工程竣工財(cái)務(wù)決算審核報(bào)告

1、2006年193長(zhǎng)途交換網(wǎng)七期北京節(jié)點(diǎn)工程竣工財(cái)務(wù)決算審核報(bào)告專字2008第號(hào)公司：根據(jù)京審?fù)?008 1號(hào)文，審核組自2008年2月21日至2008年2月26日對(duì) 中國(guó)聯(lián)合通信有限公司北京分公司（以下簡(jiǎn)稱“北京分公司” ）的“006年193長(zhǎng) 途交換網(wǎng)七期北京節(jié)點(diǎn)工程”項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱“ 193長(zhǎng)途交換網(wǎng)七期”）進(jìn)行了審 核。上述基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算由北京分公司負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是發(fā)表審核 意見。我們的審核是依據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)政部會(huì)計(jì)師事 務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法進(jìn)行的。在審核過程中， 我們結(jié)合北京分公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄、決算編制資料

2、等我 們認(rèn)為必要的審核程序。現(xiàn)將審核情況報(bào)告如下：一、建設(shè)項(xiàng)目基本情況北京分公司“193長(zhǎng)途交換網(wǎng)七期”概算批復(fù)工程建設(shè)內(nèi)容包括：新增升級(jí)5ESS 交換機(jī)和STP設(shè)備各一臺(tái)、64M內(nèi)存2對(duì)、128M內(nèi)存7對(duì)、SUN工作站1臺(tái)。2006年12月，建發(fā)20061994號(hào)文，批準(zhǔn)北京分公司“193長(zhǎng)途交換網(wǎng)七期” 可行性研究報(bào)告，概算總額共計(jì) 38.37萬元人民幣。2007年4月，公司以建發(fā)2007 346號(hào)文，批準(zhǔn)北京分公司“ 193長(zhǎng)途交換 網(wǎng)七期”初步設(shè)計(jì)，概算總額共計(jì) 38.73萬元人民幣。該項(xiàng)目于2006年10月開始建設(shè)，2007年9月全部竣工。該項(xiàng)工程實(shí)際建設(shè) 內(nèi)容：新增升級(jí)5ESS交換

3、機(jī)和STP設(shè)備各一臺(tái)、64M內(nèi)存2對(duì)、128M內(nèi)存7 對(duì)、SUN工作站1臺(tái)。該項(xiàng)目于2007年9月通過了數(shù)據(jù)固定業(yè)務(wù)部的初步驗(yàn)收， 并編制了相應(yīng)的初 驗(yàn)報(bào)告。2007年9月，北京分公司對(duì)該項(xiàng)目辦理了正式的資產(chǎn)交付手續(xù)；北京分 公司計(jì)財(cái)部對(duì)竣工財(cái)務(wù)決算進(jìn)行了檢查， 在此基礎(chǔ)上北京分公司于2008年1月編 制了竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表。二、資金來源、支出情況北京分公司該項(xiàng)目實(shí)際占用資金為 36.44萬元；北京分公司“ 193長(zhǎng)途交換網(wǎng) 七期”資金來源全部為總部撥款。截止2008年1月22日，北京分公司竣工財(cái)務(wù)決算反映該工程完成工程投 資36.37萬元，經(jīng)審核調(diào)整后完成投資額為 36.44萬元，應(yīng)付未付款1

4、.57萬元。三、工程概算執(zhí)行情況（一）已完工項(xiàng)目情況：該項(xiàng)目工程批復(fù)總概算為38.73萬元，扣除預(yù)備費(fèi)1.13萬元后，本次竣工決 算工程的總概算為37.60萬元。截止2008年1月，北京分公司編報(bào)的該“ 193長(zhǎng)途交換網(wǎng)七期”項(xiàng)目竣工財(cái) 務(wù)決算反映（以下簡(jiǎn)稱“分公司財(cái)務(wù)決算”）投資額完成36.37萬元。審定金額為 36.44萬元。工程實(shí)際完工與初設(shè)一致。（二）審計(jì)調(diào)整經(jīng)審核，本項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算增加支出0.06萬元。原因如下根據(jù)京審?fù)ā?008】 1號(hào)文審計(jì)通知，將該“ 193長(zhǎng)途交換網(wǎng)七期”項(xiàng)目本期竣工財(cái)務(wù)決算審核費(fèi)用列 入相關(guān)工程成本。本次審核費(fèi)用為 0.06萬元。調(diào)增該項(xiàng)目工程支出。經(jīng)本次

5、審核提請(qǐng)北京分公司凈調(diào)增該“193長(zhǎng)途交換網(wǎng)七期”項(xiàng)目工程支出0.06萬元。審核調(diào)整后的工程投資總額為 36.44萬元。與本次竣工決算工程的總 概算37.60萬元（不含預(yù)備費(fèi)1.13萬元）相比節(jié)約1.16萬元。節(jié)約率為3.08%。（三）該項(xiàng)目工程節(jié)約或超概算的主要原因如下：1、其他費(fèi)用支出節(jié)約1.17萬元該項(xiàng)目其他費(fèi)用工程投資概算 2.74萬元，實(shí)際發(fā)生1.57萬元，節(jié)約1.17萬 元。主要原因?yàn)椋簩?shí)際建設(shè)過程中利息支出和建設(shè)單位管理費(fèi)沒有發(fā)生。2、預(yù)備費(fèi)節(jié)約1.13萬元該項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)工程概算1.13萬元，實(shí)際建設(shè)過程中未發(fā)生，節(jié)約1.13萬元。（四）未完工程情況北京分公司該項(xiàng)目無未完工程情況。

6、（五）未建工程情況北京分公司該項(xiàng)目無未建工程情況。（六）剩余物資情況北京分公司該項(xiàng)目無剩余工程物資。（七）備件備品情況北京分公司該項(xiàng)目無備件備品。四、存在的問題無五、重要情況說明：“193長(zhǎng)途交換網(wǎng)七期”項(xiàng)目已于2007年9月開通并交付使用。根據(jù)司內(nèi)控 制度的要求，工程項(xiàng)目開通三個(gè)月應(yīng)進(jìn)行初步竣工決算。但截止審計(jì)報(bào)告日，總 部仍未簽定該項(xiàng)工程的設(shè)計(jì)和可研合同，故本次基本建設(shè)投資工程竣工財(cái)務(wù)決算 報(bào)表中所列支的設(shè)計(jì)費(fèi)和可研費(fèi)金額在設(shè)計(jì)和可研合同正式簽訂后可能會(huì)有變 動(dòng)。六、審核意見經(jīng)審核，我們認(rèn)為后附的有關(guān)工程決算報(bào)表在所有重大方面，符合國(guó)家國(guó) 有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度、基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定及相關(guān)文件的要求，能夠 反映北京分公司的2006年193長(zhǎng)途交換網(wǎng)七期工程北京節(jié)點(diǎn)工程項(xiàng)目投資完 成情況可以作為該項(xiàng)目竣工決算批復(fù)的依據(jù)。附件一：基本建設(shè)工程竣工決算總表（表 1）附件二：基本建設(shè)工程概算執(zhí)行情況表（表 1-1）附件三：基本建設(shè)工程交付