對賬管理辦法試行

1、第一條 為進一步強化對賬管理工作，完善內部操作規(guī)程，提升對賬防范風險水平和對 賬效率，確保內、外賬務數(shù)據(jù)的真實、準確，防范經營風險，保障資金安全，根據(jù)省聯(lián)社下 發(fā)的全省農村信用社對賬管理工作指導意見和現(xiàn)行財務制度、 對賬制度要求， 特制定本 辦法。第二條 本辦法所指的對賬，是指我行通過電子或紙質方式送達或接收對賬單據(jù)，定期 將會計賬簿與實物、 款項及有關資料與往來單位或個人相互核對， 以保證會計賬簿記錄與實 物、款項的實有數(shù)字相符，與會計憑證的有關內容相符， 與會計報表的有關內容相符， 會計 賬簿之間相對應的記錄相符。第三條 總行成立對賬中心， 負責組織實施本行的對賬工作。 對賬中心配備一名總

2、經理、 兩名專職對賬員，負責日常對賬工作的開展及安排。第二章 對賬方式及原則第四條 我行推行電子對賬為主、紙質對賬為輔的對賬方式。電子對賬方式主要有網上對賬、 彩信對賬、短信對賬等。紙質對賬主要有郵寄對賬、面對面對賬。 電子對賬適用于對公結算存款戶、貸款戶、保證金、 保函等的賬戶核對； 紙質對賬針對客戶 需求， 發(fā)送紙質對賬單， 適用于財政性存款客戶、 有紙質對賬需求的對公結算賬戶客戶、金 融機構客戶之間以及系統(tǒng)內上、下級行之間的賬戶、內部往來賬戶核對第五條 為確保賬務核對工作的全面、真實準確，對賬工作應貫徹和堅持“統(tǒng)一標準，分類 管理，專職負責、突出重點”的對賬管理制度，做到對賬工作發(fā)、收、

3、管相分離。第三章 崗位職責 第六條 對賬中心工作職責包括但不限于以下內容一、負責制訂對賬工作管理辦法、工作計劃和措施，組織和協(xié)調對賬工作， 促進對賬工作正 常有序開展，確保本行對賬工作質量；二、負責向客戶發(fā)送電子對賬信息和電子對賬全過程的跟蹤；三、負責打印、封裝紙質對賬單，對收回的對賬回執(zhí)進行掃描、核對，對對賬協(xié)議、對賬單 據(jù)回執(zhí)等對賬資料進行整理、裝訂、保管；進行對賬統(tǒng)計，對對賬不符的進行重新核對；四、做好客戶對賬回訪工作，了解客戶對賬需求。 五、完成行總行交付的其他任務。第七條 營業(yè)機構崗位職責包括但不限于以下內容 一、向客戶做好電子對賬的宣傳、輔導工 作； 二、與客戶商定對賬方式、簽訂對

4、賬協(xié)議；三、按照對賬系統(tǒng)的要求，及時、準確、完整將新增客戶信息、客戶變更信息及時報對賬中 心進行調整；四、負責處理轄屬對賬客戶的對賬查詢，處理未達賬項的查詢、查復； 五、配合對賬中心 處理對賬過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況。 第八條 信息科技部門崗位職責包括但不限于以下內 容 一、根據(jù)對賬要求，及時提供業(yè)務數(shù)據(jù)； 二、負責對賬服務中的信息數(shù)據(jù)進行監(jiān)督；2三、負責對賬管理系統(tǒng)各類硬件設備的運行、維護。 第九條 審計部崗位職責包括但不限于 以下內容 審計部門加強對對賬工作的審計與監(jiān)督，每年不少于一次開展對賬情況的全面檢查。檢查內容要涵蓋對賬工作的組織分工、對賬過程的制度執(zhí)行、 對賬的具體范圍、對賬頻 率、不

5、符賬項的處理、對賬資料的收回與保管等內容。第四章 對賬的對象及要求第九條 對賬范圍 對賬對象包括但不限于客戶、金融機構、系統(tǒng)內往來業(yè)務（含內部往來 ）、內部業(yè)務部門?？蛻魧~包括存款、貸款、保證金、保函等，對象為存款人、借款人、委托人等；金融機構 之間對賬包括人民銀行往來、同業(yè)往來等，對賬對象為人民銀行、 其他金融機構等；系統(tǒng)內 往來業(yè)務對賬包括系統(tǒng)內機構之間因日常結算、 資金清算需要發(fā)生的相互存放、 繳納和借入 （出）的各種業(yè)務，對賬對象為發(fā)生系統(tǒng)內往來業(yè)務的雙方；業(yè)務部門之間的對賬主要是財務 管理核算中心賬務與業(yè)務部門按管理規(guī)定建立的臺賬的對賬， 對賬對象為相關業(yè)務管理門。 第十條 對賬要

6、求一、對公結算戶 依據(jù)客戶的業(yè)務結算量、 資金量和單位銀行結算賬戶使用頻率， 總行對客戶進行分層分類管 理。將全行對公賬戶劃分為特殊類賬戶、重點類賬戶、普通類賬戶、一般戶。1、特殊類賬戶：主要包括網銀客戶、存款余額大于500 萬元的非財政預算單位賬戶、頻繁結算戶、頻繁取現(xiàn)戶預警、偶動異動戶、 日積數(shù)與月底余額差距較大的等異常賬戶。網銀客 戶按月發(fā)送電子對賬單，其他賬戶按實際發(fā)生的月份發(fā)送電子對賬單。2、重點類賬戶：主要包括財政預算單位賬戶，財政預算單位賬戶賬戶按月或與客戶約定發(fā) 送紙質對賬單。3、普通戶：每月發(fā)生 5 筆以上（剔除結息記錄） ，或每季發(fā)生 15 筆以上（剔除結息記錄） 的賬戶存

7、款余額小于 500 萬元（不含 500 萬元） 非財政預算單位賬戶。 此類賬戶按季發(fā)送電 子對賬單。4、一般戶：平均每月發(fā)生 5 筆以下（剔除結息記錄）非財政預算單位賬戶。此類賬戶按年 發(fā)送電子對賬單。二、金融機構客戶之間以及系統(tǒng)內上、下級行之間的賬戶、內部往來賬戶。 金融機構客戶 之間以及系統(tǒng)內上、下級行之間的賬戶、內部往來賬戶核對按月發(fā)送紙質對賬單。人民銀行電子對賬系統(tǒng)的對賬由清算中心負責； 金融機構之間 （含人行） 的紙質對賬由對賬 中心負責。三、單位定期、通知和保證金等存款賬戶。 單位定期、通知和保證金存款賬戶按季向客戶發(fā)送電子對賬單。四、貸款戶。 貸款戶的對賬以 * 服務熱線對賬為主

8、。對公貸款賬戶，按季向客戶發(fā)送紙質對賬單。五、業(yè)務部門臺賬對業(yè)務部門按規(guī)定建立臺賬 （包括同業(yè)拆放、債券投資、固定產、低值易耗品等）的賬戶，應按季簽發(fā)紙質對賬單，交業(yè)務部門及基層網點核對臺賬。第五章 外部客戶對賬流程第十一條 對賬流程 一、對賬單據(jù)的準備 對賬員于每月 2 號前負責電子對賬信息的發(fā)送、 紙質對賬單據(jù)打印， 封裝。 打印的紙質對賬 單由對賬中心通過郵局發(fā)送存款人，并由客戶回寄到對賬中心。二、每月 10 號后，對賬員統(tǒng)計沒有收回的對賬單， 進行催收， 確保 20前對賬單回收完畢。 三、對于收回的紙質對賬單據(jù)回執(zhí)由對賬中心通過系統(tǒng)進行集中審核。審核內容包括印鑒、 賬戶余額、防偽措施。

9、系統(tǒng)審核未通過的，由對賬人員進行手工處理?；貓?zhí)應于收回后 5 個工作日內審核完成。四、審核完畢后，對賬員在該回執(zhí)上簽章妥善保管。存款人確認余額不符的，應通知相關部 門組織有關人員查明原因， 及時處理， 并在對賬單據(jù)回執(zhí)上注明核對日期、 不符原因及處理 結果。五、如遇特殊原因導致對賬單據(jù)無法送到、收回的，對賬員應逐一說明原因備案。第六章 系統(tǒng)內賬戶對賬流程第十二條 系統(tǒng)內往來賬戶的對賬一、對賬中心收到省清算中心郵寄的 “ * 上存省中心清算資金” 、“* 上存省聯(lián)社清算資 金輔賬戶（圈存） ”兩份往來對賬單后，應立即將兩份對賬單上交對賬中心，由對賬中心與 清算中心一起對 “省聯(lián)社清算資金賬戶”

10、進行核對，并填寫單位賬面余額欄，如相符在對賬 單上簽注“核對相符”字樣，同時簽注核對人姓名、核對日期、加蓋對賬專用章和省中心預 留印鑒，一份寄回省清算中心， 一份留檔。如經核對不符，清算部門要立即組織人員查明原 因及時處理，并在對賬單據(jù)回執(zhí)上注明核對人、核對日期、不符原因及處理結果。二、每月初對賬中心打印各支行往來對賬單一式二份， 加蓋對賬專用章發(fā)送到各支行， 由委 派會計在對賬單單位賬面余額欄填寫 “社內往來清算資金戶” 余額， 并核對是否與對賬單 “銀行賬面余額”相符， 如相符在對賬單下方簽寫核對相符字樣以及核對人、核對日期、加 蓋預留印鑒， 一份留存、 一份連同該賬戶的分戶明細交回行總行

11、對賬中心， 如余額不符委派 會計要立即組織人員查明原因， 在對賬單上寫明不符原因和查處結果 （必要時立即向財務會 計部報告），加蓋預留印鑒、核對日期，一份留存、一份連同該賬戶分戶明細交回行總行對 賬中心。三、清算中心收到人民銀行以及其他金融機構發(fā)送的對賬單據(jù)， 應立即把對賬單上交對賬中 心，對賬中心與清算中心一起對“準備金存款” 、“存放其它同業(yè)款項”賬戶逐筆勾對，根據(jù) 賬面余額填寫單位賬面余額欄， 如賬戶余額、 分戶賬發(fā)生額是否與對賬單銀行賬面余額、 發(fā) 生額相符。如相符在對賬單上簽注“核對相等”字樣，同時簽注核對人姓名、核對日期、加 蓋對賬專用章和預留印鑒， 回執(zhí)由對賬中心返回有關金融機構

12、。 如出現(xiàn)差額， 清算部門應及 時組織相關人員查找原因， 及時與人民銀行有關金融機構聯(lián)系， 及時處理， 并在對賬單上寫 明核對日期、不符原因及處理結果。第七章 對賬工作的管理第十三條 檔案管理對賬中心對收回的紙質對賬單據(jù)回執(zhí)審核完畢后， 應按賬號（編號）順序進行整理， 按月（季） 裝訂，同時下載保存其他賬戶的電子對賬信息、按規(guī)定期限4 保管，并按期向檔案室移交。 第十四條 分析總結 對賬中心對每期的對賬結果進行分析、考核。并形成分析材料上報行長室。第十五條 對賬中心人員的待遇 待遇分為固定工資和考核工資兩部分一、固定工資對賬中心每人每月固定發(fā)給生活保障、崗位津貼、誤餐補助。二、考核工資，即崗位

13、工資，采取計件工資方式，實行按月（季）考核，次月（季）初兌現(xiàn)，具體為：經過 審核，每核對一筆賬戶按：崗位工資/考核期內應核對賬戶數(shù)，發(fā)給計件工資；三、如在上門核對期間需上門核對發(fā)生的交通費用， 暫先采取經總經理嚴格審核后實報實銷 的辦法；第十六條 處罰一、 有下列情形之一，影響全行正常開展對賬工作的，給予直接責任人一定的經濟處罰， 并予以通報批評：1、沒有與客戶簽訂對賬協(xié)議或對賬協(xié)議上的對賬信息與實際不符，造成退信的；2、未及時維護客戶信息或信息維護不正確，導致對賬中心未能按期進行對賬的；3、由于客戶信息收集、維護有誤，導致對賬單生成、發(fā)送錯誤的；4、對賬中發(fā)現(xiàn)問題未及時匯報并處理的、對賬不符處理不及時的；5、對賬人員不認真執(zhí)行規(guī)章制度，出現(xiàn)對賬單據(jù)回執(zhí)收回率低，收回的對賬單據(jù)回執(zhí)加蓋 印鑒與預留印鑒不符，檔案管理混亂的；6、由于其他原因造成應對賬而未對賬、應回收賬單而未回收的。7、影響對賬工作開展的其他一些情況。二、有下列情形之一的，提交本行有關部門予以行政處分；情節(jié)嚴重，觸犯法律的