16. 提取折舊費：納稅人填寫。17. 無形資產(chǎn)攤銷：納稅人填寫。18. 其它：納稅人填寫。19. 不允許扣除的項目：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。20. 資本性支出：納稅人填寫。21. 無形資產(chǎn)受讓、開發(fā)支出：納稅人填寫。22. 違法經(jīng)營罰款和被沒收財務(wù)損失：納稅人填寫。23. 稅收

26、滯納金、罰金、罰款：納稅人填寫。24. 災(zāi)情事故損失賠償：納稅人填寫。25. 非教育和公益捐贈：納稅人填寫。26. 各種贊助支出：納稅人填寫。27. 設(shè)提的各種準(zhǔn)備金：納稅人填寫。28. 投資者的工資：納稅人填寫。29. 與收入無關(guān)的支出：納稅人填寫。30. 應(yīng)稅收益項目：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。31. 少計應(yīng)稅收益：納稅人填寫。32. 未計應(yīng)稅收益：納稅人填寫。33. 納稅調(diào)整減少額：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。34. 彌補虧損：35. 國庫卷利息收入：36. 投資者標(biāo)準(zhǔn)費用扣除額：37. 其它38. 經(jīng)納稅調(diào)整后的生產(chǎn)經(jīng)營所得：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。39. 補充資料40. 年平均職工人數(shù)41

27、. 工資總額42. 投資人數(shù)43. 經(jīng)納稅調(diào)整后的生產(chǎn)經(jīng)營所得：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。44. 合伙分配比例(%)45. 應(yīng)納稅所得額(計稅金額)：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。46. 適用稅率：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。47. 速算扣除數(shù)：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。48. 應(yīng)納所得稅額：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。49. 減、免個人所得稅稅額50. 應(yīng)繳入庫所得稅額：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。51. 期初末繳所得稅額52. 期初已申報稅額53. 可抵繳稅額：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。54. 期末應(yīng)補(退)所得稅額：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。【注】：1.點擊按鈕后，系統(tǒng)將自動計算稅款，修改差值。2.逾期申報的用戶

28、需到前臺辦理。3.不能重復(fù)申報，..3 計稅計稅填寫完成后，點擊 按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，計稅后頁面如下所示。否則，點擊按鈕重新填寫報表或者點擊按鈕退出申報。..4 提交申報提交申報核對數(shù)據(jù)無誤后，點擊按鈕，提交申報數(shù)據(jù)，系統(tǒng)提示信息如下圖所示。否則點擊按鈕修改申報數(shù)據(jù)或者點擊按鈕退出申報。..5 扣繳稅費扣繳稅費詳見扣繳稅費操作手冊。..6 打印報表打印報表詳見打印報表操作手冊。.5 企業(yè)所得稅月（季）申報企業(yè)所得稅月（季）申報（A A 類）類） 2.2.

29、.1 功能描述功能描述該模塊可進行企業(yè)所得稅月（季）申報， 操作步驟操作步驟..1 進入申報進入申報在納稅申報頁面，選擇 “企業(yè)所得稅月（季）申報表（A 類） ” （如下圖所示）..2 填寫報表填寫報表在預(yù)繳納稅申報表中填寫申報數(shù)據(jù)。 （填寫規(guī)則與紙質(zhì)報表一致）【填表說明填表說明】：1.營業(yè)收入：納稅人填寫。2.營業(yè)成本：納稅人填寫。3.利潤總額：納稅人填寫。4.稅率：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。5.應(yīng)納稅所得額：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。6.適用稅率：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。7.應(yīng)納所得額：系統(tǒng)

30、自動計算，不可填寫。8.減免所得稅額：系統(tǒng)計稅后顯示累計已經(jīng)減免稅額，納稅人在計稅后的頁面點擊按鈕“填寫減免稅明細表” ，可以修改本期減免稅額，填寫的本期減免稅額會自動累計到減免所得稅額。9.實際已繳所得稅額：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。10. 應(yīng)補（退）的所得稅額：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。11. 上一納稅年度應(yīng)納稅所得額：納稅人填寫。12. 本月（季）應(yīng)納稅所得額：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。13. 稅率：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。14. 本月（季）應(yīng)納所得稅額：系統(tǒng)自動計算，不可填寫。15. 本月（季）確定預(yù)繳的所得稅額:：系統(tǒng)自動計算，不可填寫?！咀ⅰ浚?.點擊按鈕后，系統(tǒng)將自動計算稅款，修改差值

31、。2.逾期申報的用戶需到前臺辦理。..3 計稅計稅填寫完成后，點擊 按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，計稅后頁面如下所示。否則，點擊按鈕重新填寫報表或者點擊按鈕退出申報。計稅后系統(tǒng)自動帶出減免稅金額的累計，若用戶需要填寫本期減免稅明細表，可點擊下面的“填寫減免稅明細表”按鈕，彈出如下圖減免明細表給納稅人填寫：具體填報說明，可參見頁面下方的填報說明。 已做高新技術(shù)企業(yè)認定的納稅人，表中小型微利企業(yè)一欄被屏蔽，即不可重復(fù)享受減免，高新技術(shù)企業(yè)一欄允許填報，并且填報限額為“小于或等于企業(yè)利潤*10%。系統(tǒng)根據(jù)納稅人的減免文書情況顯示對應(yīng)的減免項給納稅人填寫（高新技術(shù)企業(yè)需要單獨

32、做認定） ，納稅人填寫完畢，后點“確定”按鈕，若不需要填寫可以點擊“放棄”按鈕。..4 提交申報提交申報核對數(shù)據(jù)無誤后，點擊按鈕，提交申報數(shù)據(jù)，系統(tǒng)提示信息如下圖所示。否則點擊按鈕修改申報數(shù)據(jù)或者點擊按鈕退出申報。..5 扣繳稅費扣繳稅費詳見扣繳稅費操作手冊。..6 打印報表打印報表詳見打印報表操作手冊。.6 企業(yè)所得稅年度納稅申報（企業(yè)所得稅年度納稅申報（A A 類）類） 企業(yè)所得稅年度納稅申報表企業(yè)所得稅年度納稅申報表excelexcel 文件申報使用說明文

33、件申報使用說明步驟 1：納稅人可登陸省地稅網(wǎng)站或所在地市的地稅網(wǎng)站，按指引下載“企業(yè)所得稅年度申報表 excel”文件；電子申報表模板 A 類分為三類：A 類-適用于一般工商企業(yè)；A 類-適用于金融企業(yè)；A 類-適用事業(yè)單位、社會團體和民辦非企業(yè)單位；納稅人應(yīng)根據(jù)自身實際情況在四類模板中選擇適用的一類進行填報；步驟 2：納稅人填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表excel 文件。由于主表的大部分內(nèi)容按照企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報說明的規(guī)定由附表相關(guān)數(shù)據(jù)產(chǎn)生，建議納稅人先填寫附表內(nèi)容。 企業(yè)所得稅年度納稅申報表excel 文件中，空白格為可填項（注意：所有可填數(shù)據(jù)項的缺省值為 0.00，請不要清空為“

34、空格”！否則會導(dǎo)致無法申報情形出現(xiàn)） ，灰色格為按照設(shè)置的邏輯式，由報表自動計算，納稅人無需填寫。如果錄入的某個單元格數(shù)值不符合既定的邏輯關(guān)系，在錄入的單元格數(shù)值會將此單元格應(yīng)符合的邏輯關(guān)系以紅色字體標(biāo)注出提示，請按標(biāo)注的的邏輯關(guān)系要求重新填寫；步驟 3：納稅人填寫完畢企業(yè)所得稅年度納稅申報表excel 文件后，回到表單（Sheet）“主表校驗表” （在界面左下方，主表的左邊） ，點擊“工具”“審核”“顯示審核工具欄” （如圖 1 所示） ；圖 1：選擇“審核”工具步驟 4：使用“審核”工具的“圈釋無效數(shù)據(jù)” （如圖 2 所示） ，對“主表校驗表” （實質(zhì)為企業(yè)所得稅年度納稅申報表主表內(nèi)容）進

35、行邏輯校驗；圖 2：使用“審核”工具步驟 5： 當(dāng)納稅人提交驗審的主表存在不符合邏輯校驗關(guān)系的數(shù)據(jù)項，會出現(xiàn)紅圈標(biāo)記出錯的數(shù)據(jù)，其右為應(yīng)該遵循的邏輯關(guān)系（如圖 3 所示） ，此時納稅人需要檢查所填的企業(yè)所得稅納稅申報表數(shù)據(jù)，對錯誤數(shù)據(jù)進行糾錯后重新按照步驟 3 對“主表校驗表”進行校驗，直至“主表校驗表”紅圈標(biāo)記消除。如納稅人不對錯誤數(shù)據(jù)進行糾錯填報，存在“主表校驗表”中紅圈標(biāo)記的數(shù)據(jù)，當(dāng)納稅人申報時，稅務(wù)機關(guān)無法受理。當(dāng)“主表校驗表”中沒有紅圈標(biāo)記的數(shù)據(jù)，納稅人繼續(xù)下一步驟；圖 3：圈釋出錯的表格項步驟 6：保存企業(yè)所得稅年度納稅申報表excel 文件（注意：不得修改主、附表的表單名和先后順

36、序！） 。納稅人將保存的企業(yè)所得稅年度納稅申報表excel 文件通過省網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)上傳申報，或者存入到可移動磁盤（如 U 盤）報送主管地稅機關(guān)進行企業(yè)所得稅年度納稅申報。 注意：必須通過邏輯校驗，才可將 excel 文件上傳省網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)或者報送稅務(wù)機關(guān)！ 功能描述功能描述 企業(yè)所得稅年度納稅申報（A 類） ，是對查帳征收的內(nèi)資企業(yè)的年度匯算清繳的網(wǎng)上申報模塊，在該模塊直接上傳報盤文件（.xls 文件，電子表格）進行申報。 操作步驟操作步驟..1 進入申報進入申報在納稅申報頁面，選擇 “企業(yè)所得稅年度納稅申報

37、（A 類） ” （如下圖所示）..2 上傳報盤文件上傳報盤文件 點擊“瀏覽”指定上傳報盤文件，點擊“上傳”按鈕，上傳年報數(shù)據(jù)，報盤文件的填寫模版可以從：廣東省地方稅務(wù)局門戶網(wǎng)站辦稅大廳報表下載中下載，具體鏈接地址是：http:/ ..3 文件上傳成功文件上傳成功 文件上傳成功后，系統(tǒng)會顯示“主表”數(shù)據(jù)，如下圖所示。點擊各附表的連接（如紅框中所示）可以查看各附表的數(shù)據(jù)。..4 計稅計稅核對“主表”數(shù)據(jù)，確認點擊“計稅”按鈕，系統(tǒng)計算出應(yīng)納所得稅額，如下圖所示。點擊各附表的連接（如紅框中所示）可以查看各附表的

38、數(shù)據(jù)。..5 提交申報提交申報核對數(shù)據(jù)無誤后，點擊按鈕，提交申報數(shù)據(jù)，系統(tǒng)提示信息如下圖所示。否則點擊按鈕修改申報數(shù)據(jù)或者點擊按鈕退出申報。..6 扣繳稅費扣繳稅費詳見扣繳稅費操作手冊。..7 打印報表打印報表詳見打印報表操作手冊。.7企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表（企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表（B B 類）類） 功能描述功能描述該模塊可對核定應(yīng)稅所得率的企業(yè)所得稅納稅人月度或季度數(shù)據(jù)進行申報。 操作步驟操作步驟.12

39、. 進入報表進入報表在納稅申報頁面，選擇 “企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表（B 類） ” （如下圖所示）..2 填寫報表填寫報表在“企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表（B 類） ”中填寫申報數(shù)據(jù)。 （填寫規(guī)則與紙質(zhì)報一致）【填表說明】：1.收入總額：納稅人填寫。2.稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率：系統(tǒng)計稅后顯示。3.應(yīng)納稅所得額：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。4.成本費用總額：納稅人填寫。5.稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。6.應(yīng)納稅所得額：系統(tǒng)計稅后顯示。7.經(jīng)費支出總額：納稅人填寫。8.稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率：系統(tǒng)計稅后顯示。9.換算的收入額

40、：系統(tǒng)計稅后顯示。10.應(yīng)納稅所得額：系統(tǒng)計稅后顯示。11.適用稅率：系統(tǒng)計稅后顯示。12.應(yīng)納所得稅額：系統(tǒng)計稅后顯示。13.減免所得稅額：系統(tǒng)計稅后顯示累計已經(jīng)減免稅額，納稅人在計稅后的頁面點擊按鈕“填寫減免稅明細表” ，可以修改本期減免稅額，填寫的本期減免稅額會自動累計到減免所得稅額。14.已預(yù)繳所得稅額：系統(tǒng)計稅后顯示。15.應(yīng)補（退）所得稅額：系統(tǒng)計稅后顯示?！咀⒁馐马棥浚?.納稅人需填寫的是本期累計數(shù)而非當(dāng)期數(shù)。..3 計稅計稅填寫完成后，點擊 按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，計稅后頁面如下所示。否則，點擊按鈕重新填寫報表或者點擊按鈕退出申報。計稅后系統(tǒng)自動

41、帶出減免稅金額的累計，若用戶需要填寫本期減免稅明細表，可點擊下面的“填寫減免稅明細表”按鈕，彈出如下圖減免明細表給納稅人填寫：具體填報說明，可參見頁面下方的填報說明。 已做高新技術(shù)企業(yè)認定的納稅人，表中小型微利企業(yè)一欄被屏蔽，即不可重復(fù)享受減免，高新技術(shù)企業(yè)一欄允許填報，并且填報限額為“小于或等于企業(yè)利潤*10%。系統(tǒng)根據(jù)納稅人的減免文書情況顯示對應(yīng)的減免項給納稅人填寫（高新技術(shù)企業(yè)需要單獨做認定） ，納稅人填寫完畢，后點“確定”按鈕，若不需要填寫可以點擊“放棄”按鈕。..4 提交申報提交申報核對數(shù)據(jù)無誤后，點擊按鈕，提交申報數(shù)據(jù)，系統(tǒng)提示信息如下圖所示。否則點擊

42、按鈕修改申報數(shù)據(jù)或者點擊按鈕退出申報。..5 扣繳稅費扣繳稅費 詳見扣繳稅費操作手冊。..6 打印報表打印報表詳見打印報表操作手冊。.8 企業(yè)所得稅年度納稅申報表（企業(yè)所得稅年度納稅申報表（B B 類）類）企業(yè)所得稅年度納稅申報表企業(yè)所得稅年度納稅申報表盤報盤報 excelexcel 文件使用說明文件使用說明步驟 1：納稅人可登陸省地稅網(wǎng)站或所在地市的地稅網(wǎng)站，按指引下載“企業(yè)所得稅年度申報表 excel”文件，電子申報表模板 B 類進行填報；步驟 2：納稅人填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表ex

43、cel 文件。由于主表的大部分內(nèi)容按照企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報說明的規(guī)定由附表相關(guān)數(shù)據(jù)產(chǎn)生，建議納稅人先填寫附表內(nèi)容。 企業(yè)所得稅年度納稅申報表excel 文件中，空白格為可填項（注意：所有可填數(shù)據(jù)項的缺省值為 0.00，請不要清空為“空格”！否則會導(dǎo)致無法申報情形出現(xiàn)） ，灰色格為按照設(shè)置的邏輯式，由報表自動計算，納稅人無需填寫。如果錄入的某個單元格數(shù)值不符合既定的邏輯關(guān)系，在錄入的單元格數(shù)值會將此單元格應(yīng)符合的邏輯關(guān)系以紅色字體標(biāo)注出提示，請按標(biāo)注的的邏輯關(guān)系要求重新填寫；步驟 3：納稅人填寫完畢企業(yè)所得稅年度納稅申報表excel 文件后，回到表單（Sheet）“主表校驗表” （在界面

44、左下方，主表的左邊） ，點擊“工具”“審核”“顯示審核工具欄” （如圖 1 所示） ；圖 1：選擇“審核”工具步驟 4：使用“審核”工具的“圈釋無效數(shù)據(jù)” （如圖 2 所示） ，對“主表校驗表” （實質(zhì)為企業(yè)所得稅年度納稅申報表主表內(nèi)容）進行邏輯校驗；圖 2：使用“審核”工具步驟 5： 當(dāng)納稅人提交驗審的主表存在不符合邏輯校驗關(guān)系的數(shù)據(jù)項，會出現(xiàn)紅圈標(biāo)記出錯的數(shù)據(jù)，其右為應(yīng)該遵循的邏輯關(guān)系（如圖 3 所示） ，此時納稅人需要檢查所填的企業(yè)所得稅納稅申報表數(shù)據(jù)，對錯誤數(shù)據(jù)進行糾錯后重新按照步驟 3 對“主表校驗表”進行校驗，直至“主表校驗表”紅圈標(biāo)記消除。如納稅人不對錯誤數(shù)據(jù)進行糾錯填報，存在“

45、主表校驗表”中紅圈標(biāo)記的數(shù)據(jù)，當(dāng)納稅人申報時，稅務(wù)機關(guān)無法受理。當(dāng)“主表校驗表”中沒有紅圈標(biāo)記的數(shù)據(jù)，納稅人繼續(xù)下一步驟；圖 3：圈釋出錯的表格項步驟 6：保存企業(yè)所得稅年度納稅申報表excel 文件（注意：不得修改主、附表的表單名和先后順序?。?。納稅人將保存的企業(yè)所得稅年度納稅申報表excel 文件通過省網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)上傳申報，或者存入到可移動磁盤（如 U 盤）報送主管地稅機關(guān)進行企業(yè)所得稅年度納稅申報。 注意：必須通過邏輯校驗，才可將 excel 文件上傳省網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)或者報送稅務(wù)機關(guān)！ 功能描述功能描述 該模塊可對核定征收的內(nèi)資企業(yè)的企業(yè)所得稅進行年度匯算清繳

46、納稅申報。 操作步驟操作步驟..1 進入進入申報申報在納稅申報頁面，選擇 “企業(yè)所得稅年度納稅申報表（B 類） ” （如下圖所示）.3.2 上傳報盤文件上傳報盤文件 點擊“瀏覽”指定上傳報盤文件，點擊“上傳”按鈕，上傳年報數(shù)據(jù)，報盤文件的填寫模版可以從：廣東省地方稅務(wù)局門戶網(wǎng)站辦稅大廳報表下載中下載，具體鏈接地址是：http:/ ..3 文件上傳成功文件上傳成功文件上傳成功后，系統(tǒng)會顯示“主表”數(shù)據(jù)，如下圖所示。點擊各附表的連接（如紅框中所示）可以查看各附表的數(shù)據(jù)。

47、..4 計稅計稅核對“主表”數(shù)據(jù)，確認點擊“計稅”按鈕，系統(tǒng)計算出應(yīng)納所得稅額，如下圖所示。點擊各附表的連接（如紅框中所示）可以查看各附表的數(shù)據(jù)。..5 提交申報提交申報核對數(shù)據(jù)無誤后，點擊按鈕，提交申報數(shù)據(jù)，系統(tǒng)提示信息如下圖所示。否則點擊按鈕修改申報數(shù)據(jù)或者點擊按鈕退出申報。..6 扣繳稅費扣繳稅費 詳見扣繳稅費操作手冊。..7 打印報表打印報表詳見打印報表操作手冊。.9 房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅納稅申報表房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅納稅申報表 功能功能

48、描述描述該模塊可對按年征收房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅的納稅人年度數(shù)據(jù)進行申報。 操作步驟操作步驟..1 進入報表進入報表1) 在納稅申報頁面，選擇“房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅納稅申報表”進入申報。2） 根據(jù)納稅人是否有跨區(qū)申報兩種處理：一、只有一個管理機關(guān)的：系統(tǒng)會默認本地申報，直接彈出申報表頁面；二、存在多個管理機關(guān)的：系統(tǒng)彈出“本區(qū)申報、跨區(qū)申報選擇”頁面，如下圖所示，選擇好申報類型與對應(yīng)的管理機關(guān)，點擊按鈕，進入申報表頁面，或者點擊關(guān)閉退出。..2 填寫報表填寫報表在系統(tǒng)帶出的房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅納稅申報表申報數(shù)

49、據(jù)。 （填寫規(guī)則與紙質(zhì)報表完全相同）【填表說明】：1.項目碼：系統(tǒng)帶出，不需填寫。2.房屋座落地址：系統(tǒng)帶出，不需填寫。3.房產(chǎn)證號：系統(tǒng)帶出，不需填寫。4.征收項目：系統(tǒng)帶出，不需填寫。5.征收品目：系統(tǒng)帶出，不需填寫。6.建筑面積：系統(tǒng)帶出，不需填寫。7.原值：系統(tǒng)帶出，不需填寫。8.余值：系統(tǒng)帶出，不需填寫。9.適用稅率：系統(tǒng)帶出，不需填寫。10. 全年應(yīng)納稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。11. 繳納次數(shù)：系統(tǒng)帶出，不需填寫。12. 本期-應(yīng)繳稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。13. 本期-減免稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。14. 本期-抵繳稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。15. 本期應(yīng)繳稅額：系統(tǒng)帶出，不需填

50、寫?！咀⒁馐马棥浚?.上述填表內(nèi)容和數(shù)據(jù)均由系統(tǒng)帶出，用戶不能進行修改，若納稅戶申報的相關(guān)信息發(fā)生變化，需到前臺辦理變更或重新登記。..3 計稅計稅在確認申報信息無誤后， 點擊 按鈕（如下圖所示） ，系統(tǒng)將自動計算稅款，計稅后頁面如下所示。否則，點擊按鈕退出申報。..4 提交申報提交申報核對數(shù)據(jù)，確認無誤后，點擊按鈕，提交申報數(shù)據(jù)，系統(tǒng)提示申報成功（如下圖所示） ，則申報完成；否則點擊按鈕修改申報數(shù)據(jù)或者點擊按鈕退出申報。..5 扣繳稅費扣繳稅費 詳見扣繳稅費操作手冊。..6

51、 打印報表打印報表詳見打印報表操作手冊。.10 土地使用稅納稅申報表土地使用稅納稅申報表 功能描述功能描述該模塊可對按年征收土地使用稅的納稅人年度數(shù)據(jù)進行申報。納稅人根據(jù)報表數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)。 操作操作步驟步驟..1 進入報表進入報表1)在納稅申報頁面，選擇“土地使用稅納稅申報表” ，如下圖所示。 2) 根據(jù)納稅人是否有跨區(qū)申報的兩種處理：一、只有一個管理機關(guān)的：系統(tǒng)會默認本地申報，直接彈出申報表頁面；二、存在多個管理機關(guān)的：系統(tǒng)彈出“本區(qū)申報、跨區(qū)申報選擇”頁面，如下圖所示，選擇好

52、申報類型與對應(yīng)的管理機關(guān)，點擊按鈕，進入申報表頁面，或者點擊關(guān)閉退出。..1 填寫報表填寫報表在由系統(tǒng)帶出的土地使用稅納稅申報表申報數(shù)據(jù)。 （填寫規(guī)則與紙質(zhì)報表完全相同）【填表說明】：1.項目碼：系統(tǒng)帶出，不需填寫。2.占用土地地址：系統(tǒng)帶出，不需填寫。3.土地使用證號：系統(tǒng)帶出，不需填寫。4.征收項目：系統(tǒng)帶出，不需填寫。5.征收品目：系統(tǒng)帶出，不需填寫。6.土地等級：系統(tǒng)帶出，不需填寫。7.占地面積：系統(tǒng)帶出，不需填寫。8.免稅土地面：系統(tǒng)帶出，不需填寫。9.應(yīng)稅土地面：系統(tǒng)帶出，不需填寫。10. 單位稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。11. 全年應(yīng)征稅額：系統(tǒng)帶

53、出，不需填寫。12. 繳納次數(shù)：系統(tǒng)帶出，不需填寫。13. 本期-應(yīng)繳稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。14. 本期-減免稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。15. 本期-抵繳稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。16. 本期應(yīng)繳稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。 【注意事項】：1.上述填表內(nèi)容和數(shù)據(jù)均由系統(tǒng)帶出，用戶不能進行修改，若納稅戶申報的相關(guān)信息發(fā)生變化，需到前臺辦理變更或重新登記。..3 計稅計稅填寫完成后，點擊 按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，計稅后頁面如下所示。否則，點擊按鈕退出申報。..4 提交申報提交申報核對數(shù)據(jù)，確認無誤后，點擊按鈕，提交申報數(shù)據(jù)，系

54、統(tǒng)提示申報成功（如下圖所示） ，則申報完成；否則點擊按鈕修改申報數(shù)據(jù)或者點擊按鈕退出申報。..5 扣繳稅費扣繳稅費 詳見扣繳稅費操作手冊。..6 打印報表打印報表詳見打印報表操作手冊。3.3. 其他其他3.13.1 功能描述功能描述該模塊可對納稅人發(fā)生除稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)交稅種外的涉稅行為進行申報。主要是非核定稅種申報。3.23.2 操作界面操作界面.1 非核定稅種申報非核定稅種申報 功能描述功能描述該模塊可對納稅人發(fā)生除稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)交稅種外的涉稅行為進行申報。 操作步驟