公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度修改本

1、公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度修改本1財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度一、目地：為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作， 統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī) 定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。1 1、借款報(bào)銷的審批權(quán)限1.11.1 公司員工因工出差借款或報(bào)銷，由各部門經(jīng)理審簽后， 報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，弁送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。 凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。1.21.2 員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“借款單，弁注明借款事 由及行程，按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。1.31.3 員工出差返回后，填寫“費(fèi)用報(bào)銷單，按規(guī)定的時(shí)間 及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。2 2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

2、2.12.1 員工出差分“長(zhǎng)途和“短途兩種，即當(dāng)天能往返的 為“短途，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途 O O2.22.2出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：元/ /人/ /天技術(shù)部：住宿費(fèi) 8080 元/2/2 人/ /天；100100 元/3/3 人/ /天。2.42.4 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)外出員工每人每日補(bǔ)貼 2020 元，6 6、7 7、8 8、9 9 四個(gè)月份每人每 天補(bǔ)貼 3030 元；如有特殊情況需請(qǐng)客戶吃飯， 事先與公司聯(lián)系后， 給予 3 30 0元/ /人的標(biāo)準(zhǔn)。2.4.12.4.1 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。2.52.5 員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)2.5.12.5.1 員工出差乘坐交通工具：

3、公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可 乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、 硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正 職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理 批準(zhǔn)。2.5.22.5.2 員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級(jí)含以上人員的陸路 交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；經(jīng)理級(jí)以下人員原那么上不得隨意乘坐出租 車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào) 銷。2.5.32.5.3 員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票公交車票。無特 殊情況，不得報(bào)銷出租車票。3 3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：3.13.1 住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付。3.23.2 膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)

4、準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。3.33.3 交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定弁填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn) 方可報(bào)銷。3.43.4 短途出差不享受住宿補(bǔ)助。3.53.5 長(zhǎng)途出差人員無住宿費(fèi)用時(shí)，那么可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的 50%50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。3.63.6 員工出差返回后于一周內(nèi)報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)間為每周一及每 五，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的 差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。3.73.7 超過 1 1 個(gè)月以上的出差單據(jù)、 假票據(jù)或不符合規(guī)那么的票 據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。3.83.8 財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店 直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處分，如發(fā)現(xiàn)有虛假報(bào)銷，那

5、么將按照虛報(bào)部 分的 1010 倍金額作以處分。3.93.9務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。4.14.1 公司員工因公借款，必須辦理借款申清單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi) 容填寫齊全，完整的借款申清單，編制會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)、出納、 收款人必須在付款憑證上簽字。4.24.2 公司預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申清單， 經(jīng)財(cái)務(wù)審核弁報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會(huì)計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款。4.34.3備用金和預(yù)付款的使用，必須依照以下規(guī)定：4.3.14.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額;4.3.24.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷；用 現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購的七

6、天內(nèi)報(bào)銷；通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷。4.3.34.3.3以上各項(xiàng)支出，原那么上前款不清，后款不借。4.3.44.3.4對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出， 財(cái)務(wù)不予 報(bào)銷。4.3.54.3.5對(duì)無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報(bào)銷而又沒還款的 備用金，假設(shè)超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬分之 二；三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬分之三。在次月工資中1扣回本息。5 5、原始憑證的審核各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其 合法性弁送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。6 6、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：6.16.1 憑證名稱；6.26.2 填制憑證的日期；6.36.3 填制憑證單

7、位的名稱或填制人的姓名；6.46.4 經(jīng)辦人的簽名或蓋單；6.56.5 接受憑證的單位名稱；6.66.6 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;6.76.7 數(shù)量、單價(jià)和金額；6.86.8 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合?中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦 法?和實(shí)施細(xì)那么的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制 單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證， 必須有填制人員的簽名或 蓋單；對(duì)外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款 業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。6.96.9原始憑證的技術(shù)性要求：7.17.1 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。7.27.2 購置實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需 入庫的物資，必

8、須填寫出入庫驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按方案或 合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額弁簽章。 不需入庫的物資, 除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn) 行驗(yàn)收，弁在憑證上簽章。7.37.3 支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證 明以及簽字，有審批人簽字，弁有付款的依據(jù)。7.47.4 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回 款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù)，不得退復(fù)原借款借據(jù)。7.57.5 預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申清單，作為原始憑證, 不得以匯款回單代替。7.67.6 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原那么上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，

9、須 逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。7.77.7 自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)算清楚。如計(jì) 提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取 額等。分配工資及費(fèi)用時(shí)，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。7.87.8 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容 不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。7.97.9賬憑證的內(nèi)容及填制要求：8.18.1 憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。8.28.2 憑證編號(hào)：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。8.38.3 憑證摘要：應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不 得含混不清，過于簡(jiǎn)略。8.48.4 會(huì)計(jì)科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。8.58.5 憑證金

10、額：必須與原始憑證相符。8.68.6 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。8.78.7 有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相 關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。8.88.8 會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí)，必須附有內(nèi)容完備的原始憑 證。8.98.9制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng)，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長(zhǎng)審批。8.108.10制度由公司財(cái)務(wù)部制定弁負(fù)責(zé)解釋。8.118.11制度從蘇州 TMTM 電子總經(jīng)理批準(zhǔn)之日起執(zhí) 行。8.128.12錄：詳看附錄。蘇州 TMTM 電子20212021 年 7 7 月 2020 日費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定第一條現(xiàn)金報(bào)銷需填制報(bào)銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在“摘要處填寫報(bào)銷內(nèi)容及金

11、額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽 字后交財(cái)務(wù)核報(bào)。第二條申購物品須事先填制物品申購單，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財(cái)務(wù)部，物品單價(jià)須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅 自購置者不得報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申購單。購買物品原那么上由辦公室辦理， 專業(yè)用品自行購置后至辦公室辦理 登記后財(cái)務(wù)核報(bào)。第三條外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車輛，報(bào)銷時(shí)請(qǐng)參照?qǐng)?bào)銷 標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷，假設(shè)有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出 租車輛，報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。第四條業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要招待客戶或贈(zèng)送禮品，費(fèi)用應(yīng)事先填制特批單，報(bào)總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的特批單。員工因工

12、作需要所支付的業(yè)務(wù)招待 費(fèi)在報(bào)銷時(shí)須向部門經(jīng)理、 審核人員主動(dòng)說明，弁由經(jīng)辦人及部 門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。第五條市外差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因公赴外省、市出差，路程超過六 小時(shí)及需要過夜的可購置硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位； 遇有急事需乘飛機(jī)的，必須事先填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交 財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷時(shí)須對(duì)照已收到的特批單。第六條員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，弁至管理部登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān) 規(guī)定予以報(bào)銷。第七條員工因病就診發(fā)生的費(fèi)用按公司有關(guān)醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷 規(guī)定執(zhí)行。第八條員工因探病發(fā)生的費(fèi)用， 除受總經(jīng)理委派外，均不能 報(bào)銷。第九條費(fèi)：凡公司員工領(lǐng)用每月月租控制在6868 元以下，超出局部由領(lǐng)用人自行承當(dāng)，遇特殊情況需提高額度，應(yīng) 填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。蘇州有志電子暫借款管理方法一、目地：為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制 定本方法二、管理范圍一暫借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款，包括：1 1 . .差旅費(fèi)借款；2 2 . .零星購物借款；3 3 . .其他臨時(shí)性借款。三借款程序和標(biāo)準(zhǔn)二對(duì)因公出差：1 1 . .需借支差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫請(qǐng)款單，注明預(yù)借金額；2 2 . .經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批；3 3 . .到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款；4 4 . .財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單為借款依據(jù)、報(bào)銷差旅費(fèi)審核依據(jù)。三對(duì)零星購物借款