公司預算編制方案細則

1、公司預算編制方案細則制度名預算編制方案電子文件編碼GLWA066貝碼4-1X X公司預算編制方案一、營業(yè)計劃說明書本方案是貿易部與內銷部在預算年度中營業(yè)計劃的書面報告。內容包括：市場的展望、新產品的開發(fā)、舊產品的淘汰、新客戶的開發(fā)或舊客戶的淘汰、廣 告或其它銷售推廣政策、售價政策、授信及帳款回收政策、業(yè)務人員的增減異 動、銷售費用的限制、本年度營業(yè)方面可能遭遇的困難及其克服對策等的說 明。二、客戶別銷售計劃由貿易部及內銷部根據(jù)市場情況、客戶往來情況預計各客戶的銷售量，以擬訂的售價予以編制。（外銷方面如無法依客戶別預估時，則依銷售地區(qū)別預測）三、產品別銷售計劃本計劃系以產品別為主，分內外銷，由內

2、外銷收入預計表匯總編制而成。四、生產計劃說明書由分廠就產量及產能運用計劃、質量計劃、新產品或新技術（包括新配合）的研究開發(fā)計劃、機械修護計劃、機械淘汰更新及擴建計劃、人員合理化計 劃、成本控制計劃、本年度生產上可能遭遇的困難及其克服對策等加以說明。五、標準產能設定系按各生產部門正常編制下，主要生產設備的設計產能及產生效率所設定的 標準產能，做為生產管理中心編制產銷配合計劃方案的參考，并作為考核實際生產 效率的依據(jù)。六、標準用料設定系各生產部門產制品每單位主要原料的標準耗用量，作為生產管理中心編制 生產計劃及供應部編制采購計劃的參考，并作為考核原料耗用的依據(jù)。簽發(fā)人責任人簽名制度名預算編制方案電

3、子文件編碼GLWA066貝碼4-2七、標準人工費用設定系各部門在標準產能下，配置的人氈編制及用人費用標準。依性質分為直接 人工及間接人工兩項，俟生產計劃確定后，作為編制人工費用預算及考核人工效率 的依據(jù)。八、標準制造費用設定系各部門在標準產能下，耗用的電力、重油、機物料、維修費用等費用 標準，分為變動及固定兩項。作為生產計劃確定后編制制造費用預算表及考核費 用支出的依據(jù)。九、服務部門費用分攤設定系按費用性質，依服務部門提供服務的比重，分配服務部門費用給生產部門的 設定標準。十、產銷配合計劃本計劃是本公司預算年度產銷活動的基本計劃，由總經理室及生產管理中心 根據(jù)營業(yè)部門及生產部門提供的資料，綜合市場環(huán)境、生產狀況、制成品存貨水 準及成本利潤等因素，加以協(xié)調而編制，提經公司預算委員會討論的年度產銷計 劃。十一、生產計劃系生產管理中心依據(jù)經核定實施的產銷配合計劃所列各項產品生產數(shù)量，而排定的各中間及最后生產部門產制品的計劃生產數(shù)量 ，作為預算年度追蹤考核各 生產部門生產進度達成率的依據(jù)。十二、主要材料耗用量預算本預算由生產部門依據(jù)生產計劃及標準用料設定預算加以匯編而成。十三、資材計劃說明書由供應部就庫存政策、采購政策、付款計劃等加以說明。十四、主要材料采購預算本預算由供應部依據(jù)主要材