商業(yè)銀行信貸管理改革思考

1、商業(yè)銀行信貸管理改革思考（上） 2001-07-25摘要：針對商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)盲目發(fā)展、粗放經(jīng)營、運作效率低、資源浪費等問題，從 加強市場調(diào)研與分析、完善內(nèi)控制度、改進(jìn)計劃指導(dǎo)、開發(fā)決策工具、建立信息系統(tǒng)、重塑 組織架構(gòu)、實行專業(yè)化經(jīng)營和提高審貸效能等八個方面，提出信貸管理改革思路。（一）加強經(jīng)濟(jì)形勢分析研究準(zhǔn)確把握市場走向。 要在分析研究經(jīng)濟(jì)形勢動態(tài)及其對貸款營銷的影響的基礎(chǔ)上， 認(rèn)真開展市場調(diào)查， 合理 確定貸款政策，提高貸款營銷的科學(xué)性。（二）不斷完善信貸內(nèi)控制度 1完善授權(quán)授信制度。一是堅持 “授權(quán)有限 ”的原則，嚴(yán)格和完善法人授權(quán)制度以及各 級經(jīng)營權(quán)的監(jiān)督機制。 二是要建立完善統(tǒng)一授

2、信制度， 加強本外幣、 表內(nèi)外業(yè)務(wù)的統(tǒng)一接信 管理，從制度上完善和加強對經(jīng)營風(fēng)險的有效控制。將貸款、承兌、貼現(xiàn)、信用擔(dān)保、信用 卡透支、拆借以及信用證、保函、抑匯、打包放款等貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)授信都統(tǒng)一到一個管理 部門，防止多頭授信、片面授信。對授信企業(yè)要根據(jù)其經(jīng)營管理情況、效益情況，適時調(diào)整 授信額度。2健全決策約束機制和責(zé)任人制度。建立和完善以審貸分離為核心的貸款決策風(fēng)險約 束機制， 對行長的決策行為進(jìn)行有效約束： 一是實行崗位約束。 按信貸資金運行環(huán)節(jié)設(shè)置管 理崗位， 每個崗位分別制定出責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的崗位責(zé)任制， 通過崗位約束來保證貸款投向的 準(zhǔn)確性和效益性；二是建立貸款決策責(zé)任人制度， 實

3、行責(zé)任約束。 根據(jù)貸款項目評估、 初審 和決策三個環(huán)節(jié)各負(fù)的責(zé)任， 把風(fēng)險貸款責(zé)任分解到個人； 三是要建立風(fēng)險責(zé)任制， 銀行行 長、處長等高級管理人員的任免、獎懲直接與銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、盈虧情況、 支付能力等經(jīng)營 風(fēng)險掛鉤。行長主要負(fù)責(zé)風(fēng)險管理，如出現(xiàn)重大風(fēng)險，行長責(zé)無旁貸。3. 科學(xué)劃分授信業(yè)務(wù)審批權(quán)限。 根據(jù)授信業(yè)務(wù)發(fā)展實際， 要在防范風(fēng)險的前提下進(jìn)一步 提高授信業(yè)務(wù)審批效率，本著 “機關(guān)為基層服務(wù)，基層為客戶服務(wù)，風(fēng)險小的放權(quán)，風(fēng)險大 的收權(quán) ”的原則，對授信業(yè)務(wù)審批權(quán)限進(jìn)行調(diào)整。（三）加強對信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的計劃與指導(dǎo) 1對現(xiàn)有客戶要逐戶制訂年度信貸調(diào)整措施。一是要從整體上把握企業(yè)信貸風(fēng)險，

4、嚴(yán) 格控制企業(yè)融資總量， 從源頭上控制貸款風(fēng)險， 將信貸風(fēng)險防范的關(guān)口前移； 二是在上級行 下達(dá)的綜合授信額度內(nèi)， 要緊密結(jié)合市場變化和企業(yè)經(jīng)營情況， 合理安排使用授信額度的時 間。批次及批量，及時調(diào)整分類授信額度的使用， 對各類貸款客戶分類施策，提高接信額度 的使用效率與效益； 三是客戶的接信要嚴(yán)格控制在上級行下達(dá)的綜合授信額度內(nèi)， 對客戶的 接信策略要嚴(yán)格執(zhí)行上級行制定的信貸調(diào)整措施，嚴(yán)格控制向信用等級低的企業(yè)新增貸款。2. 對新客戶， 要在進(jìn)行深入細(xì)致調(diào)查的基礎(chǔ)上， 由上級行統(tǒng)一制定營銷策略， 按照客戶 所在區(qū)域， 明確基層行的發(fā)展重點， 展開以分行為指導(dǎo)、 支行為主體的營銷攻勢， 采取

5、組合 式、交叉式的營銷方法。（四）加強信貸分析和風(fēng)險評級；提高決策的科學(xué)性 1財務(wù)分析的內(nèi)容要全面。首先，既要對客戶近年來財務(wù)報表進(jìn)行對比分析，還要借 鑒國外銀行的評價指標(biāo)體系，從增長率、獲利能力比率、保障比率、周轉(zhuǎn)比率、流動比率、 杠桿比率和補充信息等方面， 利用多個組合指標(biāo)全面分析與評價客戶的財務(wù)狀況； 其次， 要 認(rèn)真制定行業(yè)評級參考標(biāo)準(zhǔn)， 要求信貸人員從貸款行業(yè)的競爭力、 貿(mào)易環(huán)境、 政策規(guī)定的架 構(gòu)、重組因素、 科技發(fā)展、 財務(wù)狀況、 影響需求的長期趨勢和對宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的敏感性等八 大方面著手， 在進(jìn)行貸款行業(yè)分析的基礎(chǔ)上， 結(jié)合對客戶經(jīng)營情況的全面分析與把握， 進(jìn)一 步分析貸款客戶

6、在本行業(yè)中的相對地位， 將行業(yè)分析與經(jīng)營分析有機結(jié)合起來； 此外， 在每 次對客戶接信審查時， 均需對客戶在銀行授信總額進(jìn)行審查和核定； 對客戶貸后的定期審查 時間和客戶風(fēng)險級別相關(guān)聯(lián)；對客戶授信額度的核定，要按照 “謹(jǐn)慎性 ”原則在四個影響因素 中選取最小值，盡量做到科學(xué)合理。2. 采用方便、 直觀的財務(wù)分析工具。 財務(wù)分析要實現(xiàn)自動化， 即只需輸入基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)， 就能夠得到報表全部科目的歷史數(shù)據(jù)比較、 全面的財務(wù)指標(biāo)和現(xiàn)金流量總結(jié)表。 一是要建立 以財務(wù)分析為基礎(chǔ)的接信軟件系統(tǒng)。 這樣既可減少信貸人員的工作量， 提高測算速度， 還可 以與已有的信用等級評估軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)共享， 保持?jǐn)?shù)據(jù)的一致

7、性， 提高科學(xué)性； 二是強調(diào)授 信對象的借款原因分析和還款能力分析。 在新流程中， 要依據(jù)財務(wù)分析工具進(jìn)行借款原因和 還款能力的量化分析， 考慮的重點是接信對象實際生產(chǎn)經(jīng)營的現(xiàn)金流量， 這樣更有利于對接 信業(yè)務(wù)風(fēng)險的控制。3細(xì)化信貸風(fēng)險評級。要著重于評估第一還款來源-借款人現(xiàn)金流量的產(chǎn)生能力，并按照國際通行做法細(xì)分等級。在對接信對象主要財務(wù)因素和非財務(wù)因素風(fēng)險等級加權(quán)計算 中，采用累加評級法， 做到定性分析與定量相結(jié)合： 定量分析主要依據(jù)所在行業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)； 定性分拆主要依賴于分析人員對客戶及其環(huán)境的分析及對接信業(yè)務(wù)的了解和主觀判斷。 定性 分析與定量分析相互補充， 構(gòu)成完整的分析結(jié)果， 二者

8、不可以替代。 在評估有關(guān)援信對象的 風(fēng)險和違約的可能性的同時， 進(jìn)而評估有關(guān)投信業(yè)務(wù)的風(fēng)險， 并要開展國家評級、 行業(yè)評級、 接信業(yè)務(wù)評級等相關(guān)工作。（ 五）加強信息管理 , 防范信息不對稱現(xiàn)象1不斷建立健全貸款信息管理制度和貸款信息管理系統(tǒng)。一是收集貸款信息要做到全 面、連續(xù)、實用，做到宏觀與微觀兼顧。具體到貸款戶來說，一般應(yīng)包括：企業(yè)法人代表個 人資料，企業(yè)的信用狀況及有無違規(guī)記錄，企業(yè)的償債能力。成長能力、贏利能力，目前的 生產(chǎn)經(jīng)營狀況，企業(yè)財務(wù)管理狀況及有無違規(guī)違紀(jì)記錄，企業(yè)經(jīng)營水平及市場發(fā)展前景等。 二是對貸款信息的分析整理可以從上級行與基層行兩個層次進(jìn)行， 上級行可以結(jié)合不同時期

9、的國家宏觀經(jīng)濟(jì)資料，定期發(fā)布行業(yè)經(jīng)營信息，明確哪些行業(yè)應(yīng)限制， 哪些行業(yè)應(yīng)支持，哪 些行業(yè)應(yīng)收縮， 哪些產(chǎn)業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險， 確定本行信貸投向和結(jié)構(gòu)調(diào)整意見； 基層行要結(jié)合 不同的貸款項目，做進(jìn)一步的調(diào)查分析，連續(xù)記錄企業(yè)基本生產(chǎn)經(jīng)營情況、貸款使用情況、 經(jīng)濟(jì)效益情況， 要對具體貸款項目作出貸與不貸、 貸多貸少、 期限長短、 利率高低等的決定。 三是要認(rèn)真保管和正確使用有關(guān)信息， 要采用先進(jìn)的計算機技術(shù)建立企業(yè)檔案查詢系統(tǒng)， 根 據(jù)監(jiān)測信息隨時進(jìn)行電腦分析， 及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險苗頭， 提出預(yù)警信息， 采取防范化解風(fēng)險的對 策。2 有效地篩選和收集信息，建立和保持與客戶的長期聯(lián)系制度。一是要盡力收集有關(guān)

10、企 業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債方面的信息， 以及企業(yè)未來的發(fā)展計劃、 如何使用貸款和行業(yè)競爭之類的情況 等，還要經(jīng)常到貸戶進(jìn)行實地調(diào)查，以便掌握第一手材料，將風(fēng)險小的貸款從中篩選出來。 而且，這種篩選和收集信息的活動要不間斷地進(jìn)行； 二是銀行和客戶定期聯(lián)系和不定期互訪； 三是詳細(xì)記載和了解貸戶的還款記錄， 以使掌握貸戶歷年的還款信用狀況； 四是以貸戶在本 行和其他行發(fā)生的結(jié)算狀況、資金流量狀況等，觀察和了解貸戶的業(yè)務(wù)情況、資金狀況等。 五是建立大額貸款企業(yè)經(jīng)營情況定期報告制度和大型企業(yè) （集團(tuán)） 駐廠信貸員監(jiān)管制度， 密 切關(guān)注企業(yè)經(jīng)營動向，切實搞好經(jīng)常性監(jiān)督管理工作。3 科學(xué)地處理貸款分散化和集中化的關(guān)系

11、問題。單純地或過分地分散化也是不足取的。 只要收益與風(fēng)險配比狀況最為合理， 商業(yè)銀行貸款投向和投量也可以在分散化的基礎(chǔ)上， 適 當(dāng)?shù)丶谢?因為對于商業(yè)銀行來說， 將自己的貸款集中特定的行業(yè)或客戶， 銀行對這些行 業(yè)或客戶會擁有更多的知識，從而更容易判斷哪些行業(yè)或客戶具有按時償還貸款的能力。4 采取適當(dāng)?shù)念A(yù)防和補救措施。一是全面簽約和履行合同，可在貸款合同中寫人限制借 款者從事風(fēng)險活動的條款， 并通過對借款者從事的活動進(jìn)行監(jiān)控， 審視借款者是否遵守限制 性契約， 一旦其違約就強制執(zhí)行， 從而保證借款者不從事那些從銀行的角度來看有損于銀行 利益的風(fēng)險活動。二是采取適當(dāng)?shù)谋ＷC形式，如抵押、擔(dān)保等

12、。三是保持一定的存貸比、開 立結(jié)算產(chǎn)維持一定的結(jié)算量等。對貸款結(jié)算狀況的觀察，可以使銀行了解貸戶的支付活動， 可以得到大量的有關(guān)貸戶財務(wù)狀況的信息， 對貸戶進(jìn)行有效的監(jiān)控。 四是保持適度的貸款投 量，因為一般的情況是貸戶的貸款余額越小則償還的可能性越大。 商業(yè)銀行信貸管理改革思考（下） 2001-07-25 王峰金融理論與實踐 2001 年第 7 期（六）按照集本管理的原則，合理調(diào)整組織架構(gòu)1信貸經(jīng)營管理集中。具體設(shè)想是按照經(jīng)濟(jì)區(qū)域設(shè)立信貸經(jīng)營中心，將該區(qū)域內(nèi)所有企業(yè)客戶貸款的經(jīng)營管理，包括受理貸款申請、調(diào)查、評估、審查、審批、發(fā)放、貸后管理 等各個貸款流程環(huán)節(jié)， 全部集中到信貸經(jīng)營中心來操作

13、。 一般地， 一個城市分行或者縣級支 行只設(shè)立一個信貸經(jīng)營中心， 對于一些市區(qū)面積大、 貸款企業(yè)多、 信貸業(yè)務(wù)量大的城市分行， 可以根據(jù)實際情況設(shè)立幾個信貸經(jīng)營中心。 徹底上收各城區(qū)支行、 辦事處等基層機構(gòu)的企業(yè) 貸款經(jīng)營管理業(yè)務(wù)，城區(qū)支行，辦事處變成單純提供存款、結(jié)算服務(wù)的營業(yè)機構(gòu)。2信貸人員管理集中。將轄內(nèi)從事企業(yè)信貸經(jīng)營管理的所有信貸人員全部集中信貸經(jīng) 營中心，統(tǒng)一調(diào)配。除按照審貸分離原則實行調(diào)查、審查、檢查分崗之外，還應(yīng)根據(jù)加強行 業(yè)信貸管理、 實施行業(yè)信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整的要求， 按行業(yè)配備主管信貸員， 通盤考慮各行業(yè)之間 和同行業(yè)內(nèi)各企業(yè)之間的信貸投向結(jié)構(gòu)。3. 信貸基礎(chǔ)資料管理集中化，設(shè)

14、立放款中心，集中審批、集中入賬、集中保管檔案。在 信貸經(jīng)營中心信貸檔案庫， 集中所有貸款企業(yè)的信貸檔案分類分區(qū)管理。 信貸法律文本銀行 至少保存原件一式兩份， 一份集中保管， 一份信貸員要善留存。 被授信客戶和擔(dān)保人的營業(yè) 執(zhí)照、 法人代碼證書，要每年取得年審后的復(fù)印件，連同財務(wù)報表要求企業(yè)加蓋公章、信貸員簽字核實無誤后上交保存， 該資料中除財務(wù)數(shù)據(jù)外的必備內(nèi)容要收集齊全。 實行信貸檔案 集中管理，有利于加強貸后管理和檢查，規(guī)范集體檔案管理。4票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)集中經(jīng)營，成立票據(jù)貼現(xiàn)中心。商業(yè)銀行要在進(jìn)行廣泛的調(diào)查研究和 論證的基礎(chǔ)上， 及時調(diào)整貼現(xiàn)貸款政策和策略，建立票據(jù)貼現(xiàn)中心，集中有限人力物力

15、，提 高辦理貼現(xiàn)效率，搶占貼現(xiàn)業(yè)務(wù)市場。5. 成立風(fēng)險資產(chǎn)管理中心，集中管理風(fēng)險資產(chǎn)。一是加強貸后管理和風(fēng)險監(jiān)控的力度。 根據(jù)接信業(yè)務(wù)風(fēng)險等級高低確定定期審查頻率，以根據(jù)其業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r隨時調(diào)整授信額度， 從而更好地滿足客戶的資金需求或防范可能產(chǎn)生的風(fēng)險。要求信貸員定期進(jìn)行客戶查訪， 填寫格式規(guī)范的查訪報告， 從而對接信業(yè)務(wù)持續(xù)地、 動態(tài)地管理， 信貸人員如在查訪中發(fā)現(xiàn)風(fēng) 險預(yù)警信號， 必須填寫格式規(guī)范的貸款備忘錄上報分行，以便及時采取措施化解風(fēng)險。 這樣，就從制度上避免了因貸后監(jiān)控不力造成的損失。 同時， 還要及時設(shè)立授后管理機構(gòu)， 持續(xù)監(jiān) 控資產(chǎn)質(zhì)量， 進(jìn)一步加強對授信業(yè)務(wù)的監(jiān)督、 檢查和指

16、導(dǎo)， 為切實強化授后管理提供組織保 障。二是改進(jìn)不良貸款管理，明確管理程序，使不良貸款處理工作規(guī)范化。要建立“不良貸款報告制度 ”，對借款人的基本情況、信貸關(guān)系的具體內(nèi)容、非信貸關(guān)系與服務(wù)、關(guān)聯(lián)接信 業(yè)務(wù)、 抵押情況、保證人情況、 信貸檔案與檢查、 財務(wù)資料和信貸員的評價等方面內(nèi)容進(jìn)行 記載； 設(shè)計不良貸款責(zé)任管理打下基礎(chǔ)； 設(shè)計終止客戶關(guān)系建議表， 既要申明終止客戶關(guān)系 的理由， 計算貸款損失與償還的金額， 還要對失敗的接信業(yè)務(wù)進(jìn)行總結(jié)與反思，為今后的發(fā)展提供警示與借鑒；對不良貸款相應(yīng)制訂 “不良貸款回收計劃 ”，通過對不良貸款成因、現(xiàn)狀 及發(fā)展趨勢的記載與分析，要在開拓型、維持型和放棄型三

17、種類型中，選擇正確的“行動計劃”，確定提高信用的策略與減少風(fēng)險的策略。（七）客戶經(jīng)理按專業(yè)集中，實現(xiàn)信貸經(jīng)營營理專業(yè)化1實行以客戶經(jīng)理為中心的市場開拓和服務(wù)體系，建立以風(fēng)險控制為主線 的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)。 一是客戶經(jīng)理是服務(wù)客戶、開拓市場、 搜集市場信息的中心。銀行內(nèi)部專設(shè)客戶經(jīng)理 部門，按照政府。公司、金融機構(gòu)和私人業(yè)務(wù)分為四類客戶經(jīng)理，同類客戶可由一個或一組客戶經(jīng)理管理， 重要客戶可以專門配備客戶經(jīng)理或客戶經(jīng)理小組。 客戶經(jīng)理代表銀行與客戶聯(lián)系，其職責(zé)主要有：為客戶提供全方位的 “一攬子 ”服務(wù)；全力開拓市場，開發(fā)潛在優(yōu)質(zhì) 客戶；搜集市場信息，關(guān)注本行業(yè)（產(chǎn)業(yè)） 、本地區(qū)的相關(guān)市場信息并及時反

18、饋到客戶經(jīng)理 部，經(jīng)整理匯總后納入信息庫； 進(jìn)行貸后管理，作為資產(chǎn)風(fēng)險管理的第一道防線。 二是風(fēng)險 管理中心是進(jìn)行風(fēng)險識別、防范、控制。化解和成本效益分析的核心，是商業(yè)銀行信貸經(jīng)營 管理水平的集中體現(xiàn)，其主要職能有：第一， 風(fēng)險識別和成本效益分析。風(fēng)險管理中心根據(jù) 客戶信息庫資料。 調(diào)查情況、 本行信貸政策、 經(jīng)營目標(biāo)進(jìn)行客戶資信狀況、 經(jīng)營現(xiàn)狀和前景、 借款預(yù)期效益和還款能力、擔(dān)保方式是否可靠等的分析。第二，風(fēng)險管理和控制。一方面， 通過客戶經(jīng)理貸后管理反饋的信息和客戶信息庫的相關(guān)信息、 本行信貸政策的調(diào)整， 分析客 戶的經(jīng)營環(huán)境、 財務(wù)狀況及其對還款的影響； 另一方面， 通過接信額度控制單

19、一客戶、 關(guān)聯(lián) 客戶的信用總量。第三， 風(fēng)險防范和化解。根據(jù)風(fēng)險評價的結(jié)果， 對可能發(fā)生風(fēng)險的客戶發(fā) 出預(yù)警信號， 提出防范措施并要求客戶經(jīng)理實施和加強對客戶現(xiàn)金流量的監(jiān)控。第四， 判定風(fēng)險資產(chǎn)并移交資產(chǎn)保全部門。 三是審查、 審批中心是業(yè)務(wù)的批處理環(huán)節(jié)。 每個審批中心按 照其資產(chǎn)風(fēng)險狀況、 業(yè)務(wù)量分別被授以不同的審批權(quán)限， 權(quán)限以上貸款報上級行審批。 各級 行均應(yīng)設(shè)立審貸委員會， 對大額、疑難貸款進(jìn)行集體決策，委員投票要記名并記錄統(tǒng)計，作 為對委員能力和責(zé)任心的考核依據(jù)之一。四是資產(chǎn)保全部門是采取風(fēng)險補償措施的最后防 線。2. 對客戶進(jìn)行合理分類， 采取有針對性的貸款營銷策略， 提高信貸競爭

20、能力。 一是對客 戶進(jìn)行分類管理是提高市場應(yīng)變能力的前提。按照政府、金融同業(yè)、企業(yè)（公司）和居民劃 分客戶， 并由相應(yīng)的部門提供全方位的金融服務(wù)， 無疑將大大方便客戶， 也有利于銀行把握 市場狀況、掌握客戶信息、制定投信標(biāo)準(zhǔn)、控制經(jīng)營風(fēng)險。二是針對客戶的經(jīng)營情況，根據(jù) 成本、 效益和風(fēng)險分析， 制定不同的服務(wù)、競爭策略和進(jìn)退政策。 商業(yè)銀行必須分析客戶的 經(jīng)營情況和發(fā)展前景，將客戶進(jìn)行分類，分別實行不同的信貸策略： A 類客戶主要是政府全 力支持經(jīng)營穩(wěn)定的公用事業(yè)， 基礎(chǔ)設(shè)施經(jīng)營單位， 自然壟斷型企業(yè)， 長期以來持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展、 技術(shù)創(chuàng)新能力強的企業(yè)， 高速發(fā)展、 產(chǎn)業(yè)前景廣闊的朝陽產(chǎn)業(yè)， 著名