內控合規(guī)管理崗位資格考試判斷題

1、一、判斷題1財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內部控制基本規(guī)范建立 了我國企業(yè)內部控制的總體框架。 （對 ）2 財政部等五部委 2010 年聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內部控制配套指 引包括應用指引、評價指引和審計指引。 （對 ） 3財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內部控制配套指引中各 類指引相互獨立，互不銜接。 （ 錯 ） 4財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內部控制配套指引中的 審計指引主要是為企業(yè)內部審計部門執(zhí)行審計提供指引 （錯 ）5 內部控制僅是內控管理部門的責任。 （ 錯 ） 6內部控制是對企業(yè)生產經營過程的控制，也是對實現(xiàn)企業(yè)發(fā) 展目標過程的控制， 覆蓋所有業(yè)務、 產品和環(huán)節(jié)， 是全過程控制 （對 ）7內部控

2、制是一個不斷改進完善的動態(tài)過程，隨著內外部環(huán)境 變化而進行優(yōu)化調整，只有起點，沒有終點。 （對 ）8 內部控制的最終目標是促進企業(yè)提高經營效率和效果。 （錯）9內部控制要對企業(yè)經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告 與相關信息真實完整等提供絕對保證。 （ 錯 ）10 不相容機構、崗位或人員的互相分離和制約體現(xiàn)了內部控 制的制衡性原則。 （ 對 ）11 內部環(huán)境是影響、制約企業(yè)內部控制制度建立與執(zhí)行的各 種內部因素的總稱，是企業(yè)實施內部控制的基礎。 （對 ）12 不相容職務是指那些不能由一個部門或人員兼任，否則可 能發(fā)生弄虛作假或舞弊行為的職務。 （對 ）13 信息與溝通貫穿于內部控制體系的內部環(huán)

3、境、風險評估、 控制活動、內部監(jiān)督全過程。 （對 ）14 對銀行從業(yè)人員來講，合規(guī)不僅要遵循外部監(jiān)管法規(guī)準則， 也要遵守銀行內部規(guī)章制度和相關要求。 （ 對 ）15 商業(yè)銀行各業(yè)務條線和分支機構的負責人應對本條線和本 機構經營活動的合規(guī)性負首要責任。 （對 ）16. 操作風險管理可以覆蓋和替代合規(guī)風險管理。 （ 錯 ）17. 銀行業(yè)金融機構績效考評監(jiān)管指引明確合規(guī)經營類指標 和風險管理類指標權重應明顯高于其他類指標。 （對 ）18. 合規(guī)管理是合規(guī)管理部門自身的工作。 （錯 ）19. 所有的業(yè)務創(chuàng)新都是違規(guī)的結果。 （錯 ）20. 對合規(guī)部門來講，監(jiān)督與服務兩項職責不能相互結合，必須 嚴格獨立

4、。（錯 ）21. 企業(yè)經營管理的過程就是不斷合規(guī)的過程，經營管理活動與 合規(guī)管理不可分割。 （ 對 ）22. 商業(yè)銀行合規(guī)管理貫穿商業(yè)銀行經營管理活動的全過程，但 以事后監(jiān)督為主。 （ 錯 ）23. 中國銀監(jiān)會 2006 年制定發(fā)布的商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指 引是我國銀行業(yè)開展合規(guī)管理的基本規(guī)范和指南。 （ 對）24. 農業(yè)銀行根據(jù) 商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引 ，于 2008 年制 定了中國農業(yè)銀行合規(guī)政策 。（ 對 ）25. 董事會對商業(yè)銀行經營活動的合規(guī)性負最終責任。 （對 ）26. 合規(guī)文化是企業(yè)文化的重要組成部分。 （對 ）27. 農業(yè)銀行 2010 年在全行啟動了大規(guī)模的合規(guī)文化建設活

5、動。（對 ）28. 宣傳教育、制度建設、強化執(zhí)行、監(jiān)督檢查、整改糾偏和激 勵約束“六位一體”機制代表了合規(guī)文化建設的全部內涵。 （錯）29. 中國農業(yè)銀行合規(guī)文化建設綱要 ，明確了未來一段時間合 規(guī)文化建設工作重點，確保合規(guī)文化建設沿著制度化、規(guī)范化、 程序化的軌道健康發(fā)展。 （對 ）30. 我行已建立規(guī)章制度數(shù)據(jù)庫，員工可以通過法律事務信息管 理系統(tǒng)和內控合規(guī)管理信息系統(tǒng)查詢全行現(xiàn)行有效規(guī)章制度。（對）31. 規(guī)范黨、團組織方面的規(guī)范性文件，一般也應納入規(guī)章制 度管理基本規(guī)范（農銀規(guī)章 20091 號）規(guī)定的制度范疇。（錯）32. 按照規(guī)章制度管理基本規(guī)范 （農銀規(guī)章 20091 號）的規(guī)

6、定，分支行可以制定下發(fā)基本制度。 （錯）33. 根據(jù)“下位制度服從上位制度”的原則，操作規(guī)程不能與管理辦法相抵觸。 （對）34. 確因情況緊急，可以通知、意見、批復、會議紀要、轉發(fā)文 件等形式作出臨時性制度安排， 但應當在兩年內將上述文件轉化 為正式規(guī)章制度或予以廢止。錯35. 制度起草部門對制度的合法合規(guī)性和風險控制承擔第一責 任。對36. 各類規(guī)章制度均不得與我行章程的規(guī)定相抵觸。對37. 制度未經立項，不得進入起草制定階段。對38. 商業(yè)銀行授權制度是內部控制制度的重要組成部分。 （對 ）39. 中國農業(yè)銀行董事會對行長授權管理工作由總行內控與法律 合規(guī)部負責。（ 錯）40. 授權是管理

7、者的重要任務之一，有效的授權是一項重要的管 理技巧，若授權得當，所有參與者均可受惠。 （對 ）41. 商業(yè)銀行內部控制指引規(guī)定“商業(yè)銀行要建立相應的授 權體系，實行統(tǒng)一法人管理和法人授權。授權應適當、明確，并 采取書面形式。 ”（對 ）42. 特別授權一事一授，有效期根據(jù)授權事項的具體情況確定， 不得超過一年。 （ 錯）43. 某一級分行信貸業(yè)務分管行長就轄內某二級分行申請煤炭并 購貸款審批權限的簽報審批同意， 該一級分行授權管理部門制作 特別授權書， 提交行長簽章并由辦公室加蓋該一級分行行政印章 后，通過系統(tǒng)發(fā)送該二級分行。上述辦理授權的流程合規(guī)。（錯 ）44. 授權管理部門可以根據(jù)經營管理

8、需要，以簽報形式提出特別 授權建議，會簽相關業(yè)務管理部門，并報行長審批后，制作授權 文書。（對 ）45. 轉授權應在授權范圍和權限額度內進行，因特殊業(yè)務辦理需 要，轉授權范圍和額度可以大于或優(yōu)于授權。 （錯 ）46. 受權人行使權限應承擔相應的決策或審批責任，如果受權人 行使權限中出現(xiàn)責任問題， 授權人要追究受權人與有關責任人的 責任，實現(xiàn)權力與責任相一致。 （ 對 ）47. 授權人保留隨時調整受權人權限的權利，但是不能隨時終止 受權人的權限。 （ 錯 ）48. 授權有效期間，授權人可以主動或依申請對授權內容進行調 整。（對 ）49. 授權委托一般使用授權委托書的形式，通常對外出示，具有 法律

9、效力。（ 對）50. 委托單位的受托人發(fā)生變動的，如委托內容不變，授權委托 在有效期內繼續(xù)有效。 （錯 ）51. 受托人可以在委托范圍內誠實并善意地處理委托事務，最大 限度維護農業(yè)銀行合法權益。 （錯 ）52. 對于連續(xù)兩年被評為內控評價“四類行”的機構，按照“五 類行”處理。（對 ）53.2000 年，農業(yè)銀行在國內銀行中率先開展了對各級分支機構的內部控制評價， 標志著農業(yè)銀行的內部管理和風險控制進入 了一個新的發(fā)展時期。 （ 錯 ）54. 內部控制的設計有效性，是指為實現(xiàn)控制目標所必需的內部 控制要素都存在并且設計恰當。 （ 對 ）55. 評價內部控制運行的有效性，就是考察其是否執(zhí)行其有效

10、的 內部控制設計。 （ 對 ）56. 內部控制評價應在全面評價的基礎上，根據(jù)風險發(fā)生的可能 性和對本行內部控制目標實現(xiàn)造成的影響程度， 關注重要業(yè)務機 構、重大業(yè)務事項和高風險領域。 （ 對）57. 內控控制評價人員應簽訂責任書，明確評價責任。 （對 ）58. 總行內部控制管理部門應當關注自內控評價報告基準日至內 部控制評價報告發(fā)出日之間發(fā)生的影響內部控制有效性的因素， 但對評價結論可以不進行調整。 （ 錯 ）59. 在具體對內部控制缺陷進行認定時，應考慮采用定性標準與 定量標準相結合的方法予以綜合確定。 （對 ）60.2012 年總行制定的中國農業(yè)銀行內部控制缺陷認定標準 為我行內部控制缺陷

11、認定工作提供了有效的依據(jù)。 （ 對）61. 未經總行批準，分支機構不得委托中介機構實施內部控制評 價。（對 ）62. 境外分支機構內控評價注重結合駐在國 （地區(qū)） 的監(jiān)管規(guī)定， 按照從他監(jiān)管的原則合理保證內部控制目標的實現(xiàn)（ 錯）63. 職能部門認真履行盡職監(jiān)督職責，屬于內部監(jiān)督評價內容（對 ）64. 對境內外分支機構的測試，就是對被評價機構本部測試。（錯 ）65. 對于被評價機構自查發(fā)現(xiàn)問題并完成整改的，也應作為非現(xiàn) 場測試依據(jù)。（錯 ）66. 在內控評價計分過程中，對不能測算抽樣發(fā)現(xiàn)問題率，屬于 控制活動執(zhí)行差錯的問題： 情節(jié)和影響程度一般的， 控制要點出 現(xiàn)一類問題定為 “較強”，出現(xiàn)兩

12、類問題以上定為 “一般”（ 錯 ）67. 內控評價結果應向全轄進行通報。對評價發(fā)現(xiàn)問題進行梳理 和分類后反饋給同級業(yè)務部門，加強業(yè)務條線內部控制管理。（對）68. 一級分行、二級分行和一級支行三級機構發(fā)生的案件與責任 事故類型相同，則觸發(fā)扣分的涉案金額或損失金額也應相同。 （錯 ）69. 不在“案件與責任事故”評價章節(jié)直接扣分的案件，將在其 他控制環(huán)節(jié)中酌情扣分。 （對 ）70. 對于被評為內控評價“一類行”的機構，在次年適當降低對 其內部檢查的頻率。 （ 對）71. 檢查報告主要內容包括檢查依據(jù)、檢查基本情況、被查單位 基本情況、檢查評價意見、檢查發(fā)現(xiàn)問題與原因分析、檢查建議 等。（ 對 ）

13、72. 判斷檢查發(fā)現(xiàn)問題的嚴重程度，應從聲譽風險、人員風險、監(jiān)管風險、財務風險、道德風險、案件風險六個方面進行綜合判 斷，以嚴重程度較高的為準。 （ 對 ）73. 檢查人員在檢查過程中發(fā)現(xiàn)被查單位存在違規(guī)行為以與對檢 查結論有重要影響的檢查事項， 可不編寫檢查日記， 而直接編制 檢查工作底稿。 （ 錯 ）74. 在對機構進行抽樣時，可重點關注內部管理混亂、近兩年檢 查發(fā)現(xiàn)有重大風險隱患、新開辦的或有特色業(yè)務的分支機構。（對 ）75. 檢查組在檢查過程中發(fā)現(xiàn)重大問題或案件線索，應當即時撰 寫專題報告上報。 專題報告一事一報或一類一報， 經項目主辦部 門負責人審定后呈報主管行領導，并抄送同級內控合

14、規(guī)部門。 （對）76. 項目主辦部門應根據(jù)整改工作情況，對檢查項目問題整改情 況單獨開展后續(xù)檢查，驗證整改結果。 （錯 ）77. 被查單位對整改通知書和檢查結論存在異議的，可向項目主 辦部門提交復查申請表申請復查。復查期間，原整改通知書 暫停執(zhí)行。（ 錯 ）78. 檢查應當綜合考慮實施成本與預期效益，加強信息共享和成 果綜合利用 ,并充分運用各類信息系統(tǒng)進行分析查證，以適當?shù)?成本實現(xiàn)有效的控制。 （ 對 ）79. 檢查的目的僅僅是為了發(fā)現(xiàn)、識別、揭示、糾正業(yè)務經營管 理中存在的問題和風險隱患。 （錯 ）80. 是否按規(guī)定開展檢查監(jiān)督并與時通報檢查情況，是風險性檢 查內容之一。（ 錯 ）81.

15、 各職能部門于每年 12 月底前上報檢查需求，內控合規(guī)部門 要對其進行統(tǒng)籌整合并形成年度檢查計劃。 這個階段的統(tǒng)籌重點 是檢查內容、時間與重點的統(tǒng)籌。 （ 對 ）82. 檢查工作基本流程包括檢查計劃、檢查準備、檢查實施、后 續(xù)管理四個部分。 （ 錯 ）83. 檢查過程中，檢查人員如果發(fā)現(xiàn)分配給自己的檢查業(yè)務量太 大，可以抽樣核查，但未核查內容要在檢查日記上予以說明。（錯 ）84. 檢查前分析、組建項目管理組、簽訂檢查責任書、檢查前培 訓、組織進點會談、發(fā)布檢查公告，這幾個環(huán)節(jié)可根據(jù)需要選擇 實施。（ 錯 ）85. 項目管理組組長由項目主辦部門負責人或其指定人員擔任， 成員由項目主辦部門業(yè)務骨干

16、組成， 一般不會抽調協(xié)辦部門業(yè)務 骨干作為項目管理組成員。 （ 錯 ）86. 檢查驗證是指檢查人員根據(jù)檢查方案要求, 采用適當?shù)臋z查方法和技術，對被查單位提供的資料進行審查,現(xiàn)場查驗相關業(yè)務實際運行狀況的過程。 （ 對 ）87. 經驗判斷法針對性強、效率高，但風險識別不全面，對檢查 人員的業(yè)務素質、檢查經驗和職業(yè)敏感性要求較高。 （ 對 ）88. 監(jiān)督盤點法是檢查人員親臨現(xiàn)場觀察被查單位組織盤存的活 動，如無必要，檢查人員無需抽查、復點。 （對 ）89. 逆查法就是按照經濟活動進行的相反順序，從終點查到起點 的檢查方法。這種方法從大處著手，檢查面較寬，檢查重點和目 的比較明確，不容易遺漏或疏忽

17、重要問題。 （錯 ）90. 檢查證據(jù)的適當性指的是收集的檢查證據(jù)足以支撐檢查結 論。（錯 ）91. 通過檢查會談方式收集檢查證據(jù)的， 應當形成檢查會談記錄， 并由檢查人員和參加會談的人員逐份逐頁簽字。 （對 ）92. 檢查人員取得檢查證據(jù)，應當由證據(jù)提供者簽名或者蓋章； 未能取得簽名或蓋章的，該檢查證據(jù)無效。 （ 錯 ）93. 檢查計劃的編制要確保風險全面覆蓋、重點問題突出、檢查 資源合理整合。 （ 對 ）94. 各級行內控合規(guī)部門應通過對本級行檢查計劃執(zhí)行情況進行 動態(tài)跟蹤和全流程管理， 督促項目主辦部門按照要求準確記錄檢 查實施全過程。 （對 ）95. 盡職監(jiān)督是指商業(yè)銀行各級機構職能部門

18、按照職責分工，對 下級對口部門相關經營管理活動進行監(jiān)測、 檢查、 督導和糾偏的 管理行為。（ 錯 ）96. 盡職監(jiān)督是職能部門實施的內部控制。 （ 對）97. 盡職監(jiān)督是職能部門職責的基本內容和應有之義，是職能部 門應當履行的管理職責。 （ 對 ）98. 具有歸口管理職責的職能部門應當對同級部門相關經營管理活動履行監(jiān)督職責。 （ 對 ）99. 每一個職能部門都應當履行盡職監(jiān)督職責。 （錯 ）100. 盡職監(jiān)督應當圍繞各條線主要工作， 將高風險領域、 內部控 制和案件防控薄弱環(huán)節(jié)以與外部監(jiān)管部門關注事項作為監(jiān)督重 點。（對 ）101. 盡職監(jiān)督僅需注重督促落實盡職監(jiān)督現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)問題的 整改，采

19、取適當控制措施，不斷強化監(jiān)督效果，持續(xù)改進經營管 理。（ 錯 ）102. 職能部門可以采取現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查的方式， 履行盡職 監(jiān)督職責。（ 錯 ）103. 中國農業(yè)銀行盡職監(jiān)督工作管理辦法 適用于中國農業(yè)銀 行境內外各級機構。 （ 錯 ）104. 盡職監(jiān)督應當涵蓋各級機構所有條線各項經營管理活動。 （對）105. 納入年度現(xiàn)場檢查計劃的檢查項目， 應當嚴格按照檢查相關 規(guī)章制度規(guī)定的程序， 實施項目管理， 由內控合規(guī)部門牽頭實施。 （錯）106. 職能部門應當監(jiān)督、 落實內外部各類監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)相關問 題的整改。（對 ）107. 職能部門應當培育本條線內控合規(guī)文化， 形成內控優(yōu)先、 主 動合

20、規(guī)的良好氛圍。 （ 對 ）108. 內控合規(guī)部門作為盡職監(jiān)督工作的管理部門， 履行對職能 部門盡職監(jiān)督履職的監(jiān)督檢查職責， 督促、 推動職能部門盡職監(jiān) 督工作。（錯）109. 財務會計部門應當將職能部門盡職監(jiān)督履職情況作為職能 部門與其負責人年度考核和工作評價的內容。 （ 錯 ）110. 內控合規(guī)部門應當根據(jù)職能部門盡職監(jiān)督的結果， 落實有關 責任人員的責任追究。 （錯 ）111. 運營管理部門組織開展的 2013 年度中國農業(yè)銀行營業(yè)機 構“三化三鐵”考核驗收不屬于對條線的盡職監(jiān)督。 （錯 ）112. 內控合規(guī)部門牽頭開展的 2014 年案件風險排查不屬于對 條線的盡職監(jiān)督。 （ 對 ）11

21、3. 對非現(xiàn)場監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題的現(xiàn)場核查， 應納入年度現(xiàn)場檢查 計劃，由職能部門組織實施。 （ 錯 ）114. 職能部門履行盡職監(jiān)督職責， 應當實行全過程質量控制， 保 證監(jiān)督的質量和效果。 （對 ）115. 職能部門應當總結、 分析本部門盡職監(jiān)督工作， 形成年度盡 職監(jiān)督工作報告， 并于次年 1 月 10 日前報送上級機構內控合規(guī) 部門和對口部門。 （ 錯 ）116. 職能部門現(xiàn)場監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題應當下發(fā)整改通知書， 并采取現(xiàn) 場監(jiān)督方式核查整改落實情況。 （錯 ）117. 職能部門應當加強盡職監(jiān)督， 主動自查自糾， 對自查發(fā)現(xiàn)問 題，同級內控合規(guī)部門或者上級機構在內控評價時不作為扣分依 據(jù)。（ 錯

22、）118. 職能部門對非現(xiàn)場監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的可疑信息或者問題， 應當通過 非現(xiàn)場核查、驗證、詢問、下發(fā)風險提示等方式予以確認，并落 實問題的整改。 （錯 ）119 經濟責任審計是指審計機構根據(jù)上級行黨委要求，對被審 計人在任職期間履行經營管理職責情況的監(jiān)督、檢查和評價。 （錯）120. 被審計人因退休離開所任崗位時，不需要對其任職期間職 責履行情況進行離任審計。 （ 錯 ）121. 離任審計堅持“先離后審”原則。 （錯 ）122. 一級分行以下機構高管人員經濟責任審計由各級行內控合 規(guī)部門按照下審一級的原則組織實施。 （ 對）123. 對被審計人任現(xiàn)職不滿一年的，審計組織只需要對現(xiàn)任職 務的職責履行

23、情況進行審計。 （錯 ）124. 對在本崗位任職時間超過三年的被審計高管人員，審計機 構可根據(jù)審前調查結果以風險為導向確定審計重點年度， 如有必 要可追溯到以前年度。 （ 對 ）125. 對于二級支行行長審計和風險程度低的非提任審計，原則 上可采取非現(xiàn)場為主的審計方式。 （對 ）126. 審計的風險評審的風險程度可量化計分或分為高、中、低 三個檔次。（ 對 ）127. 采用非現(xiàn)場審計方式的，可適當簡化審計程序。 （對 ）128. 審計機構實施經濟責任審計， 應當進行審計公示。（ 對 ）129. 在經濟責任審計進行信息歸集時，各業(yè)務主管部門對于本 條線日常管理、 盡職監(jiān)督以與其他渠道掌握的重大違

24、規(guī)和重大風 險事項，應與時反饋。 （對 ）130. 特殊情況下，審前調查也可在審計組進駐被審計單位后進 行。（對 ）131. 審計組實施審計后，應當將審計報告征求被審計高管人員 的意見。（ 對 ）132. 審計機構必須將經濟責任審計報告報送上級行內控合規(guī)部 門。（ 錯 ）133. 審計結果評價是審計部門根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)事項，分別就評價 內容各方面，對被審計人任職期間職責履行情況做出的審計判 斷。（ 對 ）134. 在對被審計人進行經濟責任認定時， 不能肯定一切， 也不能 全盤否定，要用辯證的思維方式和發(fā)展的眼光去看待被審計人在 本單位相關經濟活動中的作用。 （ 對 ）135. 在對被審計人進行經濟

25、責任認定過程中，凡是不在審計范 圍內的事項不應作出經濟責任認定。 （對 ）136. 對情況特別復雜，現(xiàn)場審計難以劃分經濟責任的，可采取 寫實方式。（對 ）137. 凡是不屬于被審計人職權范圍內的相關經濟活動，不應由 被審計人承擔該項活動的經濟責任。 （對 ）138. 對被審計人非職務行為產生的責任， 不是經濟責任審計所要認定的責任。（ 對 ）139. 審計報告既要反映被審計人本人的情況， 也要反映被審計人 主管機構或業(yè)務的發(fā)展變化情況。 （對 ）140. 審計評價應堅持“審什么評什么” ，未經審計的事項不作評 價。（對 ）141. 對于不具有普遍性的一般性問題不要在審計報告中反映。 （對）14

26、2. 經濟責任審計報告中， 審計發(fā)現(xiàn)主要問題主要反映審計中發(fā) 現(xiàn)的被審計人應承擔一定經濟責任的問題。 （ 對 ）143. 經濟責任審計對涉嫌重大違法違規(guī)的事件， 在取證充分的情 況下，可不征求被審計人意見，直接形成報告上報行黨委。（對 ）144 整改是指農業(yè)銀行為糾正內外部監(jiān)督檢查所發(fā)現(xiàn)的問題而 實施的管理活動。 （ 對 ）145. 問題特指違反法律、 規(guī)則、準則與內部規(guī)章制度等規(guī)范性文 件的行為。（錯）146. 按照風險程度， 問題分為“重大”、“較大”、“關注”、“一般”、 “輕微”五個等級。 （ 對 ）147. “ 重大”、“較大”、“關注”類問題合稱 “重點問題”。（ 錯 ）148.

27、按照問題的風險程度， 性質惡劣、惡意違規(guī)的問題應歸為 “較 大”類。（錯）149. 內部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題， 由開展內部監(jiān)督檢查的部門按照農業(yè)銀行標準評估認定風險等級。 （對 ）150. 按照行為是否違規(guī)， 將問題分為“違規(guī)類問題” 和“非違規(guī) 類問題”。（對）151. 非違規(guī)類問題是指違反法律、 規(guī)則、準則與內部規(guī)章制度和 其他規(guī)范性文件的行為。 （錯 ）152. 按照產生原因， 將問題分為 “目標任務”、“制度流程”、“產 品工具”、“業(yè)務操作”四類。 （ 錯 ）153. 每項問題的產生原因可以歸為一個或多個類別。 （對 ）154. 違規(guī)類問題以行為糾正到位、 風險控制到位、 責任追究到位 作

28、為整改完成的標準。 （ 對 ）155. 非違規(guī)類問題以風險控制到位和責任追究到位作為整改完 成的標準。（錯 ）156. 風險控制到位是指整改責任部門或單位已全部終止或糾正 了相關行為。（ 錯）157. 違規(guī)類問題的行為已無法直接糾正， 如果風險控制到位且責 任追究到位，則可視為問題完成整改。 （對 ）158. 行為糾正到位是指整改責任部門或單位已采取措施消除或 有效控制問題所造成的不良影響。 （錯 ）159. 問題導致風險或者損失的， 不應簡單將是否收回全部風險金 額或損失金額作為風險控制到位的唯一衡量標準， 需要根據(jù)具體 情況綜合判定風險控制是否到位。 （ 對 ）160. 責任追究到位， 是

29、指已按照 中國農業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法與其他處理規(guī)定對相關責任人給予了相應的處理。 （對 ）161. 各級行行長對轄內整改工作負總責， 其他行領導對分管條線 的整改工作負管理責任， 各部門負責人對本部門整改工作首負其 責。（對 ）162. 如果整改責任單位內設職能部門， 應按職責確定整改責任部 門和整改督辦部門。 （ 對 ）163. 內部監(jiān)督項目的整改督辦，實行“誰監(jiān)督、誰督辦”原則。 （對）164. 各級行 風險 管理部 門是 本級 行整改 工作 的主管 部門 （錯）165. 風險為本（ ）是指金融機構通過建立識別、評估、監(jiān)測、 管理和降低洗錢、 恐怖融資風險的程序， 確保防范措施與

30、已經識 別的洗錢、 恐怖融資風險相匹配， 并能使其決定如何以最有效的 方式配置自身資源的管理方法。 （ 對 ）166. 風險為本規(guī)則為輔是目前國際反洗錢合規(guī)管理主流理論和 主要方法。（ 錯 ）167. 風險為本方法不再強制要求金融機構按照統(tǒng)一監(jiān)管要求執(zhí) 行反洗錢合規(guī)管理， 而是要求金融機構根據(jù)國家洗錢和恐怖融資 風險制定相應的管理體系。 （ 錯 ）168. 金融機構應當在風險評估的基礎上，適用風險為本的方法， 確保防范或降低洗錢和恐怖融資風險的措施與已識別的風險相適應。（對 ）169. 風險為本合規(guī)管理的關注點是能否實現(xiàn)風險防控的有效性。 （對）170. 中國反洗錢監(jiān)測分析中心是我國反洗錢行政

31、主管部門。（錯 ）171. 金融監(jiān)管部門反洗錢領導小組的組建， 標志著我國金融監(jiān)管 部門反洗錢協(xié)調機制正式建立。 （對 ）172. 內控與法律合規(guī)部是我行反洗錢工作的領導和決策機構。 （錯）173. 反洗錢工作是全行性工作， 反洗錢工作領導小組成員單位均 是反洗錢工作責任部門。 （對 ）174. 客戶身份識別也稱“了解你的客戶” 。（ 對 ）175. 在與客戶建立金融業(yè)務關系， 或者為客戶提供規(guī)定金額以上 的一次性金融服務時，金融機構應當進行客戶身份識別 （對）176. 在與客戶的業(yè)務關系存續(xù)期間，金融機構應當采取持續(xù)的 客戶身份識別措施， 當對客戶與其交易的風險認知程度發(fā)生變化 時，金融機構

32、應重新識別客戶身份，與時調整其風險等級分類， 以確認其身份和有關交易是否可疑。 （ 對 ）177. 金融機構不得為身份不明的客戶提供服務或者與其進行交 易，不得為客戶開立匿名賬戶或者假名賬戶。 （ 對 ）178. 客戶身份識別中的保密性要求是指： 金融機構應保護商業(yè)秘 密和個人隱私， 妥善保存客戶身份識別過程中獲取的客戶身份信 息和交易信息。 （ 對 ）179. 我行的大額交易報告流程有兩種情況： 系統(tǒng)提取、手工錄入。 （對 ）180. 我行反洗錢信息管理系統(tǒng)生成的可疑預警無需人工處理， 系 統(tǒng)自動進行上報。 （ 錯 ）181. 我行反洗錢信息管理系統(tǒng)生成的大額預警無需人工處理， 系 統(tǒng)自動進

33、行上報。 （ 對 ）182. 可疑交易報告級別為重點可疑的， 支行審核通過后系統(tǒng)即可 自動上報。（錯 ）183. 我行的內控合規(guī)部門受理協(xié)查后，涉密協(xié)查也需通過系統(tǒng) （內控合規(guī)管理信息系統(tǒng) ）向相關部門發(fā)送協(xié)助提供信息函件。 （錯 ）184 關聯(lián)交易應當被禁止。錯185. 對于我行應當遵守的關聯(lián)交易監(jiān)管規(guī)定， 依監(jiān)管目的而言大 致可以分為法律口徑和會計口徑兩類。對186. 關聯(lián)交易是一種中性的經濟行為， 有利弊兼具的二重性。 對187. 中國農業(yè)銀行關聯(lián)交易管理基本規(guī)范 將我行關聯(lián)交易定 義為：我行或我行控股子公司與我行關聯(lián)方之間發(fā)生的轉移資 源、勞務或義務的事項。對188. 要求關聯(lián)交易經過

34、獨立董事認可， 主要是為了實現(xiàn)公司對該 項交易的整體一致的意思同意。錯189. 中國鋁業(yè)股份有限公司屬于我行的關聯(lián)法人，因為其持有10% 以上農銀匯理的股份。對190. 交易發(fā)起部門應當遵循 “了解你的客戶” 原則，主動收集交 易對方信息，確定交易對方是否為我行關聯(lián)方。對191. 重大關聯(lián)交易應當由股東大會審批。錯192. 農行員工在農業(yè)銀行的貸款屬于關聯(lián)交易。錯193. 內部交易在范圍上小于關聯(lián)交易。錯194. 所有類型的關聯(lián)交易均需在內控合規(guī)管理信息系統(tǒng)中進行 錄入備案。錯195. 本行業(yè)務范圍內的關聯(lián)交易， 應當嚴格執(zhí)行本行業(yè)務規(guī)范中 關于定價的規(guī)定， 不得向關聯(lián)方提供優(yōu)于同等信用級別的

35、獨立第 三方可以獲得的條件，但屬于優(yōu)勢行業(yè)重點客戶的除外。錯196. 重大關聯(lián)交易提交董事會審議前，應經獨立董事許可。對197. 重大內部交易是指單筆交易金額占我行最近一期經審計的 資本凈額 1% 以上，或該筆交易發(fā)生后我行與該附屬機構、交易 雙方附屬機構之間的內部交易余額占我行最近一期經審計的資 本凈額 5% 以上的交易。對198. 我行代理銷售農銀人壽的保險產品，此行為屬于內部交易。 對199. 合規(guī)風險識別是合規(guī)風險管理的第一個階段， 是對合規(guī)風險 的定性分析，也是整個合規(guī)風險管理的基礎。 （ 對 ）200. 合規(guī)風險評估是指在合規(guī)風險識別與量化的基礎上， 應用一 定的方法估計和測定發(fā)生

36、因合規(guī)風險而可能導致法律制裁、 監(jiān)管 處罰、 重大財務損失和聲譽損失的損失概率和損失大小， 以與對 銀行整體運營產生影響的程度。 （ 對 ）201. 合規(guī)風險監(jiān)測是合規(guī)風險識別的基礎和前提。 （錯 ）202. 就當前商業(yè)銀行合規(guī)風險管理技術和數(shù)據(jù)積累而言， 合規(guī)風 險無法量化評估。 （ 錯）203. 合規(guī)風險識別評估的第一步是收集銀行面臨的合規(guī)風險點。 （對）204. 在對合規(guī)風險進行評估的時候， 可以從風險發(fā)生概率和風險 導致的損失兩個維度進行分析。 （對 ）205. 合規(guī)風險報告僅僅是商業(yè)銀行合規(guī)管理部門的職責。 （錯）206. 商業(yè)銀行各業(yè)務條線和分支機構應根據(jù)合規(guī)管理程序主動 識別和管理合規(guī)風險， 按照合規(guī)風險的報告路線和報告要求與時 報告。（ 對）207. 合規(guī)風險報告一般按照報告內容劃分為綜合報告和專項報 告；按照報告的頻率又可分為定期報告和不定期報告。 （對 ）208. 根據(jù)關于做好合規(guī)風險監(jiān)測報告工作的通知 （農銀辦發(fā) 2013639 號），總行內控與法律合規(guī)部負責組織、管理和評價 全行合規(guī)風險監(jiān)測報告工作， 實施專項監(jiān)測， 分析合規(guī)風險狀況，