公司ERP沙盤模擬經(jīng)營規(guī)定

1、公司ERP沙盤模擬經(jīng)營規(guī)則1、 年初經(jīng)營1、 CEO召集召開年初會(huì)議：公司要召開新年度規(guī)劃會(huì)議。參加會(huì)議的人員有：首席執(zhí)行官、營銷總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、物流總監(jiān)。新的一年開始之際，企業(yè)管理團(tuán)隊(duì)要制定企業(yè)中長期和近期的各項(xiàng)發(fā)展規(guī)劃，包括經(jīng)營規(guī)劃、設(shè)備投資規(guī)劃、營銷策劃方案、市場開拓計(jì)劃以及認(rèn)證開拓計(jì)劃，在這個(gè)會(huì)議中我們要討論并制定本年度的經(jīng)營策略。第1、 廣告投放決定了獲得訂單數(shù)量，但是也影響生產(chǎn)的成本，廣告投放數(shù)量的計(jì)算直接影響一年的生產(chǎn)經(jīng)營，由于本地市場只有P1產(chǎn)品，所以企業(yè)在第一年只對本地P1投放3M的廣告；第2、 資金是企業(yè)的血液，企業(yè)通過貸款實(shí)現(xiàn)融資，對其各種活動(dòng)進(jìn)行支撐，企業(yè)根據(jù)自身所有者

2、權(quán)益，決定長期短期貸款各貸20M；第3、 根據(jù)市場和產(chǎn)品的預(yù)測第二年的P1需求會(huì)大幅增加，所以第一年加快P1生產(chǎn)速度，采購R1原材料8個(gè)；第4、 生產(chǎn)線的類型決定了生產(chǎn)的速度，所以第一年需要將一臺(tái)手工線轉(zhuǎn)型為全自動(dòng)生產(chǎn)線；第5、 由于資金不足以保證正常的生產(chǎn)運(yùn)作，企業(yè)決定變賣A廠房，改租A廠房；第6、 為了擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，企業(yè)在第一年購買B廠房；根據(jù)市場預(yù)測，企業(yè)首先開拓區(qū)域市場；第7、 根據(jù)產(chǎn)品預(yù)測，在第二年可能會(huì)出現(xiàn)需要認(rèn)證的訂單，所以在第一年開始對ISO資格認(rèn)證進(jìn)行投資。知識(shí)點(diǎn)：企業(yè)為什么制定戰(zhàn)略呢？所謂配稱理論，我們可以通過這個(gè)圖來說明。就是從多種方案選擇中，選擇產(chǎn)生最大利潤的那個(gè)方案。

3、企業(yè)的目標(biāo)是“盈利”，要盈利孫子兵法一個(gè)重要因素就是擴(kuò)大銷售收入就必須考慮三個(gè)因素：開拓市場、研制新產(chǎn)品和提升生產(chǎn)能力。所以如果要想使有限的資源得到最大利潤，同樣要在眾多的配稱方案中，選擇最優(yōu)方案。2、CFO支付上一年應(yīng)付稅：CFO支付上一年的應(yīng)付稅：企業(yè)上一年經(jīng)營結(jié)束，開始新一年的經(jīng)營。首先，CFO查詢上年資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)上年稅前利潤，計(jì)算應(yīng)付稅。接著，CFO根據(jù)計(jì)算結(jié)果到現(xiàn)金庫提取相應(yīng)現(xiàn)金，得到應(yīng)付稅費(fèi)用。最后，CFO將現(xiàn)金2M交于政府稅務(wù)機(jī)關(guān)，支付應(yīng)付稅。3、 參加新年度銷售會(huì)議，在獲得銷售訂單后登記銷售訂單：新年度銷售會(huì)議即將召開。首先，CMO根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，市場開拓及認(rèn)證開發(fā)情況，

4、填寫廣告申請單。CMO根據(jù)廣告申請表向CFO申請廣告費(fèi)用。接著，CMO向市場管理員提交廣告申請表和廣告費(fèi)用。然后，市場管理員按廣告申請表分配產(chǎn)品訂單。最后，CMO在訂單登記表上登記訂單。由于本實(shí)驗(yàn)屬于第一年經(jīng)營，在第一年經(jīng)營的過程中只有本地市場，而且目前公司只有P1產(chǎn)品的生產(chǎn)能力，所以，只在本地P1上投放3M的廣告費(fèi)用。在銷售會(huì)議上得到P1訂單一張，進(jìn)行訂單登記。 廣告申請單 訂單登記表知識(shí)點(diǎn)：企業(yè)獲得利潤的方式企業(yè)獲得利潤可以用“開源節(jié)流”四個(gè)字來概括。什么是開源呢？所謂開源就是要增加企業(yè)的銷售收入，銷售收入的提高自然會(huì)帶動(dòng)凈利潤的提高。什么是節(jié)流呢？所謂“節(jié)流”就是在保持銷售收入不變的情況

5、下，降低生產(chǎn)成本和各種費(fèi)用的成本，進(jìn)而達(dá)到提高凈利潤的目的。二、年中經(jīng)營1、 申請短期貨款：在每個(gè)季度初可以向銀行申請貸款。在第一季度CFO向銀行申請短期貸款20M，銀行查詢企業(yè)上一年的財(cái)務(wù)報(bào)表中的所有者權(quán)益，以及企業(yè)的貸款情況，貸款總額最大為所有者權(quán)益的2倍。企業(yè)有長期貸款40M未歸還；所有者權(quán)益為61M，可貸款數(shù)應(yīng)小于61*2-40=82，所以貸款20M符合規(guī)定。假設(shè)貸款2個(gè)季度。申請短期貸款時(shí)在第二季度處放置一空桶，并在其中放置一紙條，標(biāo)記20M，同時(shí)將從銀行獲取的20M現(xiàn)金放置于現(xiàn)金庫。 資產(chǎn)負(fù)債表2、 更新短期貨款并還本付息：每個(gè)季度進(jìn)行一次短期貸款的更新，到期的貸款進(jìn)行還本付息。C

6、FO每個(gè)季度檢查一次短期貸款是否，短期貸款如果到賬，CFO就去現(xiàn)金庫領(lǐng)取現(xiàn)金，向銀行償還短期貸款。更新短期貸款需要將短期貸款的空桶向現(xiàn)金庫推進(jìn)一格，如果推進(jìn)現(xiàn)金庫，則需要還款付息。 應(yīng)收（付）款憑證3、 下原料訂單：每個(gè)季度都可以下新的原材料訂單，然后在下個(gè)季度領(lǐng)取材料入庫。物流總監(jiān)根據(jù)生產(chǎn)需要以及原材料的庫存情況，適時(shí)的下原材料訂單，向供應(yīng)商提交原材料訂單。由于目前企業(yè)庫存原材料R1有4個(gè)，并且有P1成品庫存4個(gè)，訂單只需要四個(gè)P1，所以庫存就可以滿足生產(chǎn)，但是由于企業(yè)預(yù)測明年P(guān)1的訂單會(huì)大幅提高，所以企業(yè)在第一年中需要進(jìn)行生產(chǎn)，增加庫存，并且，從目前的生產(chǎn)線能力推測第一年可以生產(chǎn)P1產(chǎn)品8

7、個(gè)，所以，決定購買R1原材料8個(gè)，下訂單8個(gè)R1，下一季度進(jìn)行提貨。知識(shí)點(diǎn)：如何計(jì)算產(chǎn)能在接單時(shí)要考慮到企業(yè)產(chǎn)能，在保證完成的情況下，盡可能的多接訂單。產(chǎn)能的計(jì)算要考慮現(xiàn)有生產(chǎn)線狀況，生產(chǎn)狀況、原材料庫存與采購狀況等多方面因素。每個(gè)標(biāo)記P代表下線的產(chǎn)品。而且只有第三種狀態(tài)手工生產(chǎn)線可以生產(chǎn)下線2個(gè)產(chǎn)品。每條生產(chǎn)線的平均產(chǎn)能為1.3個(gè)。半自動(dòng)生產(chǎn)線產(chǎn)能計(jì)算簡單一些，生產(chǎn)周期為2個(gè)季度，每條生產(chǎn)線的產(chǎn)能為2個(gè)。全自動(dòng)生產(chǎn)線的生產(chǎn)周期為1個(gè)季度，所以，每條生產(chǎn)線產(chǎn)能是4個(gè)。把生產(chǎn)線數(shù)目與產(chǎn)能相乘，就準(zhǔn)確的計(jì)算出總產(chǎn)能了。最大接單數(shù)量=總產(chǎn)能+總庫存+可能的外協(xié)加工數(shù)量。4、 購買原材料并入庫：在每個(gè)

8、季度生產(chǎn)之前需要根據(jù)訂單及庫存情況購買原材料。所以物流總監(jiān)領(lǐng)取到期需要領(lǐng)料訂單，要向CFO提取現(xiàn)金，CFO取現(xiàn)金庫提取并進(jìn)行支付。物流總監(jiān)向供應(yīng)商提交訂單和原材料費(fèi)用，供應(yīng)商售于原材料，原材料入庫。到第二季度，物流總監(jiān)需要向CFO提取8M的現(xiàn)金及原材料訂單，到原材料供應(yīng)商處購買上一季度預(yù)訂的8個(gè)R1，并將購買的原材料進(jìn)行入庫處理。根據(jù)規(guī)則購買610個(gè)原材料可以延遲一個(gè)季度付款，所以，形成8M的應(yīng)付賬款，在應(yīng)付款一個(gè)帳期處放置一空桶，其中放一紙條表明8M。 原料訂單采購單5、 更新應(yīng)付款并歸還應(yīng)付款：在每個(gè)季度應(yīng)更新一次應(yīng)付款。CFO審查應(yīng)付款，確認(rèn)應(yīng)付款到期。接著，CFO去現(xiàn)金庫領(lǐng)取現(xiàn)金，向供

9、應(yīng)商繳納應(yīng)付款。在第一季度下原材料訂單8個(gè)R1，共8M，本應(yīng)該在第一季度付款，但是按照采購原材料規(guī)定，一次購買610個(gè)原材料可以延遲一季度付款，所以，在第一季度形成了8M的應(yīng)付款，在第二季度更新應(yīng)付款時(shí)，將應(yīng)付款處的空桶向前推進(jìn)一格，進(jìn)入現(xiàn)金庫，所以，此時(shí)CFO需要從現(xiàn)金庫中取8M，同時(shí)進(jìn)行還款。6、 更新生產(chǎn)，完工入庫：在每個(gè)季度進(jìn)行一次線上半成品的生產(chǎn)更新，對于完工的入庫。COO對未生產(chǎn)完成的在制品進(jìn)行更新生產(chǎn)，也就是向前推進(jìn)一格，更新生產(chǎn)后，未完工的產(chǎn)品繼續(xù)生產(chǎn)，完工產(chǎn)品進(jìn)行入庫處理。在第一年第一季度，有一條手工生產(chǎn)線上的半成品完工，形成P1產(chǎn)品，進(jìn)行入庫操作。知識(shí)點(diǎn)：怎樣制訂生產(chǎn)計(jì)劃在

10、市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下企業(yè)的生產(chǎn)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)以銷售訂單或者未來市場需求的預(yù)測為龍頭。首先，根據(jù)訂單或者需求預(yù)測制定生產(chǎn)計(jì)劃。其次，計(jì)算目前的庫存、核實(shí)產(chǎn)品的物料需求清單。最后，根據(jù)生產(chǎn)能力，進(jìn)行生產(chǎn)排程，計(jì)算原材料采購計(jì)劃。7、 變賣生產(chǎn)線：每季度可以進(jìn)行生產(chǎn)線變賣。在第一季度，企業(yè)變賣一條手工線，物流總監(jiān)向市場管理員申請需變賣的生產(chǎn)線。然后，市場支付物流總監(jiān)相應(yīng)的報(bào)廢殘值1M。最后，物流總監(jiān)將報(bào)廢殘值1M交給CFO入現(xiàn)金庫。注意：生產(chǎn)線的變賣必須是在生產(chǎn)線上無在制品的前提下，才可以進(jìn)行操作。8、 生產(chǎn)線轉(zhuǎn)型：根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模以及對未來市場的預(yù)測，企業(yè)可以有計(jì)劃進(jìn)行生產(chǎn)線轉(zhuǎn)型。首先，COO向CFO申請轉(zhuǎn)型費(fèi)用

11、，并向生產(chǎn)線供應(yīng)商提交生產(chǎn)線類型、產(chǎn)品生產(chǎn)許可類型及生產(chǎn)線費(fèi)用。由于生產(chǎn)線需要投資周期，所以，到期后才可以投入生產(chǎn)。生產(chǎn)線變賣后可以在空置的位置購買新生產(chǎn)線，進(jìn)行生產(chǎn)線轉(zhuǎn)型，在這個(gè)表中的內(nèi)容就是具體的轉(zhuǎn)型信息，企業(yè)在第一年的第一季度資金充足，要上線一條全自動(dòng)生產(chǎn)線，生產(chǎn)P1產(chǎn)品。由于全自動(dòng)生產(chǎn)線購買價(jià)格為16M，安裝周期為40，所以，在第一年第二季度安裝，在第二年第二季度方可投入生產(chǎn)，每期投入費(fèi)用4M。 生產(chǎn)線信息 生產(chǎn)線投資、報(bào)廢憑證9、 生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)：每個(gè)季度可以進(jìn)行生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)。只有生產(chǎn)線空置時(shí)，才允許轉(zhuǎn)產(chǎn)。COO要向生產(chǎn)線供應(yīng)商提交原生產(chǎn)線的產(chǎn)品生產(chǎn)許可，同時(shí)需要提交新產(chǎn)品生產(chǎn)許可申請。這

12、時(shí)，生產(chǎn)線供應(yīng)商根據(jù)生產(chǎn)線類型及新產(chǎn)品生產(chǎn)許可類型確定轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用數(shù)量。具體的轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用根據(jù)生產(chǎn)線的不同而不同，具體的費(fèi)用要看表中的轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用項(xiàng)。第一年P(guān)2產(chǎn)品沒有研發(fā)出來，而且市場沒有P2需求，所以第一年不需要對生產(chǎn)線進(jìn)行轉(zhuǎn)產(chǎn)。 生產(chǎn)線信息10、 產(chǎn)品研發(fā)投資：每季度可以進(jìn)行產(chǎn)品的研發(fā)的投資。CFO每季度要向CMO支付研發(fā)費(fèi)用。CMO再向開發(fā)管理處提交研發(fā)費(fèi)用，并領(lǐng)取現(xiàn)在產(chǎn)品開發(fā)的憑證。到開發(fā)期滿時(shí)，CMO再向開發(fā)管理處提交憑證，開發(fā)管理處才能發(fā)放生產(chǎn)資格證。在領(lǐng)到生產(chǎn)資格證之后就可以進(jìn)行新產(chǎn)品的生產(chǎn)了。在第一年每個(gè)季度都進(jìn)行了產(chǎn)品的研發(fā)投資，但是由于賬期最短為6個(gè)季度，所以第一年無論如何都不能研發(fā)

13、出P2產(chǎn)品，但是到第二年是有可能的，可是難度卻很大，所以在第二年接P2訂單前要慎重考慮，仔細(xì)計(jì)算生產(chǎn)能力。 產(chǎn)品研發(fā)規(guī)則 新產(chǎn)品開發(fā)憑證知識(shí)點(diǎn)：產(chǎn)品市場的需求預(yù)測在生產(chǎn)開始之前，各種產(chǎn)品未來幾年的市場需求要進(jìn)行分析，以確定新產(chǎn)品研發(fā)的時(shí)間，在這個(gè)圖中就是P1、P2、P3、P4四種產(chǎn)品，未來六年的市場需求預(yù)測。從這個(gè)圖中我們可以得到三條結(jié)論：第1、 P1產(chǎn)品由于技術(shù)水平低，雖然近幾年需求較旺，但未來將會(huì)逐漸下降。第2、 P2產(chǎn)品是P1的技術(shù)改版，前兩年增長比較迅速，其后需求趨于平穩(wěn)。第3、 P3、P4為全新技術(shù)產(chǎn)品，發(fā)展?jié)摿艽?。綜合這三條結(jié)論，我們認(rèn)為投資研發(fā)新產(chǎn)品應(yīng)該是企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。11、

14、 產(chǎn)品出庫按銷售訂單交貨：生產(chǎn)完畢后，訂單要到交貨日期交貨。企業(yè)在第一年的第一季度有一個(gè)P1生產(chǎn)完畢，庫存一共有5個(gè)P1，CMO根據(jù)產(chǎn)品訂單從成品庫提取4個(gè)P1產(chǎn)品。所以，可以按照銷售訂單交貨。最后，CMO將產(chǎn)品交給客戶。12、 更新應(yīng)收款，應(yīng)收款收現(xiàn)：每個(gè)季度需要更新應(yīng)收款，對到期的應(yīng)收款進(jìn)行收現(xiàn)。首先，更新應(yīng)收款。企業(yè)在第一季度沒有應(yīng)收賬款，但是第一季度銷售了4個(gè)P1，銷售額為36M。其次，兩個(gè)后到賬，所以形成一個(gè)2Q的應(yīng)收賬款。經(jīng)過兩個(gè)季度的應(yīng)收款更新，應(yīng)收款到期，CFO領(lǐng)取應(yīng)收款憑證并向客戶提交。最后，客戶支付相應(yīng)的款項(xiàng)36M，CFO將應(yīng)收款入庫。通過四個(gè)季度的經(jīng)營，企業(yè)沙盤布局就是現(xiàn)

15、在這個(gè)樣子。3、 年末經(jīng)營1、 支付行政管理費(fèi)用和工資：在年底要進(jìn)行一次費(fèi)用與工資的支付。CFO根據(jù)費(fèi)用和工資單據(jù)提取相應(yīng)現(xiàn)金金額。費(fèi)用中包括折舊4M、廣告3M、利息2M、租金等。然后，CFO向政府提交費(fèi)用，向員工發(fā)放工資。2、 每年進(jìn)行一次長期貨款的更新，到期的貨款要進(jìn)行還本付息。年初在第三年和第四年分別有20M的長期貨款，在第一年末需要進(jìn)行長期貨款的更新，分別更新為第二年和第三年。然后從現(xiàn)金庫領(lǐng)取20M的現(xiàn)金，向銀行償還貨款，并償還銀行利息。3、 企業(yè)每年年底可以向銀行申請長期貨款。首先，CFO向銀行申請長期貨款20M。這時(shí)，銀行需要查詢企業(yè)上一年的資產(chǎn)負(fù)債表中的所有者權(quán)益，以及企業(yè)的貨款

16、情況，企業(yè)有長有貨款40M、短期貨款20M未歸還，所有者權(quán)益為59M，所以，可貨款數(shù)應(yīng)小于59*2-40=58，貨款20M符合規(guī)定，所以，銀行根據(jù)規(guī)定決定給予貨款。4、 支付設(shè)備維修費(fèi)，提取設(shè)備折舊費(fèi)：企業(yè)每年要進(jìn)行一次設(shè)備維修及折舊。CFO根據(jù)設(shè)備維修費(fèi)和維修費(fèi)單據(jù)提取現(xiàn)金4M。接著，CFO將現(xiàn)金提交給政府。5、 變賣廠房：在企業(yè)經(jīng)營的過程中會(huì)出現(xiàn)資金短缺的現(xiàn)象，需要以變賣廠房來獲取現(xiàn)金。企業(yè)在變賣廠房前需要確定廠房是空的，也就是需要將全部生產(chǎn)線賣掉，然后COO再將房產(chǎn)證交給廠房租售商。廠房租售商根據(jù)廠房類型支付廠房費(fèi)用，COO將變賣廠房的費(fèi)用交給CFO入現(xiàn)金庫。企業(yè)現(xiàn)在有A廠房一間，利用變

17、賣廠房來獲取32M，最后，銀行給予現(xiàn)金。6、 租廠房并付租金：變賣廠房后生產(chǎn)仍然需要繼續(xù)，所以要租用廠房。首先，企業(yè)決定租用廠房類型，填寫廠房租售單。然后，COO根據(jù)廠房租售單和租金提交給廠房租售商。廠房租售商將租賃廠房憑證交給COO，作為租房憑證。企業(yè)最終以每年4M的價(jià)格租用了A廠房。7、 購買廠房并支付房款：隨著企業(yè)生產(chǎn)能力的提高，規(guī)模不斷擴(kuò)大，一間廠房不能夠滿足企業(yè)發(fā)展的需要，這時(shí)，需要購買新廠房。所以，企業(yè)決定購買廠房類型，填寫廠房租售單。COO根據(jù)廠房租售單向CFO申請購買廠房費(fèi)用。申請完費(fèi)用后，COO就要將租售單和購房款提交給廠房租售商。廠房租售商將房產(chǎn)證交給COO，作為購房憑證。

18、最后，企業(yè)以24M的價(jià)格購買了B廠房。8、 新市場開拓投資：企業(yè)在每年年底可以進(jìn)行一次新市場的開拓。企業(yè)根據(jù)企業(yè)狀況以及對未來市場的預(yù)測制定新市場開拓計(jì)劃。根據(jù)市場開拓計(jì)劃按計(jì)劃向市場開拓協(xié)會(huì)提交市場開拓費(fèi)用，并登記開拓憑證。開拓期滿時(shí)，向笛聲開拓協(xié)會(huì)領(lǐng)取市場準(zhǔn)入證。由于區(qū)域市場的開拓周期為1年，并且企業(yè)第一年在區(qū)域市場開拓上投入1M，所以在第二年初企業(yè)就已經(jīng)開拓了區(qū)域市場，可以在區(qū)域市場投放廣告，并獲得區(qū)域市場的訂單。知識(shí)點(diǎn)：市場劃分與市場準(zhǔn)入企業(yè)目前在本地市場經(jīng)營，新市場包括區(qū)域、國內(nèi)、亞洲、國際市場，不同市場投入的費(fèi)用及時(shí)間不同，只有市場投入全部完成后方可接單所有已進(jìn)入的市場，每年最少需投入1M。9、 ISO資格認(rèn)證投資：企業(yè)在每年年底可以進(jìn)行一次ISO認(rèn)證的投資。企業(yè)根據(jù)企業(yè)狀況以及對未來市場的預(yù)測制定ISO認(rèn)證計(jì)劃。我們根據(jù)ISO認(rèn)證計(jì)劃按計(jì)劃向ISO認(rèn)證協(xié)會(huì)提交IS