奶茶店項(xiàng)目投資可行性分析報(bào)告

1、奶茶店項(xiàng)目投資可行性分析報(bào)告一、項(xiàng)目概述本店設(shè)置在大學(xué)校內(nèi)，學(xué)生比較經(jīng)常逛的地方。近年來，隨著國(guó)人生活水平的 提高，喝奶茶品嘗物質(zhì)以外的愉悅，也逐漸成為一種時(shí)尚的流行。特別是對(duì)年 輕的大學(xué)生而言，這樣的流行讓喝奶茶成了時(shí)髦的事，人們?cè)谡n余的空閑時(shí)間 可以來奶茶店喝奶茶放松放松心情，所以準(zhǔn)備幾個(gè)人一起投資合開奶茶店。2、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)(1)規(guī)模 店面10平米，投資額最多的為店主，無需請(qǐng)人，就幾個(gè)合伙人 自己做(2) 進(jìn)度 奶茶店在營(yíng)業(yè)花短時(shí)間裝修，準(zhǔn)備完畢。第一年生產(chǎn)負(fù)荷就可達(dá) 設(shè)計(jì)能力的100%生產(chǎn)期為5年，計(jì)算期也是5年。(3)總投資估算及資金來源辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照及衛(wèi)生許可證共花費(fèi) 400元，裝修費(fèi)2

2、000元。廣告費(fèi) 200,建設(shè)投資估算1.46萬。詳細(xì)內(nèi)容見表I。建設(shè)期投資估算表在舁 廳P名稱數(shù)量1費(fèi)用/元1家具2桌8椅20002微波爐15003電腦140004裝修20005冰箱220006冷氣機(jī)120007吧臺(tái)115008電風(fēng)扇22009營(yíng)業(yè)執(zhí)照120010衛(wèi)生許可證120011廣告費(fèi)200總計(jì)14800表I流動(dòng)資金估算。流動(dòng)資金估算，按分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算，估算總額為2.49萬。詳見表II o流動(dòng)資金估算表單位：元在舁 廳P項(xiàng)目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)金額1房租3651120002水電費(fèi)30125003原材料3012104004維修費(fèi)36512000總計(jì)25000表II總資金=建設(shè)投資

3、+全部流動(dòng)資金=1.48+2.49=3.97萬元資金來源。項(xiàng)目自有資金2萬元，其余1.97萬元為借款。自有資金的2萬 全部用于流動(dòng)資金，建設(shè)投資借款1.48萬元，年利率8%長(zhǎng)期借款借款的本 金償還按投產(chǎn)后的最大還款能力歸還本金；流動(dòng)資金借款0.49萬元，年利率6%流動(dòng)資金的本金償還方式為年末歸還，年初再借。詳見表 III投資使用計(jì)劃與資金籌措表單位：萬元在舁 廳P項(xiàng)目r合計(jì)1總資金3.972建設(shè)投資1.483流動(dòng)資金2.494資金籌措1.975自有資金2.006用于流動(dòng)資金2.00表III(4)銷售收入和銷售稅金及附加奶茶小杯2元/杯，中杯3元/杯, 大杯4元/杯，茶飲品及果汁4元/杯。預(yù)估每

4、月銷售小杯奶茶1800杯、中杯 3600杯、大杯2000杯、茶飲品和果汁2000杯。每月營(yíng)業(yè)額為3.04萬元，全年?duì)I業(yè)，除去暑假和寒假兩個(gè)假期，8個(gè)月銷售收入估計(jì)值為24.32萬元。年銷售稅金及附加根據(jù)規(guī)定計(jì)取，產(chǎn)品繳納營(yíng)業(yè)稅，稅率為 5%城市維護(hù) 建設(shè)稅稅率為4%,教育費(fèi)附加為1%。銷售稅金及附加估計(jì)值為1.2768萬元正常年份銷售稅金及附加計(jì)算： 營(yíng)業(yè)稅=24.32*5%=1.216萬元 城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅=1.216*4%=0.04864萬元 教育費(fèi)附加=1.216*1%=0.01216萬元。詳見表IV。年銷售稅金及附加單位：萬元在舁 廳P項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷100%金額1產(chǎn)品銷售收入24.232銷

5、售稅金及附加1.27683營(yíng)業(yè)稅1.2164城鄉(xiāng)建設(shè)維護(hù)稅0.048645教育費(fèi)附加0.01216表IV(5)總成本費(fèi)用估算 詳見下表:總成本費(fèi)用估算表單位/元序 號(hào)名稱計(jì)年123451房租12000120001200012000120002水電費(fèi)600060006000600060003維修費(fèi)200020002000200020004原材料1248001248001248001248001248005折舊費(fèi)290829082908290829086廣告費(fèi)2007財(cái)務(wù)費(fèi)用18486006006006008總成本費(fèi) 用149,756148,308148,308148,308148,3089經(jīng)營(yíng)成

6、本143810143610143610143610143610表V固定資產(chǎn)折舊和攤銷額計(jì)算購(gòu)買設(shè)備等都作為固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊。固定資產(chǎn)原值為1.42萬元，按直線折舊法計(jì)算，折舊年限為 5年，其中裝修無殘值, 殘值率為5%年折舊額為2698元。詳見下表VI :折舊單位：元在舁 廳P項(xiàng)目原值折舊，攤銷年 限年折舊. 攤銷額1裝修200054002設(shè)業(yè)執(zhí)照2005404衛(wèi)生許可證2005405宣傳費(fèi)5005100合計(jì)：折舊額2698表VI3、財(cái)務(wù)分析(1)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配詳見下表VII：利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表單位/萬元序 號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期/年123451銷售收入24.2324.2324.

7、2324.2324.232銷售稅金 及附加1.27681.27681.27681.27681.27683總成本費(fèi) 用14.975614.830814.830814.830814.83084利潤(rùn)總額7.97768.12248.12248.12248.12245所得稅(25%1.99442.03062.03062.03062.03066凈利潤(rùn)5.98326.09186.09186.09186.0918表VII投資利潤(rùn)率二年利潤(rùn)總額/總投資*100%=81224 39700X 100%=204.6%資本金利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/資本金總額*100%=81224 20000X 100%=406.1%(2)長(zhǎng)

8、期借款還本付息表 詳見下表VIII ：長(zhǎng)期借款還本付息表單位：元在舁 廳P項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期/年計(jì)算 期/年123451借款148001480000002本年借 款148001480000003本年應(yīng)計(jì)利息1184118400004本年還本付息159841598400005其中： 還本148001480000006付息1184118400007折舊2698(3)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量：固定資產(chǎn)余值=固定資產(chǎn)原值X 殘值率=1.42 X5%=71(M現(xiàn)金流入：第一年到第四年24.23萬元 第五年 現(xiàn)金流入量=銷售收入+回收流動(dòng)資金+固定資產(chǎn)余值=24.23+2.49+0.71=27.43現(xiàn)金流出量：初始投資3

9、.97萬元第一年到第五年現(xiàn)金流出量=經(jīng)營(yíng)成本+營(yíng)業(yè)稅金及附加+息稅前所得稅=14.3610+1.2768+2.0456=17.6834萬元凈現(xiàn)金流量：NCF0=-39700第一年到第4年的NCF現(xiàn)金流入量-現(xiàn)金流出量=24.23-17.6834=6.5466 NCF5現(xiàn)金流入量-現(xiàn)金流出量=27.43-17.6834=9.7466萬元凈現(xiàn)值= NCFt X(P/F,K.t)- 1=(6.5456 X4+9.7466) X (P/F,12%,5)-T 13.9700=16.4161r， r 、，、N財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(IRR) : NCFt X (P/F,IRR,t)-I=0=(6.5456X4+9

10、.7466)T 1X (P/F,IRR,5) -I=0IRR=165%動(dòng)態(tài)投資回收期=(累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù)-1 ) +上一年累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對(duì)值/出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值=(1-1)+2.5766/6.5466=0.3935(年)投資規(guī)劃的時(shí)間內(nèi)，穩(wěn)定增長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)贏利。四，風(fēng)險(xiǎn)分析1 .資源(原材料，供應(yīng)商)開業(yè)初期可能會(huì)面臨資金斷裂等問題使得供應(yīng)商停止供應(yīng)，供應(yīng)商提供的原材料存在問題而造成的損失。解決辦法：平時(shí)與供應(yīng)商搞好關(guān)系，在平時(shí)要誠(chéng)信，不給供應(yīng)商留下壞印 象：流動(dòng)資金不可亂動(dòng)，關(guān)鍵時(shí)刻大用處。2 .市場(chǎng)不確定性分析不同的日期，消費(fèi)者對(duì)奶茶和糕點(diǎn)的需求量有所不同，節(jié)

11、假日需求量明顯 高于平常，由此而引發(fā)的供給、收入的不穩(wěn)定，甚至出現(xiàn)虧損。解決辦法：時(shí)刻關(guān)注消費(fèi)者，在節(jié)假日前多準(zhǔn)備原料，雇傭臨時(shí)工等，在需求不旺盛的日子里，可以搞些活動(dòng)，贈(zèng)送小禮品等來拉動(dòng)需求。3 .競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)由于市場(chǎng)在不斷改變，我們的競(jìng)爭(zhēng)者也會(huì)因此而又有改變，從而拉走了一部分消費(fèi)者解決辦法：時(shí)刻關(guān)注消費(fèi)者，改善經(jīng)營(yíng)模式，提高銷售策略，拉近顧客關(guān) 系等4 .破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)實(shí)施期間面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)，各種問題，一旦出現(xiàn)資金斷裂，又不能很 好的處理問題，造成重大損失，從而導(dǎo)致破產(chǎn)。解決方法：流動(dòng)資金須有保障，正確處理與員工之間的關(guān)系，遇到問題及 早解決，了解行業(yè)動(dòng)態(tài)和消費(fèi)者的需求，及早做出有效改變。五、結(jié)論與建議5 、結(jié)論通過市場(chǎng)分析，該項(xiàng)目發(fā)展環(huán)境良好，只要投資者充分利用該項(xiàng)目的區(qū) 位優(yōu)勢(shì)，合理設(shè)計(jì)綜合布局，準(zhǔn)確的進(jìn)行市場(chǎng)定位，采用科學(xué)的營(yíng)銷策略，該 項(xiàng)目的市場(chǎng)前景是比較樂觀的。從整個(gè)市場(chǎng)的環(huán)境來看，奶茶店擁有穩(wěn)定的目 標(biāo)消費(fèi)群；整個(gè)奶茶消費(fèi)行業(yè)的態(tài)勢(shì)也是呈上升趨勢(shì)，所以該項(xiàng)目既具有必要 性，又具有可行