淺議內(nèi)控合規(guī)文化的內(nèi)涵及落地資料講解

1、精品文檔淺議內(nèi)控合規(guī)文化的內(nèi)涵及落地在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中，人的因素是最大的變數(shù)。為了更好的進(jìn)行風(fēng) 險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和管理，商業(yè)銀行不厭其煩的對各項(xiàng)業(yè)務(wù)設(shè)置嚴(yán)格的制 度和程序。但是，不管制度和程序多么完美，離開了人的具體執(zhí)行， 只能是完美的馬其諾防線。商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引、美國COSO委員會(huì)發(fā)布內(nèi)部控制一一整體框架、巴塞爾銀行監(jiān) 管委員會(huì)合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門等文件，合規(guī)管理與內(nèi)部控制雖有非常密切的聯(lián)系，但兩者并不等 同。為行文方便，本文所采“合規(guī)”均包含“內(nèi)部控制”之義。的管理畢竟是社會(huì)科學(xué)，它始終要依靠人的智慧和力量?？梢哉f，內(nèi)控合規(guī)管理，是 一門關(guān)于人的藝術(shù)。為了實(shí)現(xiàn)完

2、美的內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制， 將合規(guī)文化 形成價(jià)值觀并深入員工的內(nèi)心深處，使其成為員工的日?；拘袨闇?zhǔn) 則，就顯得尤其重要，這也是構(gòu)筑內(nèi)控合規(guī)文化長城的題中之義。一、內(nèi)控合規(guī)文化的內(nèi)涵巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門中指出“合 規(guī)應(yīng)成為銀行文化的一部分，合規(guī)并非只是專業(yè)合規(guī)人員的責(zé)任”。概括來講，內(nèi)控合規(guī)文化是企業(yè)文化的一種，指銀行員工在長期的發(fā) 展過程中形成的遵章守紀(jì)的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)和行為規(guī)范。 良好的內(nèi)控合規(guī)文 化有助于商業(yè)銀行避免違規(guī)違法行為的出現(xiàn)， 減少商業(yè)銀行的潛在損 失，有利于商業(yè)銀行的科學(xué)發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展。萬里長城磚瓦起，內(nèi) 控合規(guī)文化長城的構(gòu)筑亦是由一個(gè)個(gè)“磚瓦”構(gòu)成，主動(dòng)合規(guī)

3、、有效 合規(guī)、精細(xì)化合規(guī)和前瞻性合規(guī)則是萬千“磚瓦”中最重要的部分。（一）主動(dòng)合規(guī)合規(guī)管理并不是商業(yè)銀行為了應(yīng)付外部需求，特別是監(jiān)管當(dāng)局的要求，而簡單的、被動(dòng)的開展工作。相反，合規(guī)管理是商業(yè)銀行主動(dòng) 的、積極地開展工作。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)、主動(dòng)暴露經(jīng)營中的各 項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，并在此基礎(chǔ)上主動(dòng)改進(jìn)相應(yīng)的業(yè)務(wù)策略、行為手冊和操作程 序，主動(dòng)避免和糾正違規(guī)事項(xiàng)。換言之，主動(dòng)合規(guī)作為一種內(nèi)生性的 要求，應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行流程改造緊密相依，從操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的 角度指引流程改造。從外延上講，主動(dòng)合規(guī)還包括主動(dòng)、及時(shí)對違規(guī) 人員進(jìn)行處罰，對主動(dòng)發(fā)現(xiàn)、報(bào)告及維護(hù)合規(guī)紀(jì)律的人員應(yīng)及時(shí)予以 獎(jiǎng)勵(lì)，以冀賞罰分明，昭法明紀(jì)

4、。（二）有效合規(guī)合規(guī)是生產(chǎn)力，合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值，有效合規(guī)創(chuàng)造最大價(jià)值。有效合 規(guī)要求以最低合規(guī)投入創(chuàng)造最大的合規(guī)產(chǎn)出。 長期以來，在部分人的 觀念里，商業(yè)銀行如果嚴(yán)格按照合規(guī)管理要求從事業(yè)務(wù)，既占用員工太多時(shí)間，又?jǐn)D壓了業(yè)務(wù)發(fā)展的空間，合規(guī)管理是發(fā)展的掣肘。這種 觀點(diǎn)是不正確的，也是阻礙內(nèi)控合規(guī)文化落地的重要原因之一。 盡管 有效合規(guī)并不直接為銀行創(chuàng)造利潤， 但它以較低的成本投入，通過一 系列的管理行為規(guī)避商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，避免了損失的出現(xiàn)。 同時(shí)，有效合規(guī)管理也能夠通過與外部監(jiān)管的積極協(xié)調(diào)，減少業(yè)務(wù)活動(dòng)受到限制，為業(yè)務(wù)的發(fā)展增加盈利空間和機(jī)會(huì)。 有效合規(guī)并不是問 題的組成部分，相反，它是解

5、決方案的重要組成部分。根據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)的 帕累托效應(yīng)原理，可以做出這樣一個(gè)判斷：當(dāng)合規(guī)文化不打擊任何人 的積極性，而又能增進(jìn)一部分員工的積極性，那么，總體上他就會(huì)增 強(qiáng)企業(yè)的戰(zhàn)斗力；如果合規(guī)文化打擊了一部分人的積極性， 但同時(shí)也 激發(fā)了一部分員工的積極性，并且這部分員工能夠創(chuàng)造更大的效益， 那么企業(yè)總的戰(zhàn)斗力也會(huì)增強(qiáng)。因此，減少員工落實(shí)合規(guī)文化的抵觸 心理，并提升追求合規(guī)的積極性，就顯得尤為重要。有效合規(guī)就是業(yè) 務(wù)發(fā)展與內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制的最佳平衡點(diǎn)。（三）精細(xì)化合規(guī)精細(xì)化管理是銀行為適應(yīng)集約化和規(guī)?；a(chǎn)方式，建立“目標(biāo) 細(xì)分、標(biāo)準(zhǔn)細(xì)分、任務(wù)細(xì)分、流程細(xì)分，實(shí)施精確計(jì)劃、精確決策、 精確控制、精確考

6、核”的一種科學(xué)管理模式 楊毅，“論商業(yè)銀行的精細(xì)化管理”，金融實(shí)務(wù)，2007第12期。精細(xì)化是銀行業(yè)的特 殊要求和行業(yè)特征，它覆蓋銀行的方方面面，最重要的體現(xiàn)在客戶服 務(wù)營銷和風(fēng)險(xiǎn)管理控制上。商業(yè)銀行的精細(xì)化發(fā)展已經(jīng)成為不可阻擋 的趨勢。例如，銀監(jiān)會(huì)頒布的“三個(gè)辦法一個(gè)指引”貸款新規(guī)，就是 提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平，推動(dòng)商業(yè)銀行從傳統(tǒng)粗放型貸款管理模 式向精細(xì)化管理模式的轉(zhuǎn)變。作為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分， 合規(guī) 風(fēng)險(xiǎn)管理工作也應(yīng)當(dāng)走向精細(xì)化的發(fā)展方向。精細(xì)化合規(guī)應(yīng)當(dāng)遵循 “整體一一局部一一整體”的原則，要求我們對每一項(xiàng)業(yè)務(wù)首先從 整體上進(jìn)行把握，進(jìn)而業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容和細(xì)節(jié)進(jìn)行拆解、細(xì)分，對每

7、一個(gè)細(xì)小環(huán)節(jié)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和管理，最后重新回到整體層面， 對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行改造和重新設(shè)計(jì)。當(dāng)前我行是正在進(jìn)行的以客戶為中 心的貸款流程設(shè)計(jì)工作中所蘊(yùn)含的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)， 亦需要通過精細(xì)化的方 式予以化解。（四）前瞻性合規(guī)合規(guī)管理工作應(yīng)當(dāng)具有前瞻性。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展應(yīng)當(dāng)敏銳洞察 國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)的動(dòng)態(tài)，把握國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動(dòng)脈，而內(nèi)控合規(guī)管理 工作也應(yīng)以前瞻性的眼光來應(yīng)對各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)控合規(guī)工作應(yīng)當(dāng)時(shí)刻關(guān)注宏觀政策、經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)態(tài)，對監(jiān)管政策及監(jiān)管要點(diǎn)作出預(yù)判， 做到“提前準(zhǔn)備” “先發(fā)制人”。例如，未來幾年，為分散風(fēng)險(xiǎn)，以 資產(chǎn)證券化為代表的金融創(chuàng)新將逐漸拉開大幕， 相應(yīng)的內(nèi)控合規(guī)工作 應(yīng)當(dāng)提前進(jìn)行

8、準(zhǔn)備，包括合規(guī)管理人員相關(guān)知識(shí)培訓(xùn)等。二、內(nèi)控合規(guī)文化的落地如前文所述，商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理，是一門關(guān)于人的藝術(shù)，因 此，內(nèi)控合規(guī)文化的落地也應(yīng)緊緊圍繞著“人”做文章，做到以人為 本。（一）加強(qiáng)員工合規(guī)文化培訓(xùn)1、新員工培訓(xùn)我行每年都有大量的新入職員工。 作為剛走出校門的大學(xué)生，對于商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)文化幾乎是一片空白。根據(jù)“第一印象效應(yīng)”第一印象效應(yīng)是指最初接觸到的信息所形成的印象對我們以后的行為活動(dòng)和評價(jià)的影響。， 以及新入職大學(xué)生可塑性強(qiáng)的特點(diǎn)， 在入職培訓(xùn)時(shí)對新員工進(jìn)行內(nèi)控 合規(guī)文化重點(diǎn)教育，可以起到事半功倍的結(jié)果。具體來講，如將合規(guī) 文化培訓(xùn)課程安排在整個(gè)培訓(xùn)的第一課或行史課程后， 或

9、加大合規(guī)文 化課程課時(shí)，以突顯合規(guī)文化的重要性。2、日常培訓(xùn)合規(guī)培訓(xùn)并不是一蹴而就的事， 而是一項(xiàng)長久的動(dòng)態(tài)的工作。 合 規(guī)文化的形成， 也不是通過幾場運(yùn)動(dòng)式的培訓(xùn)就可以達(dá)到的， 而是要 將合規(guī)培訓(xùn)形成一套長期的機(jī)制。日常的合規(guī)培訓(xùn)工作亦不能一刀 切，而是要進(jìn)行細(xì)分，將培訓(xùn)對象區(qū)分為新員工、一般員工、高風(fēng)險(xiǎn) 和關(guān)鍵崗位員工、 合規(guī)管理崗位人員和高級管理人員等不同類別。 根 據(jù)對象的不同， 制定不同的培訓(xùn)內(nèi)容， 采用靈活多樣的形式分層次進(jìn) 行，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，以確保良好的培訓(xùn)效果。（二）進(jìn)一步完善績效考核制度適當(dāng)增加合規(guī)績效考核比重， 制定更為細(xì)化的考核指標(biāo)和更為全 面的考核方法，制衡業(yè)

10、務(wù)考核中可能出現(xiàn)的短期行為。另一方面，應(yīng) 建立嚴(yán)明的賞罰機(jī)制， 對于違反規(guī)章制度的員工應(yīng)予以及時(shí)、 嚴(yán)厲的 懲罰，避免“破窗效應(yīng)”的出現(xiàn)。而對主動(dòng)維護(hù)合規(guī)紀(jì)律，或制止違 規(guī)事件發(fā)生的員工應(yīng)予以及時(shí)的獎(jiǎng)勵(lì)，以充分調(diào)動(dòng)員工積極性。（三）做好內(nèi)控合規(guī)文化的宣傳工作酒香也怕巷子深。 如果沒有宣傳工作或者宣傳工作不到位， 再好 的內(nèi)控合規(guī)文化也無法落實(shí)。 我行可采取多種形式， 開展內(nèi)控合規(guī)文 化的宣傳工作， 使合規(guī)文化真正深入人心。 如對過去工作中的優(yōu)秀方 法進(jìn)行梳理和總結(jié)，并形成體系，推行全轄；再如編撰合規(guī)專刊，對 我行開展的各項(xiàng)業(yè)務(wù)提出有效建議， 定期下發(fā)全轄； 開展合規(guī)知識(shí)競 賽活動(dòng)，提升全行員工學(xué)習(xí)合規(guī)的熱情，強(qiáng)化全行員工的合規(guī)意識(shí)； 不定期開展合規(guī)文化宣講活動(dòng)， 通過對典型案件的分析， 貼近事實(shí)并 有針對性的進(jìn)行宣講。（四）制定內(nèi)控合規(guī)工作中長期計(jì)劃 內(nèi)控合規(guī)工作的中長期規(guī)劃與商業(yè)銀行具體業(yè)務(wù)如公司業(yè)務(wù)、 個(gè) 人金融業(yè)務(wù)的中長期規(guī)劃不