P控股公司員工手冊(cè)財(cái)務(wù)管理

1、管理規(guī)范示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-660編號(hào)：_P控股公司員工手冊(cè)財(cái)務(wù)管理審核：_時(shí)間：_單位：_P控股公司員工手冊(cè)財(cái)務(wù)管理用戶指南：該管理規(guī)范資料適用于管理中，為使規(guī)則公開(kāi)化，讓所有人保持集體的協(xié)調(diào)，維護(hù)集體的利益，從而充分發(fā)揮團(tuán)體的力量，實(shí)現(xiàn)管理有法可依，內(nèi)部運(yùn)行有規(guī)則保障?？赏ㄟ^(guò)修改使用，也可以直接沿用本模板進(jìn)行快速編輯。來(lái)源自建筑施工 資料P控股公司員工手冊(cè)：財(cái)務(wù)管理1. 財(cái)務(wù)管理原則1.1 授權(quán)管理公司財(cái)務(wù)部、預(yù)算部對(duì)公司內(nèi)的任何經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事項(xiàng)有查詢權(quán)及參與建議權(quán)。1.2 預(yù)算管理1.2.1 公司各部門(mén)的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用均須事先制定&

2、quot;資金收支預(yù)算計(jì)劃"，并納入公司總體資金預(yù)算計(jì)劃中，嚴(yán)格按所訂計(jì)劃實(shí)施執(zhí)行;1.2.2 公司各部門(mén)應(yīng)根據(jù)部門(mén)業(yè)務(wù)需求制定出科學(xué)合理的部門(mén)預(yù)算計(jì)劃，并于每個(gè)旬、月、季、年度之前上報(bào)財(cái)務(wù)部、預(yù)算部;1.2.3 公司各部門(mén)須根據(jù)本部門(mén)業(yè)務(wù)進(jìn)展情況和收支情況及時(shí)做好統(tǒng)計(jì)，并于每旬、月、季、年度末上報(bào)財(cái)務(wù)部、預(yù)算部。1.3 監(jiān)控管理1.3.1 公司總經(jīng)理、主管經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、預(yù)算部對(duì)公司總體資金使用和部門(mén)資金使用有監(jiān)控權(quán);1.3.2 財(cái)務(wù)人員對(duì)本公司業(yè)務(wù)實(shí)行具體會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充;1.3.3 財(cái)務(wù)人

3、員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)務(wù)款項(xiàng)不符實(shí)，應(yīng)及時(shí)逐級(jí)向部門(mén)經(jīng)理和公司領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，做出處理。財(cái)務(wù)人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理;1.3.4 財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期會(huì)同行政部人員進(jìn)行公司財(cái)產(chǎn)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。2. 資金管理程序2.1 集團(tuán)往來(lái)資金的取得：2.1.1 根據(jù)公司運(yùn)營(yíng)情況，向集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)送年、季、月、旬資金使用計(jì)劃;2.1.2 往來(lái)?yè)芸钌陥?bào)時(shí)間：用款期前15日。2.2 貸款資金的取得(見(jiàn)財(cái)務(wù)部貸款程序)2.3 資金支出的管理2.3.1 內(nèi)部借款要求：2.3.1.1 企業(yè)內(nèi)部借款均須填寫(xiě)"內(nèi)部借款單"。注明現(xiàn)金借款或支票借款;2.3.1.2 所有借款，

4、無(wú)論金額大小均需總經(jīng)理審批;2.3.1.3 企業(yè)資金往來(lái)付款均須填寫(xiě)"資金往來(lái)申請(qǐng)單"2.3.1.4 借款程序：2.3.1.5 嚴(yán)格控制空白支票(限額支票)的領(lǐng)用，除特殊原因外，原則上不允許領(lǐng)用空白支票。如需領(lǐng)用，領(lǐng)用人須妥善保管，如有丟失，一切損失由領(lǐng)用人承擔(dān);2.3.1.6 各部門(mén)應(yīng)及時(shí)結(jié)清借款，未結(jié)算借款不能連續(xù)超過(guò)三筆，否則財(cái)務(wù)部不予受理;2.3.1.7 備用金、借款要遵循"前賬不清，后帳不立"的原則;2.3.1.8 借款清還時(shí)間：一般業(yè)務(wù)借款在借款發(fā)生后五個(gè)工作日內(nèi)清還，特殊事項(xiàng)借款由總經(jīng)理簽批清還時(shí)限;備用金借款，每年年底清理核批。2.3.2

5、 工程撥款2.3.2.1工程款審批(1)各相關(guān)部門(mén)應(yīng)每月月底根據(jù)合同要求和進(jìn)度情況向預(yù)算部提供下月資金使用計(jì)劃(見(jiàn)附表二)，由預(yù)算部進(jìn)行審核，公司總經(jīng)理要求各部門(mén)對(duì)下月資金使用計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整批準(zhǔn)資金使用計(jì)劃;(2)凡在資金計(jì)劃內(nèi)撥款，由相關(guān)部門(mén)經(jīng)理填制撥款單(見(jiàn)附表)后，由預(yù)算部、財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核，并經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部方可撥款;(3)對(duì)計(jì)劃外撥款，各責(zé)任部門(mén)應(yīng)注明理由，由預(yù)算部、財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核，由主管副總經(jīng)理簽字，最后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部方可撥款。2.3.2.2撥款流程(1)對(duì)研發(fā)中心負(fù)責(zé)的各項(xiàng)設(shè)計(jì)委托撥款，由研發(fā)中心填制價(jià)款單，報(bào)預(yù)算部及財(cái)務(wù)部審核簽字，報(bào)常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，再

6、到財(cái)務(wù)部取款;(2)根據(jù)工程進(jìn)度情況并結(jié)合所簽訂的合同規(guī)定，工程及可控配套款的撥付由工程部填寫(xiě)工程價(jià)款單，注明合同編號(hào)、日期、合同造價(jià)、本次撥款數(shù)量及累計(jì)撥款數(shù)量等，由工程部經(jīng)理簽字后，報(bào)預(yù)算部及財(cái)務(wù)部審核簽字，再報(bào)常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，最后到財(cái)務(wù)部取款;(3)屬于各專業(yè)局配套工程的，由開(kāi)發(fā)部經(jīng)理簽字后，報(bào)預(yù)算部及財(cái)務(wù)部審核簽字，并報(bào)常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，再到財(cái)務(wù)部取款;(4)對(duì)與銷售部有關(guān)，并由工程部負(fù)責(zé)工期、質(zhì)量的工程。工程部工程款的撥付，由工程部經(jīng)理簽字后，報(bào)預(yù)算部及財(cái)務(wù)部審核簽字，并報(bào)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，再到財(cái)務(wù)部取款;(5)對(duì)銷售部直接負(fù)責(zé)的工程、銷售策劃及廣告費(fèi)用，由銷售部

7、填制價(jià)款單后，報(bào)預(yù)算部、財(cái)務(wù)部審核簽字，并報(bào)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，再到財(cái)務(wù)部取款;(6)工程項(xiàng)目竣工后，工程尾款的撥付由公司售后服務(wù)部經(jīng)理簽字后，報(bào)預(yù)算部及財(cái)務(wù)部審核簽字，并報(bào)副總經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，再到財(cái)務(wù)部取款;(7)每完成一次撥款后，各部門(mén)必須保存好與其相關(guān)的撥款單據(jù)并填寫(xiě)"撥款記錄臺(tái)帳"以便查對(duì)，公司定于每月月底前各相關(guān)部門(mén)相互核對(duì)撥款情況，以避免出現(xiàn)漏洞;(8)公司預(yù)算部于每月月底前，匯總項(xiàng)目累計(jì)撥款臺(tái)帳，詳細(xì)注明合同造價(jià)，分項(xiàng)目工程結(jié)算造價(jià)，累計(jì)撥款數(shù)量及預(yù)提款數(shù)量，供公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門(mén)核查。2.4 費(fèi)用支出的管理2.4.1費(fèi)用說(shuō)明費(fèi)用是指公司及各部門(mén)在日

8、常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)交際費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)等開(kāi)支。公司員工有義務(wù)本著合理、節(jié)約、有效的原則使用各項(xiàng)費(fèi)用。員工的報(bào)銷憑證必須真實(shí)、有效。在本制度中，費(fèi)用均納入部門(mén)費(fèi)用考核范圍，由財(cái)務(wù)部根據(jù)費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行考核，考核結(jié)果與部門(mén)績(jī)效考核掛鉤。2.4.2 費(fèi)用管理基本原則2.4.2.1 對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理，財(cái)務(wù)部根據(jù)公司目標(biāo)利潤(rùn)指標(biāo)作出全年費(fèi)用預(yù)算，并負(fù)責(zé)總體費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行與監(jiān)控;2.4.2.2 費(fèi)用預(yù)算編制本著誰(shuí)支出、誰(shuí)預(yù)算、誰(shuí)控制的原則，責(zé)任落實(shí)到各部門(mén)。各部門(mén)將辦公用品、工具書(shū)、市內(nèi)出租車費(fèi)、出差費(fèi)、招待費(fèi)、加班餐費(fèi)等有關(guān)費(fèi)用在年度末編制下一年度預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批后，嚴(yán)格執(zhí)行

9、。預(yù)算的執(zhí)行與準(zhǔn)確性將納入部門(mén)績(jī)效考核。2.4.3 費(fèi)用審批權(quán)限報(bào)銷審批實(shí)行逐級(jí)簽字制度，各項(xiàng)費(fèi)用的審批以經(jīng)辦人的直接上級(jí)作為第一責(zé)任人，對(duì)費(fèi)用的合理性、真實(shí)性負(fù)責(zé)，再按規(guī)定程序逐級(jí)報(bào)批。有簽字權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)因故不能履行簽字職責(zé)時(shí)(如出差不在位時(shí))，可根據(jù)需要進(jìn)行必要的授權(quán)。審批權(quán)限規(guī)定如下：(1)差旅費(fèi)、出租車費(fèi)、招待、禮品、加班餐費(fèi)等費(fèi)用支出，由本部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部審核相關(guān)票據(jù)，由主管經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)部取款。對(duì)特殊超過(guò)20xx元標(biāo)準(zhǔn)且因工作需要必須發(fā)生的招待餐費(fèi)、禮品及交際費(fèi)用，由部門(mén)經(jīng)理以書(shū)面形式在報(bào)銷單中說(shuō)明理由，提交主管經(jīng)理及公司總經(jīng)理匯同審批;(2)部門(mén)經(jīng)理的日常費(fèi)用報(bào)銷，由財(cái)

10、務(wù)部審核相關(guān)票據(jù)，經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷;(3)副總經(jīng)理日常費(fèi)用報(bào)銷，由財(cái)務(wù)部審核相關(guān)票據(jù)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷;(4)總經(jīng)理日常費(fèi)用支出，由財(cái)務(wù)部審核相關(guān)票據(jù)后，方可報(bào)銷。凡屬于總經(jīng)理日常費(fèi)用支出，財(cái)務(wù)部應(yīng)建立個(gè)人帳簿，以備公司董事會(huì)審核;(5)凡購(gòu)置辦公用品、消耗品、汽車保險(xiǎn)、汽車油票等費(fèi)用支出由行政部統(tǒng)一辦理，由總經(jīng)理審批、報(bào)銷。汽車維修費(fèi)由經(jīng)辦人(該車司機(jī))，事前取得行政部經(jīng)理允許，事后由行政部、財(cái)務(wù)部審核，由總經(jīng)理審批、報(bào)銷。2.4.4 費(fèi)用報(bào)銷程序公司嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)確保對(duì)各項(xiàng)支出的有效管理和控制，并使簽字報(bào)銷程序規(guī)范、簡(jiǎn)化。報(bào)銷程序如下：2.4.5. 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)2

11、.4.5.1 辦公用品及消耗品：包括日常辦公用品及辦公設(shè)備的消耗品如紙張、文具、計(jì)算機(jī)耗材、工具書(shū)等。此類用品由行政部統(tǒng)一購(gòu)置，特殊情況需自行購(gòu)置的，應(yīng)提前請(qǐng)示行政部同意后方可自行購(gòu)置。行政部對(duì)所購(gòu)物品進(jìn)行登記入帳，統(tǒng)一管理調(diào)配。需自行購(gòu)置工具書(shū)及資料，須提前填寫(xiě)圖書(shū)申購(gòu)表向行政部申報(bào)，購(gòu)置后由行政部登記保管;2.4.5.2 物料及消耗品：包括清潔、洗滌用品、衛(wèi)生用品等公司日常消耗品，由行政部統(tǒng)一購(gòu)置管理;2.4.5.3 汽車費(fèi)用：為公司所屬或?yàn)楣舅褂密囕v的汽油費(fèi)、日常保養(yǎng)性維修費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、存車費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)等，對(duì)車輛的油耗狀況、維修費(fèi)用等由行政部進(jìn)行詳細(xì)登記，統(tǒng)一管理;2.4.5.4 業(yè)務(wù)招

12、待費(fèi)：招待費(fèi)包括因業(yè)務(wù)需要招待客戶、關(guān)系單位的餐費(fèi)、禮品費(fèi)用等費(fèi)用。原則上實(shí)報(bào)實(shí)銷;2.4.5.5 手機(jī)話費(fèi)：報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)暫定為部門(mén)經(jīng)理每人每月500元，員工每人每月300元，因公出差期間的話費(fèi)每人每天增加50元的通話費(fèi)用(特殊情況除外);2.4.5.6 出租車費(fèi)：主要指員工因公外出發(fā)生的出租車費(fèi)，規(guī)定按實(shí)際距離實(shí)報(bào)實(shí)銷,節(jié)假日加班或工作日加班的員工按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷交通費(fèi);2.4.5.8 差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因公赴外省市辦理公務(wù)時(shí)須提前按下圖程序辦理相關(guān)借款手續(xù)，同時(shí)享用相應(yīng)差費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(如下表)。出差地住宿及費(fèi)用參考標(biāo)準(zhǔn)如表所示：(特殊情況除外)住宿交通費(fèi)通訊費(fèi)餐費(fèi)一類城市上海、廣州、深圳、天津、海南其他城市

13、200元/人*天長(zhǎng)話費(fèi)手機(jī)費(fèi)200元/人*天200元/人*天150元/人*天50元/人*天50元/人*天單人住宿可在此標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上浮50%2.5 支票管理規(guī)定2.5.1 主辦部門(mén)或經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要須開(kāi)支票時(shí)，首先填寫(xiě)支票借款單，由部門(mén)經(jīng)理、主管經(jīng)理或總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票，簽發(fā)支票必須注明日期、收款單位、金額、用途，不準(zhǔn)開(kāi)空頭支票;2.5.2 領(lǐng)票人在領(lǐng)取支票五日內(nèi)，持稅務(wù)局監(jiān)制的原始發(fā)票，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核票據(jù)，報(bào)主管經(jīng)理或總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。逾期不報(bào)者，及時(shí)與財(cái)務(wù)人員聯(lián)系，說(shuō)明原因并積極催辦;2.5.3 支票領(lǐng)用人應(yīng)牢記支票號(hào)碼，妥善保管，如因丟失支票或發(fā)票給公司造成的一切損失，均由經(jīng)辦人承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任;2.5.4 工程款撥付時(shí)，必須根據(jù)已定工程合同或協(xié)議、工程價(jià)款會(huì)簽單和收款方開(kāi)具的稅務(wù)局監(jiān)制的正式發(fā)票方可撥付工程款。無(wú)合同(或協(xié)議)、工程價(jià)款單、正式發(fā)票或簽字手續(xù)不全者，不予辦理?yè)芸钍掷m(xù)。2.6 現(xiàn)金管理規(guī)定：公司嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院頒發(fā)的現(xiàn)金管理暫行條例。2.6.1 為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理，做到日清月結(jié)，準(zhǔn)確的核對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存，定于每周三為現(xiàn)金報(bào)銷日，其他時(shí)間不辦理現(xiàn)金報(bào)銷業(yè)務(wù)。報(bào)銷時(shí)必須持有稅務(wù)局監(jiān)制的正式發(fā)票，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，