資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)操作規(guī)程

1、資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)操作規(guī)程編號：0000-01001-20版號：B頁碼：第12頁 共 12頁編號：0000-01001-20版號：B資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)操作規(guī)程生效日期：二一六年十月二十二日1 目的規(guī)范公司資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)，有效防范和控制資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)風(fēng)險。2 適用范圍適用于公司對金融機構(gòu)和非金融機構(gòu)各類不良資產(chǎn)的收購業(yè)務(wù)。3 術(shù)語和定義3.1 資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)：是指公司購買出讓方資產(chǎn)的業(yè)務(wù)行為。3.2 跨地區(qū)資產(chǎn)收購：是指分公司收購自身所在區(qū)域以外的標的資產(chǎn)的收購行為。對于債權(quán)資產(chǎn)收購，以債務(wù)人所在地為判斷標準；對于股權(quán)或?qū)嵨镔Y產(chǎn)收購，以股權(quán)企業(yè)和實物資產(chǎn)所在地為判斷標準。3.3 重大資產(chǎn)收購項目：指屬于總部審批權(quán)

2、限且符合以下條件之一的項目：1）收購成本在3億元（含）以上的項目；2）交易結(jié)構(gòu)復(fù)雜或存在交易結(jié)構(gòu)創(chuàng)新的項目。3.4 進行重組的收購項目：是指在資產(chǎn)收購的同時，與債務(wù)人及其他相關(guān)方進行債務(wù)重組安排的項目。3.5 未進行重組的收購項目：是指除進行重組的收購項目以外的其他項目。4 職責(zé)部門/崗位職 責(zé)4.1 分公司業(yè)務(wù)部門負責(zé)分公司收購項目的立項申請、收購方案制定、報批等相關(guān)工作。4.2項目組(包括總部和分公司兩級項目組)負責(zé)組織對擬收購資產(chǎn)進行盡職調(diào)查和估值、制定并上報收購方案、組織實施已批準的資產(chǎn)收購項目，對項目資料進行整理和歸檔；負責(zé)資產(chǎn)收購項目的后續(xù)管理工作。4.3 分公司業(yè)務(wù)決策委員會負責(zé)

3、收購項目的立項審批；負責(zé)分公司權(quán)限內(nèi)收購項目方案的審批及總部權(quán)限收購項目方案的審核；負責(zé)進行重組的收購項目后續(xù)管理中的風(fēng)險分類審批。4.4 總部業(yè)務(wù)決策委員會負責(zé)總部權(quán)限資產(chǎn)收購項目的審批。4.5 總部資產(chǎn)經(jīng)營部負責(zé)組織、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)分公司資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)工作；負責(zé)受理收購項目的立項備案；負責(zé)召集相關(guān)部門對重大資產(chǎn)收購項目進行預(yù)溝通并形成預(yù)溝通意見；負責(zé)受理分公司權(quán)限內(nèi)收購項目的方案備案；負責(zé)受理資產(chǎn)收購項目的協(xié)議備案；負責(zé)總部直接操作項目的立項申請、收購方案制定、已批準項目的談判和簽約等；負責(zé)組織、指導(dǎo)分公司收購項目的后續(xù)管理工作。4.6 總部業(yè)務(wù)審核部負責(zé)總部權(quán)限收購項目方案及總部直接操作項目方

4、案的受理和程序性審查；負責(zé)決策委日常事務(wù)的辦理。4.7 總部法律合規(guī)部負責(zé)指導(dǎo)資產(chǎn)收購項目法律盡職調(diào)查工作，根據(jù)需要選聘總部直接操作項目的法律調(diào)查中介機構(gòu)；負責(zé)資產(chǎn)收購項目的法律事務(wù)審查，并出具審查意見。4.8 總部風(fēng)險管理部負責(zé)收購項目方案風(fēng)險防范及控制方面（含內(nèi)部交易、關(guān)聯(lián)交易）的指導(dǎo)與審查，并出具審查意見。4.9 總部資產(chǎn)評估部負責(zé)資產(chǎn)收購項目資產(chǎn)盡職調(diào)查和估值工作的指導(dǎo)與審查，并出具審查意見；根據(jù)需要選聘總部直接操作項目的評估中介機構(gòu)。4.10 總部綜合計劃部協(xié)調(diào)落實資產(chǎn)收購資金來源，負責(zé)批準收購項目的資金清算。4.11 總部財務(wù)會計部負責(zé)組織指導(dǎo)分公司已收購項目的賬務(wù)處理工作。5 工

5、作程序階段流程說明和控制要求輸出支持文件5.1項目立項5.1.1 立項申請報批程序1）分公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)初步收購意向，擬訂立項申請報告，報分公司業(yè)務(wù)決策委員會審批，審批通過后5個工作日內(nèi)，將立項申請報告和會議紀要等材料以正式文件上報總部資產(chǎn)經(jīng)營部備案。2）涉及跨地區(qū)資產(chǎn)收購項目，報分公司業(yè)務(wù)決策委員會審批，審批通過后5個工作日內(nèi)，將立項申請報告、會議紀要、合作備忘錄等材料以正式文件上報總部資產(chǎn)經(jīng)營部備案。 3）對于總部直接操作的項目，由總部資產(chǎn)經(jīng)營部擬訂立項申請報告，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準。關(guān)于*收購項目的立項申請報告關(guān)于*收購項目立項的備案報告5.1.2立項申請的內(nèi)容1）對于金融機構(gòu)資產(chǎn)收購項

6、目，立項申請應(yīng)包括以下內(nèi)容：擬收購資產(chǎn)狀況、賣方情況介紹、收購方式及交易安排、預(yù)計投資規(guī)模、盈利狀況初步預(yù)測、盡職調(diào)查方案（盡職調(diào)查工作組織方式、調(diào)查范圍、調(diào)查方式、工作流程和時間表安排、人員安排、中介機構(gòu)選聘、費用預(yù)算等）、項目組成員名單及聯(lián)系方式等。2）對于非金融機構(gòu)資產(chǎn)收購項目，立項申請應(yīng)包括以下內(nèi)容：擬收購資產(chǎn)及資產(chǎn)涉及相關(guān)方介紹（例如，對于債權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)介紹債權(quán)債務(wù)雙方情況；對于股權(quán)和實物資產(chǎn)，應(yīng)介紹其所有人及占有人情況；擬引入擔(dān)保企業(yè)或擔(dān)保資產(chǎn)情況介紹等）、預(yù)計交易結(jié)構(gòu)及投資規(guī)模、盡職調(diào)查方案（盡職調(diào)查工作組織方式、調(diào)查范圍、調(diào)查方式、工作流程和時間表安排、人員安排、中介機構(gòu)選聘、費

7、用預(yù)算等）、項目組成員名單及聯(lián)系方式等。5.2盡職調(diào)查和估值項目組應(yīng)按照資產(chǎn)盡職調(diào)查管理辦法和資產(chǎn)估值管理辦法的規(guī)定（非金融機構(gòu)資產(chǎn)收購項目參照公司有關(guān)文件要求執(zhí)行），并結(jié)合項目的實際情況對擬收購資產(chǎn)進行盡職調(diào)查和估值，形成買方盡職調(diào)查和估值報告。資產(chǎn)盡職調(diào)查管理辦法、資產(chǎn)估值管理辦法、非金融機構(gòu)不良資產(chǎn)買方盡職調(diào)查指引（信總函201280號）5.3重大資產(chǎn)收購項目預(yù)溝通5.3.1 對于重大資產(chǎn)收購項目，項目組應(yīng)在收購項目立項后，根據(jù)盡職調(diào)查和估值情況，與資產(chǎn)經(jīng)營部分管區(qū)域組溝通。溝通內(nèi)容包括但不限于交易背景、交易涉及各方情況、還款來源情況、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計等。關(guān)于建立重大收購項目預(yù)溝通機制的通知

8、（信總發(fā)201279號）5.3.2 總部資產(chǎn)經(jīng)營部召集總部業(yè)務(wù)審核部、法律合規(guī)部、風(fēng)險管理部及資產(chǎn)評估部等相關(guān)部門進行討論，必要時進行實地調(diào)研,并邀請相關(guān)專職審批人對方案框架結(jié)構(gòu)提前進行研究論證，形成預(yù)溝通意見，并及時反饋分公司。關(guān)于建立重大收購項目預(yù)溝通機制的通知（信總發(fā)201279號）5.4制定收購方案5.4.1 項目組應(yīng)根據(jù)盡職調(diào)查和估值結(jié)果，對擬收購項目進行量本利分析、認真測算項目收入和成本、合理預(yù)測風(fēng)險，制定資產(chǎn)收購方案。對于重大資產(chǎn)收購項目，還應(yīng)結(jié)合總部提出的預(yù)溝通意見形成項目收購方案。關(guān)于建立重大收購項目預(yù)溝通機制的通知（信總發(fā)201279號）5.4.2 資產(chǎn)收購方案內(nèi)容1）資產(chǎn)

9、收購方案應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：方案概要；擬收購資產(chǎn)基本情況；資產(chǎn)出讓方基本情況或擬收購資產(chǎn)涉及的其他相關(guān)方介紹；交易結(jié)構(gòu)和交易條件；盡職調(diào)查和估值情況；擬收購資產(chǎn)處置思路；未進行重組的收購項目的收購成本測算；預(yù)期投資收益情況；收購風(fēng)險及控制措施；涉及關(guān)聯(lián)交易或集團內(nèi)部交易事項的特別說明（如有）；方案其他附件。2）關(guān)于擬收購資產(chǎn)基本情況部分，對于金融機構(gòu)資產(chǎn)收購，應(yīng)包括轉(zhuǎn)讓基準日、資產(chǎn)金額、資產(chǎn)類型、資產(chǎn)分布、抵押擔(dān)保情況、權(quán)屬關(guān)系、資產(chǎn)的主要價值和瑕疵等；對于非金融機構(gòu)資產(chǎn)收購，應(yīng)重點介紹資產(chǎn)金額、資產(chǎn)類型等。3）關(guān)于交易結(jié)構(gòu)和交易條件部分，金融機構(gòu)資產(chǎn)收購應(yīng)包括價款支付方式和時間、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移

10、和風(fēng)險轉(zhuǎn)移時間、過渡期收益歸屬、賣方對標的資產(chǎn)的基本聲明與保證、賣方所披露的關(guān)于標的資產(chǎn)的主要瑕疵、買方除價款外還須支付或?qū)⒁Ц兜钠渌M用或成本、委托代理協(xié)議的承繼等。如該交易條件是賣方單方發(fā)布的交易文本所確定且不可更改的或該交易條件是雙方已經(jīng)過多輪談判形成、很難再更改的，方案應(yīng)作出特別說明。4）關(guān)于盡職調(diào)查和估值情況部分，應(yīng)說明盡職調(diào)查和估值整體情況、外部中介機構(gòu)評估情況以及項目組估值情況。如涉及資產(chǎn)包收購，還應(yīng)說明重點項目估值情況。5）關(guān)于未進行重組的收購項目的收購成本測算具體如下：即測算出擬收購資產(chǎn)的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，并將該現(xiàn)值與擬收購成本做比較，擬收購成本原則上應(yīng)不高于擬收購資產(chǎn)的未

11、來現(xiàn)金流量現(xiàn)值。I0=(Rt-Ct)/(1+i)ti為折現(xiàn)率I0為擬收購資產(chǎn)的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值Rt為第t年處置回收。處置回收有最高、最低、最可能幾種情況，原則上以最可能回收值測算Ct為第t 年資金成本及處置費用（含間接費用的分攤）6）關(guān)于預(yù)計投資收益情況，應(yīng)包括項目處置回收、收購資金成本、直接費用及稅金、項目凈收益（扣除直接費用及稅金）、年化凈收益率等。相關(guān)測算方法參見項目收益率測算表（詳見附件）。7）對于涉及關(guān)聯(lián)交易或集團內(nèi)部交易事項的項目，應(yīng)分別按照關(guān)聯(lián)交易管理辦法（試行）與集團內(nèi)部交易管理暫行辦法相關(guān)規(guī)定，在方案中作特別說明。8）關(guān)于方案附件，主要包括買方盡職調(diào)查和估值報告；交易文本或收

12、購協(xié)議（框架協(xié)議）草稿；其它相關(guān)文件。項目收益率測算表資產(chǎn)盡職調(diào)查管理辦法關(guān)聯(lián)交易管理辦法（試行）、集團內(nèi)部交易管理暫行辦法5.4.3 方案聲明項目組在項目方案中聲明，所申報的方案不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對方案的真實性、合理性和完整性負責(zé)。5.5收購方案上報及審批5.5.1 收購方案審批權(quán)限按照公司基本授權(quán)書規(guī)定的權(quán)限執(zhí)行。5.5.2 收購方案上報項目組在收購項目方案形成后，按照業(yè)務(wù)審核工作規(guī)則相關(guān)規(guī)定履行報批程序。業(yè)務(wù)審核工作規(guī)則5.6項目實施5.6.1 方案實施分公司應(yīng)按照批復(fù)文件要求組織項目實施。1）需進行投標或談判的，項目組根據(jù)邀標函要求擬定投標文件，參加投標或談判。2

13、）方案批復(fù)之日起3個月內(nèi)沒有簽署協(xié)議的，批復(fù)文件自動失效。如分公司要繼續(xù)實施該項資產(chǎn)收購，須重新制作收購方案并履行上報審批程序。3）方案或簽署的協(xié)議，后續(xù)實施過程中在不變更轉(zhuǎn)讓方和主債務(wù)人的前提下，若出現(xiàn)明顯有利變更的，由項目組所在業(yè)務(wù)部門負責(zé)人審核同意并報經(jīng)分公司領(lǐng)導(dǎo)批準后實施；除上述情況外其他方案或協(xié)議的變更，項目組應(yīng)重新制定方案并履行相應(yīng)審批程序。 4）對于債務(wù)人主動申請?zhí)崆斑€款、且收益率不低于收購批復(fù)方案中要求的項目，項目管理責(zé)任人根據(jù)雙方的協(xié)議提出意見，經(jīng)業(yè)務(wù)部門負責(zé)人審核，報分公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準實施。對于收益率低于收購批復(fù)方案中要求的項目，應(yīng)經(jīng)分公司業(yè)務(wù)決策委員會審定。5.6.2協(xié)議

14、簽署1）擬簽署的收購協(xié)議文本和其他有關(guān)法律文件的審核按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2）授權(quán)有關(guān)事宜按照法人授權(quán)管理規(guī)程和法人授權(quán)書相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。5.6.3資金申請分公司應(yīng)按照總部關(guān)于資金管理的相關(guān)規(guī)定向總部綜合計劃部提出資金申請，辦理付款手續(xù)。5.6.4資產(chǎn)交接分公司應(yīng)根據(jù)協(xié)議約定，參照不良貸款接收操作指南，辦理收購標的資產(chǎn)的交割手續(xù)。不良貸款接收操作指南5.6.5資產(chǎn)建賬 分公司應(yīng)于資產(chǎn)交接完成后10個工作日內(nèi)在業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財務(wù)系統(tǒng)中完成資產(chǎn)建賬。對于收購資產(chǎn)包項目，如資產(chǎn)包內(nèi)項目數(shù)超過50戶的，應(yīng)自資產(chǎn)交接完成后30個工作日內(nèi)完成資產(chǎn)建賬工作。5.7項目備案5.7.1分公司權(quán)限收購項目的方案備案分公

15、司應(yīng)在項目方案報分公司業(yè)務(wù)決策委員會審批通過后5個工作日內(nèi)，將收購方案以正式文件上報總部資產(chǎn)經(jīng)營部備案。備案材料包括收購方案、買方盡職調(diào)查和估值報告及分公司相關(guān)批準文件、會議紀要等。關(guān)于*項目收購方案的備案報告5.7.2 收購協(xié)議備案分公司應(yīng)在收購協(xié)議簽訂后5個工作日內(nèi)，將有關(guān)協(xié)議以正式文件上報總部資產(chǎn)經(jīng)營部備案。如項目在后續(xù)實施中又簽署了其他補充協(xié)議，分公司應(yīng)在該類協(xié)議簽訂后5個工作日內(nèi)，將有關(guān)協(xié)議以正式文件上報總部資產(chǎn)經(jīng)營部備案。5.7.3涉及關(guān)聯(lián)交易或集團內(nèi)部交易事項的收購項目備案項目組應(yīng)分別按照關(guān)聯(lián)交易管理辦法（試行）與集團內(nèi)部交易管理暫行辦法相關(guān)規(guī)定履行備案程序。關(guān)聯(lián)交易登記表重大內(nèi)

16、部交易備案表關(guān)聯(lián)交易管理辦法（試行）、集團內(nèi)部交易管理暫行辦法5.8項目結(jié)項除業(yè)務(wù)決策委員會否決的項目外，分公司已經(jīng)立項但確定無法完成收購的項目以及分公司立項后1年內(nèi)未上報收購方案的項目，分公司項目組應(yīng)及時形成結(jié)項報告并以正式文件上報總部資產(chǎn)經(jīng)營部。關(guān)于*收購項目的結(jié)項報告5.9收購后續(xù)管理分公司應(yīng)參照公司有關(guān)文件要求做好收購項目后續(xù)管理各項工作。1）對于收購后正在執(zhí)行的進行重組的收購項目，分公司應(yīng)結(jié)合債務(wù)主體的資質(zhì)、信用、財務(wù)、管理與運營等因素對項目履約情況、償還能力、后期風(fēng)險和收益等進行綜合判斷分析，定期形成分析報告，并于每季度終了后10個工作日內(nèi)以電子郵件形式上報總部資產(chǎn)經(jīng)營部。2）分公

17、司應(yīng)根據(jù)上述定期分析報告將收購后正在執(zhí)行的進行重組的收購項目進行分類，實施項目分類動態(tài)管理。同時填制商業(yè)化收購項目分類表，提交分公司業(yè)務(wù)決策會審核同意后，于每季度終了后10個工作日內(nèi)以電子郵件形式上報總部資產(chǎn)經(jīng)營部。商業(yè)化收購項目分類表非金融機構(gòu)不良資產(chǎn)收購后續(xù)管理指引（信總函201280號）5.10資料歸檔項目組應(yīng)按照資產(chǎn)檔案管理辦法的有關(guān)規(guī)定，對收購項目檔案和資產(chǎn)檔案進行歸檔。資產(chǎn)檔案管理辦法5.11監(jiān)督檢查總部和分公司應(yīng)自覺接受有關(guān)監(jiān)管部門對資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，定期報告資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)的運營情況。6 附件6.1 項目收益率測算表7 支持文件7.1 內(nèi)部支持文件7.1.1 資產(chǎn)盡職調(diào)查管理辦法（編號：0000-03024-30） 7.1.2 資產(chǎn)估值管理辦法（編號：0000-03023-30）7.1.3 關(guān)聯(lián)交易管理辦法（試行）（編號：0000-17003-20） 7.1.4 集團內(nèi)部交易管理暫行辦