備用金管理辦法

1、備用金治理暫行規(guī)定第一章總那么第一條 為標(biāo)準(zhǔn)公司備用金治理,預(yù)防資金流失,減少資金占用,依據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng) 法規(guī),結(jié)合公司財(cái)務(wù)治理制度,制訂本規(guī)定.第二條 備用金分為定額備用金和臨時(shí)備用金； 定額備用金,指因支出頻繁等原 因借支的、固定在一定時(shí)期內(nèi)周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金；臨時(shí)備用金,指因臨時(shí)性需要而一次性 借支的、周轉(zhuǎn)時(shí)間較短的現(xiàn)金.第三條本規(guī)定適用于xx公司及所屬全資、控股子公司,以及其他子公司.第二章 備用金使用范圍和額度第四條 定額備用金使用范圍和額度1、 銷售駐外人員的日常周轉(zhuǎn)借款；xx銷售駐外人員日常周轉(zhuǎn)額度根據(jù)年度 ?銷售費(fèi)用治理規(guī)定?以及市場(chǎng)部銷售費(fèi)用特批報(bào)告等核定；其他公司自行核定,原那么上不得

2、超過(guò)3000元/人.2、 供給、設(shè)備監(jiān)造、工程治理等長(zhǎng)期駐外人員的日常差旅費(fèi)借款額度不得 超過(guò)3000元/人.3、 小車駕駛員用于零星購(gòu)油費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)等借款額度不得超過(guò) 3000元/ 人,其中集團(tuán)公司、水泥股份部室可以根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整,原那么上不得超過(guò) 5000元 /人.4、 辦理采購(gòu)零星材料、備件、辦公用品等頻繁業(yè)務(wù)所需借款額度不得超過(guò) 2000元/人.第五條 臨時(shí)備用金使用范圍和額度1、 國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)借款額度原那么上按 200元/人天限制出國(guó)差旅費(fèi)借款額度根 據(jù)經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的報(bào)告或文件限制.2、 臨時(shí)采購(gòu)借款根據(jù)使用部門申報(bào)的臨時(shí)采購(gòu)方案限制.3、 外出參加培訓(xùn)或會(huì)議借款根據(jù)經(jīng)公司負(fù)責(zé)

3、人審批的培訓(xùn)或會(huì)議通知控 制.4、 處理突發(fā)性事件如緊急維修、平安事故等借款根據(jù)經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審 批后的報(bào)告限制.5、 用于投資工程選址考察、參加招投標(biāo)、大型物資訂貨會(huì)活動(dòng)、走訪客戶、 市場(chǎng)調(diào)研、舉辦展會(huì)、專項(xiàng)協(xié)調(diào)等業(yè)務(wù)借款根據(jù)經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審批的報(bào)告金額限制.第六條 備用金借款不得任意擴(kuò)大使用范圍, 不得用于私人事務(wù),原那么上不得用 于支付定點(diǎn)的維修、加油等費(fèi)用.第三章備用金支取、歸還流程第七條備用金支取流程借款人申請(qǐng)一 部門負(fù)責(zé)人審核一 財(cái)務(wù)經(jīng)辦會(huì)計(jì)審核一 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核一 單 位負(fù)責(zé)人審批一 出納審核付款1、個(gè)人填寫借款申請(qǐng)單格式見(jiàn)附件 1,真實(shí)詳細(xì)的注明借款事由、金額, 出差借款必須注明出

4、差事由、地點(diǎn)、人數(shù)和預(yù)計(jì)天數(shù)；定額備用金借款可由部門提 交匯總申請(qǐng)報(bào)告詳細(xì)列示借款人、用途、金額等.2、 部門負(fù)責(zé)人對(duì)借款事由和金額的真實(shí)性、必要性進(jìn)行審核；3、 財(cái)務(wù)經(jīng)辦會(huì)計(jì)根據(jù)借款人信用和借款的事由進(jìn)行審核,并在借款申請(qǐng)單 上注明審核意見(jiàn),審核不符合規(guī)定的,將借款單退還申請(qǐng)借款人.存在逾期欠款的 從本次借款中扣減,未轉(zhuǎn)正員工應(yīng)限制借支.4、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核.5、 公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)分管范圍在額度內(nèi)審批,定額備用金必須報(bào)公司總經(jīng)理或 主持工作的副總審批.6、 出納復(fù)核審批手續(xù)的完整有效性后辦理付款,假設(shè)由部門統(tǒng)一辦理定額備 用金借款的需反應(yīng)借款人簽收的清單.7、 各公司部門負(fù)責(zé)人支取臨時(shí)備用金需經(jīng)

5、分管領(lǐng)導(dǎo)審批；公司領(lǐng)導(dǎo)支取臨 時(shí)備用金需經(jīng)其他公司領(lǐng)導(dǎo)簽字方可辦理；部室職員支取臨時(shí)備用金,可直接由部 室負(fù)責(zé)人在額度范圍內(nèi)審批.8、 異地出差人員原那么上不得在其他公司支取備用金,特殊情況須經(jīng)其所屬 公司和出差所在公司的負(fù)責(zé)人雙簽前方可辦理借款,所屬公司負(fù)責(zé)清收此筆借款.9、 工傷借款需提供經(jīng)公司主要負(fù)責(zé)人審批的專題報(bào)告及其他書面證實(shí)資 料,專題報(bào)告中需列明借款用途、金額,指定還款責(zé)任人和預(yù)計(jì)還款期限等,對(duì)無(wú) 法確定還款期限的,由還款責(zé)任人負(fù)責(zé)跟蹤清理.第八條 臨時(shí)備用金期限為30天,借款人須于借款后30天內(nèi)出差人員于出 差返回后10天之內(nèi),報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用并繳清余款沖減備用金.逾期由財(cái)務(wù)部門發(fā)

6、送 催款通知書給所在部門,逾期滿30天未報(bào)銷或未繳清余款的,由財(cái)務(wù)部門通知其本 人和人事部門從工資中扣回,并按同期貸款利率計(jì)收利息利息計(jì)算公式=同期貸 款利率x備用金余額x逾期天數(shù),其中逾期天數(shù)按逾期滿 30天起開(kāi)始計(jì)算.因長(zhǎng)期出差在外無(wú)法按時(shí)歸還或其他特殊原因需要續(xù)借的,必須提出書面報(bào)告, 經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核,公司總經(jīng)理或主持工作的副總批準(zhǔn)后免于罰息.第九條 定額備用金每半年清理一次,借款人于每年6月25日和12月25日前 清賬,并重新辦理借款手續(xù),由所在部門和財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況,對(duì)使用對(duì)象和 用途范圍重新審定；逾期不清帳,按同期貸款利率計(jì)收利息利息計(jì)算公式=同期 貸款利率X備用金余額X逾期

7、天數(shù),其中逾期天數(shù)從規(guī)定清帳截止日算起.第十條 財(cái)務(wù)部門核銷備用金,必須填制一式二聯(lián)的“報(bào)賬結(jié)算證實(shí)單格 式見(jiàn)附件2,加蓋財(cái)務(wù)專用章后,反應(yīng)一聯(lián)給借款人；現(xiàn)金還款必須由出納簽字, 并在證實(shí)單上加蓋現(xiàn)金收訖章.第十一條因人事調(diào)動(dòng)或離職等原因造成備用金借款人變更的,原借款人必須 辦理清賬手續(xù)前方可辦理交接.第四章治理與監(jiān)督第十二條 備用金實(shí)行專人借款專人負(fù)責(zé),不得全部或局部轉(zhuǎn)借他人；私自轉(zhuǎn) 借而未辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)的,財(cái)務(wù)一律不予認(rèn)可.第十三條各公司部門審批領(lǐng)導(dǎo)為備用金第一治理人,負(fù)責(zé)監(jiān)督借款人及時(shí)辦 理報(bào)賬核銷和歸還手續(xù).第十四條 各公司財(cái)務(wù)部門為備用金監(jiān)管部門,應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)備用金治理. 各公司

8、財(cái)務(wù)部門每月5日編制備用金賬齡分析表格式見(jiàn)附表3,報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、 人事部門和上級(jí)財(cái)務(wù)主管部門.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立備用金借款信用評(píng)價(jià)體系,定期評(píng)價(jià)借款人信用,對(duì)于經(jīng)常性 違反結(jié)算紀(jì)律、信用度較低的員工嚴(yán)格限制借款,直至取消借款資格.第十五條 各公司應(yīng)嚴(yán)格備用金治理,限制總額,嚴(yán)禁將特定用途的備用金挪 作他用或公款私存,一經(jīng)查實(shí),從嚴(yán)處理.其中,未經(jīng)批準(zhǔn)私自擴(kuò)大備用金使用范 圍或限額的,視情節(jié)輕重對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦會(huì)計(jì)分別處以 100元以上的考核. 出納在審批手續(xù)不全情況下支取備用金的,按支取金額10%予以考核；出納無(wú)任何手續(xù)私自借款的,視情節(jié)嚴(yán)重,給予下崗或除名處理.第五章 附那么第十六條 本

9、規(guī)定由xx財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋.第十七條 本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行.xx有限責(zé)任公司二.五年十月三十一日附件1:申 請(qǐng) 借 款 單部 門借款類型口定額備用金取款方式臨時(shí)備用金借款事由出差地點(diǎn)出差 天數(shù)自月 日至月日預(yù)計(jì)天借款金額 大寫人民幣財(cái)務(wù)核定 實(shí)借數(shù)¥審核 意見(jiàn)注 意 事 項(xiàng)1、備用金借款須按規(guī)定程序辦理,并按節(jié)約原那么借支；2、備用金借款專人借支專人負(fù)責(zé),不得局部或全部轉(zhuǎn)借；3、差旅費(fèi)借款需詳細(xì)列明出差事由、人數(shù)及天數(shù)等要素；4、定額備用金于每年 6月25日和12月25日前還款清賬；5、臨時(shí)備用金應(yīng)于借支后一個(gè)月內(nèi)報(bào)賬并結(jié)清款項(xiàng).公司領(lǐng)導(dǎo) 核批部門人審 批借款人簽字財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人:審核:出納:領(lǐng)款人:備注：本借款單應(yīng)印刷為長(zhǎng) 26.5cm,寬12.5cm統(tǒng)一格式附件2：報(bào)賬結(jié)算證實(shí)沖賬科目姓名部門附 報(bào) 銷 單 據(jù)張摘要報(bào)賬結(jié)算金額大寫¥元原借款金額¥元；退回現(xiàn)金¥元；補(bǔ)付尾款¥ 元報(bào)銷日期年月注意：如有現(xiàn)金收、付必須有出 納員簽章方為有效.出納:制單:弟一聯(lián)交 報(bào) 銷 人 收 存?zhèn)渥ⅲ?、本證實(shí)單為一式兩聯(lián),第一聯(lián)交報(bào)銷人收存,第二聯(lián)財(cái)務(wù)存查 2、本證實(shí)單應(yīng)印刷為長(zhǎng)19cm,寬9cm的統(tǒng)一格式