奧鵬南開(kāi)課程考試營(yíng)運(yùn)資本管理19秋期末考核

1、正確答案:A信用條件“ 2/15,n/402/15,n/40 ”表示如果客戶在開(kāi)出發(fā)票后的 1515 日內(nèi)付款，就 可以享受 2 2 知勺現(xiàn)金折扣；如果放棄折扣優(yōu)惠，全部貨款就必須在（）天內(nèi) 付清。A. 10B. 15C. 40D. n正確答案:C以下不屬于生產(chǎn)領(lǐng)域流動(dòng)資產(chǎn)的是（）A.產(chǎn)成品B.原材料C.輔助材料D.低值易耗品正確答案:A以下不屬于現(xiàn)金的是（）A.庫(kù)存現(xiàn)金B(yǎng).存貨C.銀行存款D.其他貨幣資金正確答案:B賬單中的“2/10, n/30”是一項(xiàng)（）A.收賬政策B.信用條件C.再訂貨點(diǎn)D.信用標(biāo)準(zhǔn)正確答案:B（）遵循的是短期資產(chǎn)由短期資本來(lái)融通，長(zhǎng)期資產(chǎn)由長(zhǎng)期資本本融通的原則A.正常

2、的籌資組合B.冒險(xiǎn)的籌資組合C.保守的籌資組合正確答案:AD.短期資金籌資以下幾項(xiàng)除（）外均是控制支出的方法A.運(yùn)用“浮游量”B.控制支出時(shí)間C.工資支出模式D.公司內(nèi)部各單位之間的現(xiàn)金往來(lái)不需嚴(yán)加控制正確答案:D某企業(yè)每年需耗用甲材料8000噸，該材料購(gòu)入價(jià)格為每噸1500元，每訂購(gòu)一次的訂貨變動(dòng)成本 為400元，材料在倉(cāng)庫(kù)中的每噸儲(chǔ)存成本為40元，假設(shè)保險(xiǎn)儲(chǔ)備為0。則達(dá)到經(jīng)濟(jì)批量時(shí)儲(chǔ)存成 本為（）元。A. 1600B. 3200C. 3000D. 8000正確答案:D企業(yè)資產(chǎn)總額中流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)各自占有的比例稱為企業(yè)的（）。A.資產(chǎn)組合B.債務(wù)組合C.籌資組合D.資本結(jié)構(gòu)正確答案:A

3、除（）外均是存貨的主要類型A.原材料B.現(xiàn)金C.在產(chǎn)品D.產(chǎn)成品正確答案:B（）指發(fā)行人直接銷售給最終投資者的融資券A.金融企業(yè)的融資券B.國(guó)內(nèi)融資券C.經(jīng)紀(jì)人代銷的融資券D.直接銷售的融資券正確答案:D短期投資是指各種準(zhǔn)備隨時(shí)變現(xiàn)的有價(jià)證券以及不超過(guò)A. 1B. 2C. 3D. 4正確答案:A()是指由一定的保證人做保證或利用一定的財(cái)產(chǎn)作抵押或質(zhì)押而取得的借款。A.擔(dān)保借款B.應(yīng)付賬款C.信用借款D.票據(jù)貼現(xiàn)正確答案:A以下哪項(xiàng)不是現(xiàn)金預(yù)算的制定步驟()A.銷售預(yù)測(cè)B.估計(jì)現(xiàn)金流入量C.估計(jì)存貨量D.估計(jì)現(xiàn)金流出量正確答案:C以下幾項(xiàng)除()外均是債權(quán)類流動(dòng)資產(chǎn)A.應(yīng)收賬款B.固定資產(chǎn)C.預(yù)付

4、賬款D.應(yīng)收票據(jù)正確答案:B()指不用保證人做保證或沒(méi)有財(cái)產(chǎn)作抵押，僅憑借借款人的信用而取得的借款A(yù).擔(dān)保借款B.長(zhǎng)期借款C.信用借款D.票據(jù)貼現(xiàn)正確答案:C()年的其他投資。下項(xiàng)各項(xiàng)中，屬于現(xiàn)金的綜合性控制手段的有()。A.力爭(zhēng)現(xiàn)金流入與流出同步B.實(shí)行內(nèi)部牽制制度C.及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)金的清理D.公司內(nèi)部各單位之間的現(xiàn)金往來(lái)不需嚴(yán)加控制正確答案:ABC在其他因素不變的情況下，企業(yè)采用積極的收賬政策，可能導(dǎo)致的后果是（）。A.壞賬損失增加B.應(yīng)收賬款投資減少C.收賬費(fèi)用增加D.平均收賬期延長(zhǎng)正確答案:BC存貨歸口分級(jí)控制的內(nèi)容有（）。A.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)存貨資金實(shí)行統(tǒng)一管理B.資金的歸口管理C. ABC分

5、類管理D.資金的分級(jí)管理正確答案:ABD下列各項(xiàng)中，屬于存貨控制方法的是（）。A.歸口分級(jí)控制B.催收C.適時(shí)制D. ABC分類管理正確答案:ACD下列各項(xiàng)中，屬于銀行短期借款的有（）。A.信用借款B.擔(dān)保借款C.長(zhǎng)期借款D.票據(jù)貼現(xiàn)正確答案:ABD下列各項(xiàng)中，屬于信用條件的組成部分的有（）。A.訂貨點(diǎn)B.信用期限正確答案:AC.折扣期限D(zhuǎn).現(xiàn)金折扣 正確答案:BCD下列各項(xiàng)中，屬于應(yīng)收賬款管理目標(biāo)的有 （）。A.增加存貨量B.發(fā)揮應(yīng)收賬款強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)、擴(kuò)大銷售的功能C.盡可能降低投資的機(jī)會(huì)成本、壞賬損失與管理成本D.最大限度地提高應(yīng)收賬款投資的效益正確答案:BCD賒銷在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中所發(fā)揮的作用

6、有（）。A.增加現(xiàn)金B(yǎng).減少存貨C.促進(jìn)銷售D.減少借款正確答案:BC下列各項(xiàng)中，屬于應(yīng)收賬款管理成本的有（）。A.壞賬成本B.調(diào)查顧客信用情況的費(fèi)用C.收集各種信息的費(fèi)用D.賬簿的記錄費(fèi)用正確答案:BCD下列各項(xiàng)中，屬于流動(dòng)資產(chǎn)的有（）。A.長(zhǎng)期投資B.現(xiàn)金C.存貨D.短期投資正確答案:BCD流動(dòng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值基本可反映其現(xiàn)值。T.對(duì)F.錯(cuò)采用保守的資產(chǎn)組合策略時(shí)，企業(yè)的投資報(bào)酬率較高但風(fēng)險(xiǎn)較大。T.對(duì)F.錯(cuò)正確答案:B在以貼現(xiàn)利率方式貸款時(shí)，借款人的借款實(shí)際利率會(huì)低于名義利率。T.對(duì)F.錯(cuò)正確答案:B用成本分析模式確定最佳現(xiàn)金持有量時(shí)，持有現(xiàn)金的相關(guān)成本包括現(xiàn)金持有成本和現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成T.對(duì)F

7、.錯(cuò)正確答案:B通常營(yíng)運(yùn)資金越多，企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)越小,舉債融資能力就強(qiáng)。T.對(duì)F.錯(cuò)正確答案:A商業(yè)信用是企業(yè)之間基于金融機(jī)構(gòu)為中介而產(chǎn)生的一種信用關(guān)系。T.對(duì)F.錯(cuò)正確答案:B當(dāng)企業(yè)面對(duì)兩家或兩家以上提供不同信用條件的供應(yīng)商，應(yīng)當(dāng)選擇放棄折扣的機(jī)會(huì)成本較高的供應(yīng)商。T.對(duì)F.錯(cuò)正確答案:B企業(yè)現(xiàn)金管理的目的首先是使得現(xiàn)金獲得最大的收益， 其次才是保證日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金需求。T.對(duì)F.錯(cuò)正確答案:B企業(yè)的信用標(biāo)準(zhǔn)寬松，在增加銷售的同時(shí)，會(huì)相應(yīng)減少壞賬損失和應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本。T.對(duì)F.錯(cuò)正確答案:B存貨保險(xiǎn)儲(chǔ)備的水平由企業(yè)預(yù)計(jì)的最低日消耗量和最短收貨時(shí)間確定。T.對(duì)F.錯(cuò)正確答案:B某公司

8、以貼現(xiàn)方式借入1年期貸款25萬(wàn)元，名義利率為8%如果公司以分期付款方式借入這 筆貸款，分12個(gè)月等額償還。要求：分別計(jì)算以貼現(xiàn)方式和分期付款方式貸款的有效利率。正確答案:AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAACFAAAAAIAAAAAACFAAAAACFAAAAAIAAAAAAAAAIAHAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAACFAAAAAIAAAAAACFAAAAACAAAAAAAABGA簡(jiǎn)述現(xiàn)金管理的內(nèi)容。正確答案：現(xiàn)金管理的主要內(nèi)容包括：編制現(xiàn)金收支計(jì)劃，以便合理估計(jì)未來(lái)的現(xiàn)金需求；對(duì)日常的現(xiàn)金收支進(jìn)行控制，力求加速收款，延緩付款；用特定的方法確定最佳現(xiàn)金余額，當(dāng)企業(yè) 實(shí)際的現(xiàn)金余額與最佳的現(xiàn)金余額不一致時(shí)，采用短期融資策略或采用歸還借款和投資于有價(jià) 證券等策略來(lái)達(dá)到理想狀況。適時(shí)制管理正確答案：適時(shí)制的基本原理強(qiáng)調(diào)： 只有在使用之前才要求供應(yīng)商送貨，從而將存貨數(shù)量減到最少；公司的物資供應(yīng)、生產(chǎn)和銷售應(yīng)形成連續(xù)的同步運(yùn)動(dòng)過(guò)程；消除公司內(nèi)部存在的所有浪費(fèi)；不間斷地提高產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)效率等。保守的籌資組合策略正確答案：保守的籌資組合策略是短期資產(chǎn)的一部分和全部長(zhǎng)期資產(chǎn)都用長(zhǎng)期資