作為客戶經(jīng)理,如何寫(xiě)好授信調(diào)查報(bào)告

1、作為客戶經(jīng)理，如何寫(xiě)好授信調(diào)查報(bào)告作為客戶經(jīng)理，如何寫(xiě)出好授信調(diào)查報(bào)告？銀行接著在給企業(yè)授信前會(huì)進(jìn)行前期調(diào)查并撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告；在授 信過(guò)程中貸時(shí)審查報(bào)告的撰寫(xiě)；放款后需要貸后檢查報(bào)告的撰寫(xiě)，這 三種報(bào)告書(shū)共同構(gòu)成了貸款“三查”報(bào)告體系，是由客戶經(jīng)理在不同 的信貸階段制作完成的文件。年薪40萬(wàn)客戶經(jīng)理的高級(jí)業(yè)務(wù)人員告訴 我們：優(yōu)秀的授信調(diào)查報(bào)告是客戶經(jīng)理的內(nèi)功，內(nèi)功不足，薪水自然 不翻倍。優(yōu)秀的抵押貸款調(diào)查報(bào)告，其中在內(nèi)容、結(jié)構(gòu)邏輯和論述等方面 應(yīng)重點(diǎn)包括以下內(nèi)容：1、實(shí)事求是優(yōu)秀的貸款三查報(bào)告應(yīng)以論點(diǎn)為簡(jiǎn)報(bào)依據(jù)，實(shí)事求是地陳述調(diào)查 情況，不經(jīng)常出現(xiàn)與事實(shí)不符無(wú)關(guān)的表述語(yǔ)句，更不能未經(jīng)核實(shí)存戶 就

2、原文照錄借款人提供材料上的語(yǔ)句。假設(shè)特別對(duì)貸款人經(jīng)營(yíng)情況的 判斷，須提供相關(guān)若干的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持，切勿本質(zhì)出現(xiàn)與事實(shí)情況不 符的主觀判斷。2、條理清晰優(yōu)秀貸款三查報(bào)告應(yīng)能根據(jù)貸款三查各個(gè)環(huán)節(jié)的側(cè)重點(diǎn)以及各類 型授信客戶的特點(diǎn)，做到報(bào)告內(nèi)容莫費(fèi)特，主次分明。3、分析透徹卓越的貸款三查報(bào)告必須是對(duì)問(wèn)題分析透徹透徹，觀點(diǎn)鮮明，論 證充分。不能只是簡(jiǎn)單羅列企業(yè)提供的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，或陳述了企業(yè)的微 粒情況，而未需要進(jìn)行深入的分析。4、邏輯合理?yè)?dān)保優(yōu)秀的貸款三查報(bào)告應(yīng)是推理符合邏輯，謀篇符合規(guī)范。5、文從字順優(yōu)秀的抵押貸款三查報(bào)告應(yīng)是在實(shí)事求是的前提下注意內(nèi)容前后 照應(yīng)，結(jié)構(gòu)上下連貫，語(yǔ)句通順無(wú)語(yǔ)病。第一部分，

3、貸前調(diào)查報(bào)告評(píng)優(yōu)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)及涵蓋內(nèi)容貸前調(diào)查的根本目的是評(píng)價(jià)授信業(yè)務(wù)和收益，為信貸決策提供充 分依據(jù)。貸前調(diào)查報(bào)告應(yīng)相符以下幾項(xiàng)強(qiáng)烈要求要求：一、調(diào)查組織 承諾和調(diào)查過(guò)程符合內(nèi)部控制要求；二、調(diào)查內(nèi)容和要點(diǎn)清晰、重點(diǎn) 突出；三、調(diào)查方式合理有效；四、信息得到有效核實(shí)，符合客觀公 正原則；五、內(nèi)部信息反映內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、層次清晰；六、各 項(xiàng)證據(jù)和輔助材料制片合格、列示清晰、索引完備、勾稽完整；七、 調(diào)查責(zé)任調(diào)查報(bào)告可清晰劃分和認(rèn)定；八、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估全面、化解措施 適當(dāng)。根據(jù)以下八項(xiàng)要求，優(yōu)秀貸前調(diào)查報(bào)告應(yīng)涵蓋以下內(nèi)容：一、背景介紹（一）客戶背景分析包括客戶所處行業(yè)、成立時(shí)間、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、股

4、東情況、 客戶實(shí)際控制者、主要管理者的自主性經(jīng)營(yíng)管理能力、誠(chéng)信情況分析 等。對(duì)股東原則上無(wú)敵應(yīng)分析到終極控股股東。如客戶股東為跨國(guó)性 集團(tuán)集團(tuán)客戶時(shí)，應(yīng)分析其境外公司的聯(lián)營(yíng)公司資信情況。如授信客 戶為集團(tuán)客戶，還應(yīng)剖析集團(tuán)行業(yè)分類、集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)、銀企關(guān)系等。（二）業(yè)務(wù)背景分析分析客戶申請(qǐng)授信的用途、種類、金額、期限，要針對(duì)具體情況 授信的具體管理業(yè)務(wù)進(jìn)行分析，包括投資業(yè)務(wù)過(guò)程的具體描述、上下 家情況、結(jié)算方式、業(yè)務(wù)周期、進(jìn)展情況、配套資金等。（三）項(xiàng)目背景分析對(duì)固定資產(chǎn)貸款，應(yīng)分析投資項(xiàng)目的合規(guī)性、項(xiàng)目建設(shè)文本的基 本內(nèi)容作可行性分析。（四）產(chǎn)品及市場(chǎng)分析項(xiàng)目產(chǎn)品供求現(xiàn)狀分析、產(chǎn)品供需預(yù)測(cè)和價(jià)

5、格走勢(shì)研判、營(yíng)銷能 力評(píng)估、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力評(píng)估。二、進(jìn)行投資估算與融資方案評(píng)估項(xiàng)目總投資評(píng)估，包括固定資產(chǎn)投資評(píng)估與投資評(píng)估；項(xiàng)目投資 融資方案評(píng)估，是通過(guò)制造分析項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)所需全部信貸資金的 來(lái)源、構(gòu)成、按計(jì)劃到位的可能性及與項(xiàng)目投資計(jì)劃的匹配性，評(píng)估 項(xiàng)目融資重點(diǎn)項(xiàng)目方案的合法性、可靠性及對(duì)專業(yè)知識(shí)建設(shè)貸款的保 障能力。三、財(cái)務(wù)效益評(píng)估選取財(cái)務(wù)評(píng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)；計(jì)算銷售（營(yíng)業(yè)）收入、各項(xiàng)稅費(fèi), 進(jìn)行利潤(rùn)測(cè)評(píng)；編成財(cái)務(wù)效益評(píng)估報(bào)表；計(jì)算財(cái)務(wù)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行盈 利能力和償還債務(wù)能力需要進(jìn)行分析。四、不確定性分析包括盈虧平衡分析和敏感性分析。盈虧平衡分析是指在一定的市 場(chǎng)和生產(chǎn)（營(yíng)業(yè)）條

6、件下對(duì)項(xiàng)目作出成本與收益的平衡關(guān)系進(jìn)行的分 析，以盈虧平衡點(diǎn)表示。敏感性分析是實(shí)證指通過(guò)定量測(cè)算項(xiàng)目財(cái)務(wù) 效益指標(biāo)隨項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)期間各種敏感性利空因素變化而變化的幅度, 判斷項(xiàng)目的抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力。五、銀行相關(guān)規(guī)模效益與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在合理銀行貸款預(yù)測(cè)投資項(xiàng)目貸款收益的基礎(chǔ)上，就項(xiàng)目貸款對(duì) 銀行相關(guān)效益大小進(jìn)行評(píng)估；在分析項(xiàng)目潛在存在的風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上分析和判斷銀行貸款自身的風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素提出銀行制定分散、轉(zhuǎn) 移、化解或減輕貸款風(fēng)險(xiǎn)減少的措施和力勸。六、總體評(píng)價(jià)在對(duì)項(xiàng)目情況進(jìn)行逐項(xiàng)分析并分別得出分項(xiàng)結(jié)論的基礎(chǔ)上，對(duì)各 分項(xiàng)論證結(jié)果實(shí)施全面的歸納總結(jié)，形成總體評(píng)估結(jié)論。總體評(píng)估結(jié) 論應(yīng)直接、具體地表明是

7、否建議給予貸款支持及貸款的金額、期限、 利率、擔(dān)保方式，并就需要引起注意的事項(xiàng)或建議作出以下專門說(shuō)明。第二部分，貸時(shí)審查報(bào)告評(píng)優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)及涵蓋內(nèi)容貸款審查報(bào)告接合是根據(jù)審貸分離原則，由獨(dú)立的審查員在審查 客戶經(jīng)理提交的授信分析報(bào)告、授信資料的基礎(chǔ)上，出具的授信意見(jiàn)。 授信審查簡(jiǎn)報(bào)應(yīng)符合其要求以下三項(xiàng)基本要求：一、框架清晰、要點(diǎn) 突出、邏輯完整、計(jì)算準(zhǔn)確，符合內(nèi)外部管理其要求；二、引用數(shù)據(jù) 分析和材料出處清楚、采信依據(jù)充分、評(píng)審自身風(fēng)險(xiǎn)管理良好；三、 評(píng)審結(jié)論合理，符合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、方案涉及與市場(chǎng)拓展相結(jié)合的適用于 原則。四、主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)突出、化解措施適當(dāng)。根據(jù)以內(nèi)四項(xiàng)要求，優(yōu)秀貸時(shí)審查報(bào)告應(yīng)涵蓋內(nèi)容應(yīng)包

8、括：一、掌握授信業(yè)務(wù)背景分析顧客在本行的授信額度、目前占用額度、貸款狀態(tài)，在同業(yè) 的授信額度、貸款狀態(tài)；本次前臺(tái)經(jīng)營(yíng)部門申報(bào)的授信方案基本情況, 品種、金額、期限、擔(dān)保。二、審查行業(yè)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析客戶所處建模行業(yè)當(dāng)前走勢(shì)、監(jiān)管要求，其行業(yè)地位、經(jīng)營(yíng) 中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)、衡量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)化解能力、分析經(jīng)銷客戶近年經(jīng)營(yíng) 發(fā)展趨勢(shì)、預(yù)判其往后經(jīng)營(yíng)發(fā)展趨勢(shì)，判別與我行行業(yè)授信策略是否 相符。三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的確認(rèn)、比較、分析，總結(jié)客戶資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況及 特點(diǎn)，預(yù)判發(fā)展趨勢(shì)，考察到期償債能力；重點(diǎn)判別報(bào)表正確性、極 為重要科目及附注說(shuō)明的合理性、揭示風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、衡量化解能力，可根 據(jù)分析對(duì)影響的不合理數(shù)

9、據(jù)進(jìn)行調(diào)整。四、需要考慮授信方案設(shè)計(jì)要求通過(guò)對(duì)借款原因、發(fā)放貸款能力的審查分析，判斷申報(bào)的授信額 度是否過(guò)度、客戶能否按期償債；審查擔(dān)保合法性、有效性；對(duì)貿(mào)易 融資業(yè)務(wù)，重點(diǎn)廣泛支持貿(mào)易類型、結(jié)算方式及比例、主要上下游客 戶名單及基本情況、貨款回籠等；掌控客戶是否符合本行給予免擔(dān)保、 優(yōu)惠定價(jià)（如有）的條件。五、總體評(píng)價(jià)，明確審查結(jié)論復(fù)核評(píng)級(jí)結(jié)果；總結(jié)上述審查分析中的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其解決方案、 審查結(jié)論（同意/有條件同意/否決），對(duì)有條件同意/否決類結(jié)論須總 結(jié)判斷依據(jù)。明確授信方案，包括：授信額度（品種/金額/期限）；授信方式 （一次性/循環(huán)）；擔(dān)保（擔(dān)保方式/擔(dān)保主體/擔(dān)保/額/評(píng)估/值/抵

10、質(zhì) 押率）；定價(jià)；提款條件和授后行政管理要求，根據(jù)不同貸款品種風(fēng) 險(xiǎn)特點(diǎn)，將審查分析中揭示的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)設(shè)置為提款條件或監(jiān)控重點(diǎn), 具有必要性、明確性和可操作性。第三部分，貸后檢查報(bào)告評(píng)優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)及成績(jī)突出涵蓋內(nèi)容貸后檢查是指授信審批之后，通過(guò)對(duì)資金用途和授信客戶、保證 人的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)活動(dòng)、相關(guān)人員授信業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤，全盤(pán)評(píng)估影響或 可能影響債務(wù)人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)諸如的諸多因素，并對(duì)抵（質(zhì)）押物價(jià)值或 進(jìn)行跟蹤評(píng)價(jià)，以確定授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與審批時(shí)相比是否增大，是否已 危害到信貸資金的安全，并在必要的時(shí)候采取適當(dāng)措施道德風(fēng)險(xiǎn)以避 免擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程。貸后檢查報(bào)告是對(duì)貸后檢查過(guò)程和結(jié)論 的描述，應(yīng)符合以下六項(xiàng)基

11、本要求：一、授信后管理的這種方式、作業(yè)頻率和工作整地組織符合內(nèi)外 部管理要求；二、授信后管理的文句完整、要點(diǎn)突出，符合內(nèi)外部行政管理要 求；三、風(fēng)險(xiǎn)分析的框架清晰、要點(diǎn)突出、邏輯完整、計(jì)算準(zhǔn)確，符 合內(nèi)外部行政管理要求；四、征信后管理報(bào)告內(nèi)容完整、結(jié)構(gòu)清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、語(yǔ)言簡(jiǎn)練;五、各項(xiàng)工作底稿出品合格、列示清晰、索引完備、勾稽完整；六、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制及時(shí)明晰、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)處置意見(jiàn)明確。根據(jù)以上要求，優(yōu)秀的貸后檢查報(bào)告應(yīng)涵蓋以下內(nèi)容：一、授信客戶基本條件變動(dòng)應(yīng)概括說(shuō)明貸款行政許可后，授信客戶工商年檢、股東變更、法 人代表變更、注冊(cè)資金增減、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略等變化情況。如該 項(xiàng)變化可能將對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生

12、重大買家影響，則應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明。如控股 有限公司股東發(fā)生變化，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明變化原因，分析該變化對(duì)企業(yè)經(jīng) 營(yíng)可能帶來(lái)的影響。二、授信業(yè)務(wù)變化情況說(shuō)明到目前為止授信發(fā)放的金額、資金用途、有否挪用、還本付 息等情況。如有出款條件限制或授信條件要求的，須進(jìn)行逐條說(shuō)明。三、授信客戶行業(yè)方面行業(yè)的變動(dòng)情況說(shuō)明授信審批后，企業(yè)所屬行業(yè)總體供應(yīng)與需求變動(dòng)、行業(yè)整體 盈虧情況，分析預(yù)估行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)。四、授信客戶經(jīng)營(yíng)方面的變動(dòng)情況從企業(yè)的供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售三方面，分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，判斷經(jīng) 營(yíng)是否正常。要與授信審批時(shí)的預(yù)估進(jìn)行比較，是在預(yù)測(cè)范圍之內(nèi)， 還是超出預(yù)測(cè)。結(jié)合金融行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，預(yù)測(cè)貸款到期前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是 繼續(xù)向好，

13、還是進(jìn)一步惡化。分析經(jīng)營(yíng)變化是否已危及或?qū)⑽＜暗降?安全。五、授信客戶的財(cái)務(wù)變動(dòng)情況說(shuō)明授信客戶審批程序后財(cái)務(wù)變化情況，主要包括資產(chǎn)負(fù)債變動(dòng)、 損益變動(dòng)、現(xiàn)金流變動(dòng)。各項(xiàng)重要財(cái)務(wù)指標(biāo)要與授信審批時(shí)現(xiàn)金流量 表的預(yù)測(cè)進(jìn)行比較，是在預(yù)測(cè)業(yè)務(wù)范圍之內(nèi)，還是超出預(yù)測(cè)。預(yù)測(cè)前 在貸款到期前是暫時(shí)向好，還是進(jìn)一步惡化。六、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度貸款種類如為固定資產(chǎn)或項(xiàng)目貸款，要檢查項(xiàng)目建議資金是否已 按計(jì)劃到位，項(xiàng)目進(jìn)度緩慢是否按計(jì)劃完成。如項(xiàng)目建設(shè)期過(guò)長(zhǎng)，要 定期對(duì)損害項(xiàng)目投產(chǎn)后經(jīng)濟(jì)效益的主要資本市場(chǎng)因素市場(chǎng)供求、原料 價(jià)格、產(chǎn)品價(jià)格等情況進(jìn)行簡(jiǎn)單了解，判斷其是否在原預(yù)測(cè)范圍之內(nèi)。如項(xiàng)目己投產(chǎn)，應(yīng)對(duì)投資項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)

14、荷、產(chǎn)品質(zhì)量、原料消耗、 生產(chǎn)成本、產(chǎn)品價(jià)格等進(jìn)行全面了解，與原評(píng)估所報(bào)告預(yù)測(cè)進(jìn)行比較, 分析企業(yè)盈利能力情況，來(lái)判斷企業(yè)能否持續(xù)經(jīng)營(yíng)、能否產(chǎn)生借款人 現(xiàn)金流，從而對(duì)新建項(xiàng)目的目標(biāo)達(dá)產(chǎn)作出在建評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)。七、擔(dān)保單位的擔(dān)保能力和涌至（質(zhì)）押物的變動(dòng)情況對(duì)保證人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)變動(dòng)情況變化進(jìn)行分析，判斷擔(dān)保能 力與授信審批時(shí)相比，是增強(qiáng)或減弱。對(duì)抵（質(zhì)）物進(jìn)行檢查，描述 其是否滅失、損毀，變現(xiàn)價(jià)值增減情況及原因。八、授信客戶和本行的業(yè)務(wù)往來(lái)情況分析客戶在本行的存款、結(jié)算往來(lái)等情況，利息收入綜合評(píng)價(jià)收 益是否達(dá)到授信時(shí)設(shè)定的目標(biāo)。九、他行授信變動(dòng)分析客戶授信整體增減情況、擔(dān)保變動(dòng)情況、利率變動(dòng)情況、逾 期欠息情況、評(píng)級(jí)變動(dòng)情況，與否判斷他行對(duì)客戶的授信政策是否發(fā) 生變化。如出現(xiàn)他行對(duì)客戶收縮貸款、提高利率、加固擔(dān)保等，甚至 授信出現(xiàn)逾期欠息、穆迪為關(guān)注類以下，應(yīng)詳細(xì)分析原因。十、媒體披露信息的核實(shí)如客戶或客戶所處的行業(yè)被媒體公開(kāi)披露不良信息，可能對(duì)客戶 的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)不利影響，并進(jìn)一步對(duì)銀行授信帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的，貸后檢 查中應(yīng)予以核實(shí)并作出中來(lái)判斷。十一、上述所發(fā)生的變化對(duì)客戶還款能力的影響情況綜合分析客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)變動(dòng)、再融資等多種多種因素對(duì)還 款能力的制約，判斷企業(yè)對(duì)到期的所