創(chuàng)業(yè)計劃書--花滿樓花卉店創(chuàng)業(yè)計劃書

1、花滿樓”花卉店商業(yè)計劃書學(xué) 院：工商管理學(xué)院年 級： 2006 級班 級：工商管理（ 1）班 負責(zé)人：鐘志鋼日 期： 2009 年 10 月 13 日設(shè)計評定表學(xué)生姓名年級 專業(yè)商業(yè)計劃書 題目評價項目評價指標(biāo)滿分得分1.選題質(zhì)量選題符合實訓(xùn)目標(biāo) ,體現(xiàn)綜合實訓(xùn)的基本要求 ; 選題合理、 新穎、有應(yīng)用性和獨創(chuàng)性。102.可行性分析論據(jù)充分、結(jié)論正確，條理清楚、文理通順203.寫作規(guī)范書寫格式規(guī)范、語言通順、精練、字跡工整、圖表規(guī)范104.考勤紀(jì)律遵守考勤紀(jì)律，及時與指導(dǎo)教師聯(lián)系，105.完成獨立性獨立完成可行性分析，沒有抄襲行為106. 答辯成績答辯內(nèi)容與題目一致，思路清晰，論據(jù)充分，條理清楚

2、40評定等級優(yōu)秀 良好 中等 及格 不及 格評定成績指 導(dǎo) 教 師 評 定 意 見指導(dǎo)教師簽名：年月日注： 90100分為優(yōu)， 8089為良，7079為中等， 6069為及格， 0 60分為不及格目錄第一章 摘要 4第二章 公司介紹 5一、公司簡介 - 5二、公司戰(zhàn)略 - 5第三章 項目介紹 6一、主要營業(yè)項目介紹 - 6二、可行性研究 - 8三項目團隊 - 11第四章 市場分析 12一、市場介紹 - 12二營銷策略 - 12第五章 競爭分析 14一、競爭者 - 14二、潛在進入者 - 14三、顧客 - 14四、供應(yīng)商 - 14五、企業(yè)內(nèi)部環(huán)境 - 14第六章 產(chǎn)品與服務(wù) 15一、產(chǎn)品的來源

3、- 15二、產(chǎn)品的運輸 - 15三、產(chǎn)品的包裝 - 15第七章 財務(wù)計劃 16一、資金需求 - 16二、預(yù)計財務(wù)報表 - 17第八章 企業(yè)退出機制 22附錄 1“花滿樓” 問卷調(diào)查 23附錄 2“花滿樓” 問卷調(diào)查分析 24附錄 3 創(chuàng)業(yè)計劃工作安排表 25第一章 摘要“花滿樓”花店是以鮮花、盆景為主，以提供相應(yīng)服務(wù)為輔的企業(yè)。“花滿樓” 這個名字來源于古龍先生的小說陸小鳳中一個叫花滿樓的原版人物，他乃 江南花家七公子，家勢極富，自少因病失明，但對人生依然充滿感激， 對 人充滿愛。他乃陸小鳳生死之交， 是一個和平主義者， 從不怨天尤人， 熱愛大自然，俊秀而溫文儒雅，但武功亦甚高強， “流云飛袖

4、 ”與“聞聲辨位 ” 的武功乃江湖一絕。花滿樓與蒲松齡聊齋志異中的女主人公如紅玉和 辛十四娘一樣，都是作者心中真善美的發(fā)現(xiàn)與張揚。這種優(yōu)美型人物容貌 極美、心靈性格更為醇美， 花滿樓的雍容寬厚、與人為善、襟懷曠達和不 慕名利乃讀者所追求的美好人格。他的用情專一、謙謙君子之風(fēng)便是陸小 鳳所欠缺的。而他的平易近人、謙虛有禮，乃補西門吹雪這個崇高型人物 之不足。因為優(yōu)美型人物不像崇高型作品中的人物那樣高出于常人之上， 而是帶有日常生活的平易、親切的特點；審美對象不是使主體仰視、敬畏， 而是主體心神向往的移情對象。取“ 花滿樓 ”這個店名，希望借助他對人生依然充滿感激，對人充滿愛。作為一個和平主義者，

5、 從不怨天尤人，熱愛大自然，有這種不。在鮮 花盆景行業(yè)，常懷對大自然的熱愛；在市場經(jīng)濟的浪潮中，樹立對不怨天 尤人的心態(tài)；競?cè)臅r代，修成一各和平主義者的精神，相信在企業(yè)文化 的建設(shè)中目標(biāo)會更加明確，路也會走得很長，很遠。第二章 公司介紹一、公司簡介“花滿樓”花店即將建于吉林農(nóng)業(yè)大學(xué)發(fā)展學(xué)院附近的一個綜合性花店，取 名源自古龍小說中的原版人物名， 借其生活態(tài)度來指導(dǎo)企業(yè)的思想和文化， 以期 保證企業(yè)在市場競爭中能保持強盛的活力?；ǖ曛饕?jīng)營范圍有：1鮮花，立于大學(xué)校園旁邊，針對眾多的年輕人，推出鮮花的業(yè)務(wù)必然會 受到青昧，尤其玫瑰、百合突出，因為它們象征著青春、活力和激情，為時不長 的開放更警

6、示人們青春易老，惜時惜春。以至更加勤奮學(xué)習(xí)，敢于探索。2盆景，與鮮花的“一現(xiàn)”相比。盆景就要持久得多，預(yù)示著青春永葆， 基業(yè)長春。同時，對于年輕人，更看重其對空氣質(zhì)量的改善，大多數(shù)盆景都有去 異味、吸收有害氣體和凈化空氣的功效。 至于美化環(huán)境就更不用說了。 但好多盆 景都不好種，或者是沒時間打理而死亡。我們的企業(yè)將提供這方面的咨詢服務(wù)。3服務(wù)項目，服務(wù)項目即是對前兩個項目的補充，也是一種延伸。既能有 效地留住老顧客， 也能吸引新顧客。 在開業(yè)初期， 推出的服務(wù)項目主要分兩個類 型。一種是收費的， 主要是為顧客裝扮宴會現(xiàn)場， 用我們的鮮花與盆景使會場變 得極為融洽。 另一種是免費的服務(wù)， 主要是

7、配合鮮花與盆景的銷售而推出的， 包 括教顧客扎花送人，匿名送花和為盆景“治病”等。在以后章節(jié)將詳細介紹實施 過程。二、公司戰(zhàn)略公司的基本戰(zhàn)略是采取縱向一體化的戰(zhàn)略模式， 即我們的企業(yè)不向上游或下 游發(fā)展，只在花和盆景行業(yè)橫向擴展隨著企業(yè)的不斷擴大， 將會有更加多樣的產(chǎn)品和服務(wù)， 也將會把各種成功的 經(jīng)營管理經(jīng)驗擴大到各個連鎖花店，最后創(chuàng)出一個全國知名的花店名牌。第三章 項目介紹作為一個項目，對項目的主營業(yè)務(wù)、可行性、項目團隊進行介紹：一、主要營業(yè)項目介紹（1）鮮花 玫瑰花玫瑰花一名赤薔薇，為薔薇科落葉灌木。莖多刺?；ㄓ凶?、白兩種， 形似薔被和月季。一般用作蜜餞、糕點等食品的配料?；ò?、根均作藥

8、用， 入藥多用紫玫瑰。玫瑰花又稱徘徊花、刺玫花，每年或 5 月花蕾將開時采集，用文火 迅速烘干，烘時將花攤成薄層，花冠向下，使其最先干燥，然后翻轉(zhuǎn)烘干 其余部分。如曬干，顏色和香氣均較差。入藥以氣味芳香濃郁、朵大、瓣 厚、色紫，鮮艷者為佳。玫瑰花性溫味甘微苦，入肝、脾二經(jīng)，具有理氣 解郁、和血散瘀的功效 百合花科屬：百合科百合屬拉丁語學(xué)名： Lilium brownii var. viridulum英文名字： Lily中文別名： 強瞿、番韭、山丹、倒仙花藝用途：百合在插花造型中可以當(dāng)主體花、焦點花、骨架花功效：百合，甘寒質(zhì)潤，善養(yǎng)陰潤燥。歸肺，心經(jīng)。 入肺經(jīng)，補肺陰，清肺熱，潤肺燥而止咳；入心

9、經(jīng)，養(yǎng)心陰，益心氣， 清心熱而安心神。常與知母、生地同用，治虛煩心悸，失眠多夢 郁金香學(xué)名 Tulipa gesneriana拉丁語名 Tulipa德語名 Tulpe英語名字 Tulip別名 洋荷花、旱荷花、草麝香、郁香中藥名稱 郁金香 （本草拾遺 ），郁香 （太平御覽 ），紅藍花、紫 述香 （ 綱目 ） 康乃馨拉丁語學(xué)名： Dianthus caryophyllus 英語名字 ： grenadine 或 clove pink ， carnation 中文別名 ：麝香石竹、香石竹，石竹科屬域：真核域Eukarya界：植物界Plantae門：被子植物門 Magnoliophyta綱：雙子葉植物綱

10、 Magnoliopsida目：石竹目Caryophyllales科：石竹科Caryophyllaceae屬： 石竹屬 Dianthus種： 康乃馨 Dianthus caryophyllus概述多年生宿根草本植物 ,原產(chǎn)地中海地區(qū)。因花瓣具繸緣及香郁氣味，而 廣受栽培。一般分為花壇康乃馨與花店康乃馨兩類。花壇康乃馨包括許多 變種與雜交種，植株高約 3075 公分 （12.5 市尺 ）；花色繁多，直徑多小于 5 公分 （2 吋） ，生長于硬直的莖干上；葉狹長，藍綠色，在莖上形成葉鞘； 莖節(jié)膨大?；ǖ昕的塑翱赡苁腔▔的塑芭c中國石竹 （China pink, 學(xué)名 D. sinensis） 的雜

11、交后代，植株較高，可達 1 公尺 （3 市尺 ），較粗壯，花朵也較 大；在溫室里幾乎可以連續(xù)不斷開花。此外，花店康乃馨還有迷你型以及 枝飾變種 （spray variety） ?？的塑笆亲钍軞g迎的切花之一，可供作插花、胸花等。 1907 年，美國 費城的賈維斯 （Anna Jarvis） 曾以粉紅色康乃馨作為母親節(jié)的象征。而在歐 洲，康乃馨曾被用來治療發(fā)燒，在伊利莎白時代亦曾被用為葡萄酒與麥酒 的香料添加劑，以代替價錢較貴的丁香。（2）盆景盆景是藝術(shù)美的創(chuàng)造， 同山水畫和山水園林有著相似之處， 很重視寫意 和抒情。雖然師法造化，以自然為藍本，但又不僅僅是單純地摹擬自然景 物。在創(chuàng)作上常常采取浪

12、漫主義與現(xiàn)實主義相結(jié)合的藝術(shù)手法，以達到源于自然又高于自然的審美效果。盆景藝術(shù)源于中國，約 1,000 多年前，中國人就在瓦盆、陶盆和木桶中 栽培樹木，將天然情景移入咫尺盆中，後來這技術(shù)又被日本人接受和發(fā)展。 日本有關(guān)樹樁盆景的紀(jì)錄，最早見于高階隆兼所畫的春日權(quán)現(xiàn)驗記 （1309） 。盆景藝術(shù)是直接受自然界的啟迪而產(chǎn)生。 生長于高山巖縫中或懸掛 于峭壁上的樹木，終生低矮而扭曲。從美學(xué)觀點看，日本人在盆栽方面欣 賞的是：枝干老態(tài)龍鍾，上部根條露出土外，顯得飽經(jīng)風(fēng)霜；這被視為體 現(xiàn)了萬物無常的哲學(xué)概念。二、可行性研究此項目在技術(shù)上和組織上的可行性上沒有太高的要求，也不是什么新的技 術(shù)，不存在什么技

13、術(shù)風(fēng)險與組織風(fēng)險， 主要研究經(jīng)濟上是否可行， 能否達到預(yù)期 的經(jīng)濟目標(biāo)，在此，對這種不確定性分析，從盈虧平衡、敏感性兩個方面對此項 目進行分析。（1）盈虧平衡分析由于此項目的銷售由兩部分組成 （且不考慮服務(wù)項目的收入， 因其存在太多 不確定性），我們要找一個盈虧平衡點，這就有兩種情況需要考慮，一種是兩種 商品的銷售量相同時的盈虧平衡點， 另一種是單一銷售量時的盈虧平衡點 （因為 花這種商品存在很大的季節(jié)性，特別是鮮花） ?，F(xiàn)分別討論如下：先設(shè)幾個基本參數(shù)： C為總成本， CF為固定成本， CV1為鮮花的銷售單位變 動成本， CV2為盆景的銷售單位變動成本， Q為銷售量， B為銷售收入， P1為

14、鮮 花的銷售平均單價， P2 為盆景的銷售平均單價。 Q* 為鮮花與盆景銷量相同時的 盈虧平衡點， Q*1為單獨鮮花有銷量時的盈虧平衡點， Q*2 為單獨盆景銷量時的 盈虧平衡點 當(dāng)兩項目的銷量一樣時盈虧平衡分析：總成本： C=CF+ Q（CV1+ CV2）總收入： B=P × Q列出盈虧平衡方程： C=BP ×Q CF+ Q（CV1+ CV2 ）盈虧平衡點： Q*= CF /（ P- CV1- CV2）P=P1+P2=47.35+14.2=61.55 CF = 42800 CV1=33 CV2=10 代入我們的數(shù)據(jù)可得， Q*=2308，即當(dāng)鮮花和盆景的銷售量同時都達到2

15、308件時，企業(yè)處于盈虧平衡狀態(tài)。 當(dāng)只有鮮花一種商品有銷量時盈虧平衡分析：總成本： C=CF+ Q1× CV1總收入： B=P × Q列出盈虧平衡方程： C=BP1×QCF+ Q×CV1盈虧平衡點： Q*1= CF /（P1- CV1）代入數(shù)據(jù)可知， Q* 1=2983，即當(dāng)單獨鮮花的銷售量在 2983 件時，企業(yè)處于 盈虧平衡狀態(tài)。 當(dāng)只有盆景一種商品有銷售量時盈虧平衡分析：總成本： C=CF+ Q2× CV2總收入： B=P × Q2列出盈虧平衡方程： C=BP2×QCF+ Q2×CV2盈虧平衡點： Q*2

16、CF /（P2- CV2）代入數(shù)據(jù)可知， Q* 2=10191，即當(dāng)單獨盆景的銷售量在 10191 件時，企業(yè)處 于盈虧平衡狀態(tài)。而我們預(yù)計的盆景銷量只有 7840，也就是說，此時只有 鮮花還達到一定數(shù)量的才能達到平衡，設(shè)此時鮮花要達到的數(shù)量為P1 ，則：P1×Q1+7840 ×P2CF+ Q1CV1+ 7840× CV2得： Q 1 =688 ，也就是說，當(dāng)盆景的數(shù)量達到極限數(shù)7840 時，鮮花的數(shù)量再達到688 時，達到盈 虧平衡狀態(tài)。綜上所述，當(dāng)即當(dāng)鮮花和盆景的銷售量同時達到 2308 時，或當(dāng)單獨鮮花的 銷售量在 2983 時，或當(dāng)單獨鮮花的銷售量在 10

17、191時，企業(yè)剛好達到 盈虧平衡， 而據(jù)我們調(diào)查研究可知，鮮花的最低銷售量是5600，盆景的最低銷售量是7480 ，所以，據(jù)此分析，除了只有盆景有銷售量時沒有達到盈虧平衡，企業(yè)的各種盈虧平衡 點是很容易達到的。（2）敏感性分析敏感性分析是在考慮各種條件變動的條件下， 企業(yè)凈現(xiàn)金流量等指標(biāo)的變化 情況，經(jīng)過調(diào)查整理，得出如下現(xiàn)金流量表： （設(shè)基準(zhǔn)利率為 20%）項目20102011201220132014投資額50006000銷售收入371376431222534060613034.5697312經(jīng)營成本-343541.3-393891.7-523437.8-559553-610641.4期末殘

18、值00000凈現(xiàn)金流 量63576833675924488104.38114892.5計算可知，在基準(zhǔn)利率下，企業(yè)的凈現(xiàn)金流量為 145427.24，大于 0。因為企業(yè)的投資額很小，且不考慮投資額變化的影響， 僅考慮收入下降 10%、 經(jīng)營成本上升 10%和基準(zhǔn)利率上升 10%時對凈金流量等值的影響。 當(dāng)銷售收入下降 10%時，現(xiàn)金流量表如下：項目20102011201220132014投資額-5000-6000銷售收入334238.4388099.8480654551731.1627580.8經(jīng)營成本-343541.3-393891.7-523437.8-559553-610641.4期末殘

19、值00000凈現(xiàn)金流 量-14302.9-5791.9-48783.8-7821.916939.4此時，凈現(xiàn)金流量為 -49265.75 ，由此可知，當(dāng)銷售收入下降 10%時，項目不可 行的。 當(dāng)經(jīng)營成本上升 10%時，現(xiàn)金流量表如下：項目20102011201220132014投資額-5000-6000銷售收入371376431222534060613034.5697312經(jīng)營成本-377895-433281-575782-615508-671705.54期末殘值00000凈現(xiàn)金流 量-11519-2058.87-47721.6-2473.825606.46此時，凈現(xiàn)金流量為 -33817.

20、3 ，由此可知，當(dāng)經(jīng)營成本上升 10%時，項目還 是不可行的。 當(dāng)基準(zhǔn)利率變?yōu)?20% 時，現(xiàn)金流量表如下：項目20102011201220132014投資額-5000-6000銷售收入371376431222534060613034.5697312經(jīng)營成本-343541.3-393891.7-523437.8-559553-610641.4期末殘值00000凈現(xiàn)金流 量63576833675924488104.38114892.5此時，凈現(xiàn)金流量為 108250.21 由此可知，當(dāng)基準(zhǔn)利率上升 10%時，項目還 是可行的。綜上所述，當(dāng)收入下降 10%和經(jīng)營成本上升 10%時，項目是不可行的。

21、基 準(zhǔn)利率上升 10%時，項目可行。所以要嚴(yán)格控制成本和銷售收入。三項目團隊一個好的項目要一個好的團隊支撐，我們的團隊：不（1） 組成 總經(jīng)理，男， 25 歲，工商管理專業(yè)畢業(yè)，擁有一定的團隊管理經(jīng)驗和比 較豐富的管理理論知識。 熟悉市場運作， 營銷策劃等實際工作。 由于他出生在大 山里，對花草有種特別的感情，對各種花草的特性也略知一二，當(dāng)然，對于一個 管理人員來說，更重要的是如何領(lǐng)導(dǎo)團隊走向成功。他正自信地向夢想靠近。 花藝師，待招中，要求具有三年以上相關(guān)工作經(jīng)驗，還要求其對花草有 較深的認識，并能熟練地運用到實際工作中。 普通員工，待招中，高中或以上文化程度，要求對花草有一熱愛，動手 能力

22、強，有較強的上進心。（2） 團隊分工 總經(jīng)理，總經(jīng)理主要負責(zé)企業(yè)戰(zhàn)略戰(zhàn)術(shù)的實施、營銷策略的制定和實施 以及外部控制事宜和各項管理工作。 花藝師，花藝師是個藝術(shù)活，主要負責(zé)鮮花的保養(yǎng)、包扎以及盆景的種 植和養(yǎng)護，還包括各種今后服務(wù)和上門服務(wù)，是個實際操作者。 普通員工，普通員工負責(zé)總經(jīng)理和花藝師以外的所有雜項工作，主要包 括：協(xié)助總經(jīng)理進行營銷工作，協(xié)助花藝師扎花、護花工作。第四章 市場分析一、市場介紹經(jīng)過調(diào)研，我們獲得了比較詳細的市場信息， 附錄中有我們的調(diào)查表和調(diào)查信息分析，另外的一些信息我們都已經(jīng)反映到了具體的各章節(jié)營銷策略營銷策略主要從 4P 進行討論1，產(chǎn)品在第三章的主要營業(yè)項目和第四

23、的章的營銷策略中有比較詳細的介紹2，定價產(chǎn)品價格預(yù)測選項鮮花顧客認同價格254575105130所占比例50%30%8%1%11%加權(quán)平均價格47.35盆景顧客認同價格7.512.517.522.5所占比例11%60%13%16%加權(quán)平均價格14.2由此可知，鮮花的平均的價格是 47.35元，盆景的平均價格為 14.2 元。3，促銷本企業(yè)采取多樣化的促銷策略，包括：（1） 傳單，我們發(fā)的各各種傳單不是一般店里發(fā)的那種， 我們寧可提高傳 單的成本， 也要把它做得好一些， 上面畫一些漂亮的鮮花或美麗的山 水盆景，讓人舍不得扔掉。（2） 海報，與傳單相比， 海報就更能畫出好的花和好意境的山水盆景，

24、給 人們貼在墻上，也是他們一種美感的享受。（3）條幅，這種宣傳方式要盡量少用， 又費錢，還沒有上述兩種的效果好， 當(dāng)然，在一些重大活動中用的話，也能取得比較好的效果。（4）會員卡，這是本企業(yè)推出的最有效的促銷方式， 只要在本店購買任意 一件商品， 都能獲得一張會員卡， 憑這張會員卡， 就可以享受本店的 免費服務(wù)，包括上門送花、匿名送花、免費給盆景“治病”等等 4，渠道 本店通過店面直接面向消費者，即店面銷售是主要的銷售渠道，除此之外， 還有一種比較重要的銷售渠道就是臨時銷售員的形式。臨時銷售員的形式是基于吉林農(nóng)業(yè)大學(xué)發(fā)展學(xué)院在校學(xué)生的， 招聘一批一臨 時業(yè)務(wù)員，沒有基本工資，如果介紹了一個顧客

25、，成功購買商品之后，此業(yè)務(wù)員 就有提成。第五章 競爭分析競爭分析從波特的五力模型開始：一、競爭者在吉林農(nóng)業(yè)大學(xué)發(fā)展學(xué)院附近， 能與我店進行直接競爭的花店有三家， 都分 布在離學(xué)院比較遠的鬧市， 而且比較有好找， 我們把店開在學(xué)院附近， 必然能贏 得比較好的優(yōu)勢競爭力。二、潛在進入者如果我們做好了， 再有進入者進入花市場是很正常的事， 但我們先進入， 占 有先機，而且我們利用會員的形式能留住大部分的顧客， 我們提供的會員服務(wù)也 是比較誘人的，之外，新的進入者與我們形成競爭末必不是件好事，這樣一來， 花的市場就會被告開發(fā)得更充分，反過來對我們的經(jīng)營也是有好處的。三、顧客我們面對的顧客群主要是發(fā)展學(xué)

26、院的師生和學(xué)院附近的商家， 而且以年輕人 為主，據(jù)調(diào)查分析，有 10%的人經(jīng)常買花，有 50%的人有時買花，可見我們的 市場容量還是很大的。四、供應(yīng)商我們的供應(yīng)商就是長春市的青怡坊， 這是長春市內(nèi)比較大的一個鮮花批發(fā)零 售中心，相信通過長期的精誠合作， 我們雙方都能取得好的信任， 以至達成長期 的合作伙伴關(guān)系。五、企業(yè)內(nèi)部環(huán)境企業(yè)內(nèi)部環(huán)境在介紹項目時就有比較詳細的介紹，在此就不再羅嗦。第六章 產(chǎn)品與服務(wù)在前面章節(jié)我們已經(jīng)比較詳細介紹了產(chǎn)品和服務(wù)的內(nèi)容， 在此，我們就介紹 產(chǎn)品和服務(wù)的形成過程，即產(chǎn)品的來源、運輸和包裝及服務(wù)的支撐過程。一、產(chǎn)品的來源我們的產(chǎn)品來源主要是長春的青怡坊， 鮮花和盆景

27、都是， 至于盆景， 我們會 慢慢自己種，畢竟能節(jié)省不少的進貨成本。二、產(chǎn)品的運輸我們雙陽區(qū)離長春有 40 多公里，運輸鮮花的確是個問題，我們每兩天就得 上長春進購一次鮮花， 一個星期進一次盆景， 考慮到鮮花比較容易壞， 且易腐爛， 不能進得太多。三、產(chǎn)品的包裝我們把鮮花買回來后， 自己包裝， 而且我們還可以教顧客新手包扎花束， 這 樣也能更好地提供服務(wù)。第七章 財務(wù)計劃財務(wù)計劃即財務(wù)預(yù)算和控制， 現(xiàn)從資金需求預(yù)測和財務(wù)報表兩個方面進行說 明一、資金需求要知道資金的需求情況，得先對收入和費用的預(yù)測入手。1，收入預(yù)測第一年銷售收入預(yù)測表選項鮮花盆景購買次數(shù)經(jīng)常不經(jīng)常從不喜歡一般不喜歡所占比重10%

28、50%40%48%30%22%市場總量1000010000市場占有率56%74.8%目標(biāo)容量56007480銷售單價47.3514.2年銷售收入265160106216銷售收入趨勢預(yù)測選項2011年2012 年2013年2014 年鮮花市場容量11000120001300014000市場占有率60%70%75%80%銷售收入312510397740461662.5530320盆景市場容量11000120001300014000市場占有率76%80%82%84%銷售收入118712136320151372166992銷售收入預(yù)測總表項目2010年2011 年2012 年2013 年2014年鮮花

29、265160312510397740461662.5530320盆景106216118712136320151372166992營業(yè)收入371376431222534060613034.56973122，費用預(yù)測 進貨成本預(yù)測項目2010 年2011年2012 年2013 年2014 年鮮花平均單價3333333333預(yù)計數(shù)量560066008400975011200預(yù)計金額184800217800277200321750369600盆景平均單價1010101010預(yù)計數(shù)量7480836096001066011760預(yù)計金額748008360096000106600117600項目2010 年

30、2011 年2012年2013 年2014 年房租3000030000600006000060000工人工資2880039600576005760057600水電費用12001200360036003600設(shè)備費用50000600000裝修費用500001000000廣告促銷20002500500040004000服裝費用10001000250025003000周轉(zhuǎn)材料12001200360036003600進貨成本2596003018553615164062624543223，資金需求及融資方案 所需資金都通過自有資金實現(xiàn)。、預(yù)計財務(wù)報表財務(wù)報表包括預(yù)計資產(chǎn)負債表、預(yù)計利潤表和預(yù)計現(xiàn)金流量表

31、。1, 預(yù)計利潤表項目2010 年2011 年2012 年2013年2014 年一主營業(yè)務(wù)收入371376431222534060613034.5697312減：主營業(yè)務(wù)成本323400371455489116523862571922主營業(yè)務(wù)稅金及附加14741.2816536.6619621.821991.0424519.36二主營業(yè)務(wù)利潤33234.7243230.3425322.267181.46100870.6加：其他業(yè)務(wù)利潤 減：營業(yè)費用20002500500040004000財務(wù)費用管理費用340034009700970010200三營業(yè)利潤27834.7237330.341062

32、2.253481.4686670.64加：投資收益 補貼收入 營業(yè)外收入 減：營業(yè)處支出 四總利潤 減：企業(yè)所得稅 五利潤總額27834.7237330.3410622.253481.4686670.64注：主營業(yè)務(wù)稅金及附加的組成： 增值稅和國稅及工商管理費用， 其中， 增值稅稅率為 3%，國稅為 200/月，工商管理費用 100/月.管理費用由水電、服裝和周轉(zhuǎn)材料組成。營業(yè)費用只包括廣告費2, 預(yù)計資產(chǎn)負債表前三年預(yù)計資產(chǎn)負債表項目各年末金額項目各年末金額2010 年2011年2012 年2010年2011 年2012 年貨幣資金70834.72109165.1112787.3長期負債應(yīng)收

33、賬款200020005000短期負債產(chǎn)品庫存100010001000應(yīng)交稅金流動合計73834.72112165.1118787.3負債合計固定資產(chǎn)400030007000股東權(quán)益500005000050000利潤留存27834.72151943年度凈利27834.7237330.3410622.2固定合計400030007000所有者 權(quán)益 合計77834.72115165.1125787.3資產(chǎn)合計77834.72115165.1125787.3權(quán)益合計77834.72115165.1125787.3后兩年預(yù)計資產(chǎn)負債表項目各年末金額項目各年末金額2013 年2014 年2013 年201

34、4 年貨幣資金164268.7252939.4長期負債預(yù)付款項50005000短期負債產(chǎn)品庫存50005000應(yīng)交稅金29368.1338297.5流動合計174268.7262939.4負債合計29368.1338297.5固定資產(chǎn)50003000股東權(quán)益5000050000利潤留存75787.26129268.72年度凈利53481.4686670.64固定合計50003000所有者權(quán) 益計179268.7265939.4資產(chǎn)合計179268.7265939.4權(quán)益合計179268.7265939.43, 預(yù)計現(xiàn)金流量表項目2010 年2011年2012 年2013 年2014 年一、經(jīng)營

35、活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金371376431222534060613034.5697312收到的稅費返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計371376431222534060613034.5697312購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-294600-331855-431516-466262-514322支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金-28800-39600-57600-57600-57600支付的各項稅費-14741.28-16536.66-19621.8-21991.04-24519.36支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-5400-5900-14700-13700

36、-14200經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計-343541.3-393891.7-523437.8-559553-610641.4經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額27834.737330.3410622.253481.4686670.64二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-5000-6000投資支付的現(xiàn)金三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資

37、活動現(xiàn)金流入小計償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額22834.737330.344622.253481.4686670.64加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額5000094576178943240187359659.5六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額72834.7110165114787.2168268.7254939.3第八章 企業(yè)退出機制投資者可隨時在正常情況下， 企業(yè)不會出現(xiàn)經(jīng)營不下去的情況， 若出現(xiàn)了， 退出，因為投入也不是很大，很容易收回投資。附錄 1“花滿樓” 問卷調(diào)查您好：我們是“ 花滿樓 ”花店的創(chuàng)業(yè)設(shè)計小