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文檔簡介

1、企業(yè)支票管理規(guī)定Jenny was compiled in January 2021企業(yè)支票管理制度一、支票保存1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。2、建立和健全銀行存款口記賬簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑 單，逐筆順序登記銀行流水收支賬目，并每天結(jié)出余額。3、簽發(fā)支票必須在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準出租 支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓其他單位和個人使用，不準將支票交收款單位代簽。二、支票的領(lǐng)用1、建立支票領(lǐng)用備查簿，依序登記領(lǐng)用人，領(lǐng)用支票日期及注銷日 期。2、支票簽發(fā)一律記洛，領(lǐng)用支票時，須憑“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng) 理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用 途、登記號碼

2、，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。3、原則上不準簽發(fā)空白抬頭或空白金額的支票、遠期支票，如確實 需要，應(yīng)由董事長批準，并在支票上填上最高限額，由領(lǐng)用人員負責收 回相關(guān)的報銷憑證，由出納員核對是否準確。4、凡前賬未清者，不準再領(lǐng)用支票。5、因使用支票不當造成企業(yè)損失時，應(yīng)由當事人承擔賠償責任。三、支票報銷1、支票自領(lǐng)用起五日內(nèi)報賬，報賬時應(yīng)發(fā)票齊全，支票號填寫準 確，如領(lǐng)用的支票五日內(nèi)沒支付的，應(yīng)及時退回財務(wù)部，支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。2、支票付款后憑支票存根，出納員統(tǒng)一編制憑證，登記賬簿。四、支票丟失與作廢1、支票丟失應(yīng)立即向開戶銀行辦理掛失手續(xù)，同時向財務(wù)總監(jiān)、董 事長報告。2、對

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