茶館財務(wù)預(yù)算報表

1、茶館概況1、茶館面積200平米，雙層2、3月考察、選址，初定在繁華商業(yè)區(qū)，茶葉檔次要求稍高，茶藝水平及服務(wù)水平也要求精準(zhǔn)，所以高檔名茶和經(jīng)典的茶藝表演會比較吸引消費者。 同時考慮 居民區(qū)的消費者特點，針對不同層次居民經(jīng)營風(fēng)格也需有所區(qū)別，順應(yīng)不同消 費者，滿足不同消費者需求。3、進(jìn)行裝修，空間基本定為：一樓大廳茶座，供一般顧客喝茶、聊天；二樓包房 式，每間裝修格調(diào)都不同。同時購置家具、用具、電器，做好防火系統(tǒng)，安裝 凈水系統(tǒng)。4、到工商局辦理營業(yè)執(zhí)照，4月正式開業(yè)，新茶上市，購買原料及食品。茶葉季 節(jié)性強(qiáng)，儲存和保鮮是每個經(jīng)營者必須認(rèn)真考慮的問題，因此初次進(jìn)貨以中檔茶葉為主，開業(yè)后進(jìn)貨根據(jù)每個

2、月經(jīng)營而定， 但春季和秋季是兩個最主要的進(jìn) 貨季節(jié)，營業(yè)收入和支出也會在從初春到秋末的這段時間出現(xiàn)較大變化。5、到衛(wèi)生防疫站檢測，稅務(wù)局辦理事務(wù)登記。6、招店員并進(jìn)行為期兩個月的培訓(xùn)。7、茶館主營業(yè)務(wù)：喝茶、觀賞茶藝、賣茶、收藏茶葉相關(guān)書籍供客人休閑閱讀。茶館財務(wù)報表資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益流動資產(chǎn)一流動負(fù)債一貨幣資金一應(yīng)付工資20000現(xiàn)金6000流動負(fù)債合計：一銀行存款24000非流動負(fù)債一存貨一長期借款150000原材料20000非流動負(fù)債合計：150000總流動資產(chǎn)：50000總負(fù)債：170000固定資產(chǎn)一所有者權(quán)益一房屋230000實收資本130000用具20000總固定資產(chǎn)：

3、250000所有者權(quán)益130000資產(chǎn)合計300000負(fù)債及所有者權(quán)益合計300000禾I潤表（4月）禾I潤表（5月）一、營業(yè)收入48000一、營業(yè)收入60000減：宮業(yè)成本42226減：宮業(yè)成本42276 營業(yè)稅金及附加一營業(yè)稅金及附加一銷售費用10350銷售費用2000管理費用7904管理費用7704財務(wù)費用一財務(wù)費用一加：投資收益一加：投資收益一二：營業(yè)利潤-12480二：營業(yè)利潤8020力口：營業(yè)外收入一力口：營業(yè)外收入一減：營業(yè)外支出一減：營業(yè)外支出一三、利潤總額-12480三、利潤總額8020減：所得稅費用一減：所得稅費用一四、凈利潤-12480四、凈利潤8020四月核算固定成本變

4、動成本銷售費管理費租金12000客用消耗品6000開業(yè)營銷 費6000辦公費100裝修+家具+用 具 250000/2410416水電費1200宣傳頁1000修理費833工資9600人員推廣1750培訓(xùn)費400員工服裝1750三險一金5404員工餐（午餐）1260年終福利1167合計35026120087507904 |合計4222616654五月核算固定成本變動成本銷售費管理費租金12000r客用消耗品7500宣傳頁1000辦公費100裝修+家具+用 具 250000/2410416水電費1500廣播500修理費833工資9600報紙500培訓(xùn)費200員工餐（午餐）1260三險一金5404

5、I年終福利1167.合計33276900020007704合計422769704茶館費用計算4月：月來客量：40人*30天=1200月收入：1200*40 元/人=48000固定成本計算：租金： 12000電器：立式空調(diào)+掛式空調(diào)+冰柜=4000+3000*4+2000*2=20000裝修+家具+凈水系統(tǒng)：110000+90000+10000=210000用具：20000工資：收銀員：1500*2=3000服務(wù)員：1000*2=3000茶藝師：1800*2=3600=9600工裝：100（夏）*7+150（冬）*7=1750員工餐（午餐）： 6 元 *7*30=1260 合計： 35026:客

6、用消耗品：5元 /人 *1200 人 =6000（蚊香、殺蟲劑、衛(wèi)生香、空氣清新劑）水電費：1 元 / 人 * 1200 人 =1200 合計： 7200銷售費：開業(yè)營銷費：5000宣傳頁：1000報紙：2600人員推廣：50*5*7=1750 合計： 10350管理費：辦公費：100修理費:10000/12=833培訓(xùn)費： 400三險一金：（ 400+200+172） *7=5404年終福利：2000*7/12=1167合計： 79045 月：月來客量：50 人 *30 天 =1500月 收 入： 1500人 *30 天 =60000固定成本計算：租金：12000折舊：10416工資：9600員工餐（午餐）： 6 元 *7*30=1260 合計： 33276變動成本計算：客用消耗品：5元 /人 *1500 人 =7500水電費：1 元 / 人* 1500 人 =1500 合計： 9000銷售費：宣傳頁：1000廣播：500報 紙：