資金安全管理及內控制度建設和執(zhí)行情況

1、資金安全管理及內控制度建設和 執(zhí)行情況自查報告為規(guī)范公司對外擔保行為，確保公司的資金安全，促進公司健康穩(wěn)定的發(fā)展，根 據中華人民共和國公司法、中華人民共和國擔保法、江西省融資性擔保機構管 理暫行辦法、以及江西省政府辦公廳關于加強轄區(qū)內金融機構資金安全隱患排查 及內控建設的緊急通知等法律、法規(guī)、制度的要求，結合公司章程的有關規(guī)定， 特制定本制度，且對照標準條件，進行自我審查。資金管理（一）、公司全部資金的管理公司全部資金的管理分為營運資金管理和貨幣資金管理兩個方面。公司全部資金的管理由財務部負責。（二）、營運資金管理主要是計劃管理和安全管理，財務部負責核算并每月向總經 理提供公司資金來源、資金運

2、用、業(yè)務可用資金數額等情況，總經理據以安排公司業(yè) 務的開展。當業(yè)務已運用資金占公司全部營運資金達到 80%寸，即業(yè)務可運用資金低于公司 全部營運資金20%寸，財務部應專題向總經理報告，總經理須安排業(yè)務部門按照國家 規(guī)定的小額貸款公司資金來源渠道去融入資金， 同時應密切監(jiān)控業(yè)務部門擬辦理貸款 發(fā)放的筆數和金額，防止超可用資金數額發(fā)放貸款。當業(yè)務已運用資金已占滿公司全部營運資金時， 信貸業(yè)務部應停止發(fā)放貸款，但 對客戶的借款申請可以照常受理，選擇好的優(yōu)質客戶向合作的銀行推薦， 為銀行營銷 貸款。對滿足不了需求的客戶要做好宣傳、解釋工作。每月初五日內，信貸業(yè)務部應編制“本月貸款到期收回情況表” 報送

3、總經理及財 務部，并做好貸款收回和發(fā)放的銜接工作，提高資金使用效益。（三）、貨幣資金管理以安全性、合規(guī)性為主要內容，堅持“保障經營，厲行節(jié) 約”的原則，做到用較少的錢辦較多的事。1 .貨幣資金必須集中由財務會計部統(tǒng)一管理，所有貨幣資金收支都必須納入財 會部門統(tǒng)一核算。其他任何部門未經財會部門授權或委托，不得擅自辦理收付 業(yè)務和開具各種收款憑據和發(fā)票，不得設立“小金庫”。2 .銀行帳戶的開立，必須符合中國人民銀行銀行帳戶管理辦法關于銀行帳 戶管理的規(guī)定。未經財會部門批準，不得開設銀行帳戶，不得公款私存，不得 出租借銀行帳戶。3 .從銀行提取現(xiàn)金。必須如實寫明用途，不得超限額提取備用金。財務部門必

4、 須配備帶有報警裝置的防搶動安全箱（包）、取送現(xiàn)金時必須使用。到銀行存取 款時，必須嚴格執(zhí)行派員護送或專車接送規(guī)定。即：一萬元及以下的現(xiàn)金取送 必須兩人同行，一萬元以上的現(xiàn)金取送必須派專車接送，十萬元及以上的現(xiàn)金 取送必須專車接送并派保衛(wèi)人員護送。4 .交款人向財務交納現(xiàn)金，必須填制現(xiàn)金繳款單，注明繳款事由。會計人員必 須根據現(xiàn)金繳款單開具收款收據。出納人員根據收款收據清點現(xiàn)金入庫；收妥 現(xiàn)金入庫后，應在收款收據及所附在原始憑證的空白處加蓋“收訖”戳記的收 款收據，在收款收據上加蓋財務專用章、并簽章。5 .制證人員必須根據審核無誤的收款收據的記帳聯(lián)和現(xiàn)金繳款單及其他有關資 料及時編制現(xiàn)金收款憑

5、證簽章。6 .工資、獎金應委托銀行代發(fā)、必須由銀行出具加蓋銀行結算章的代發(fā)清單， 作為支付工資獎金的付款憑證的附件。7 .各部門因將領取的工資獎金及時發(fā)放到個人，于次月底前將簽收單上交到財 會部門，到時不交或遲交的要對經辦人進行考核，上交財會部門失簽收單不得 使用復印件或復寫件。8 .銀行收賬單必須由開戶銀行提供并加蓋開戶銀行結算章，不得以復印件代替。銀行存款帳戶余額必須與銀行對帳單核對相符。如不一致，應查明原因：屬于 記帳錯誤的，應及時調整；屬于未達帳項造成的、應編制銀行存款余額調節(jié)表 調節(jié)相符。9 .財會主管人員應當定期或不定期地對庫存現(xiàn)金、銀行存款日記帳和銀行對帳 單進行抽查，每月不得少

6、于二次，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，并將抽查結果記錄入庫 存現(xiàn)金抽查薄、銀行存款抽查薄。內控制度擔保是指企業(yè)依據中華人民共和國擔保法和擔保合同或者協(xié)議，按照公平、 自愿、互利的原則向被擔保人提供一定方式的擔保并依法承擔相應法律責任的行為。具體種類包括但不限于借款擔保、銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票等。一、對外擔保的原則、標準和條件（一）公司為他人提供擔保應當遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴格控制 擔保風險。任何單位和個人不得強令公司為他人提供擔保，公司對強令其為他人提供 擔保的行為有權拒絕。（二）公司對外擔保應當遵循下列一般原則：2.1. 符合公司法、中華人民共和國擔保法和其他相關法律、行政法規(guī)、規(guī)范性

7、文件之規(guī)定；2.2. 公司對外擔保總額不得超過最近一個會計年度合并報表凈資產的50%;2.3. 公司對外擔保必須要求被擔保人提供反擔保，反擔保的提供方應當具有實際承擔能力；2.4. 公司必須嚴格按照上市規(guī)則的有關規(guī)定，認真履行對外擔保事項的信息披露義務。（三）公司可以為具有獨立法人資格、具有充分償債能力且具有下列條件之一 的單位提供擔保：3.1. 根據公司業(yè)務需要，可向公司提供足額反擔保的單位；3.2. 在符合相關法律法規(guī)條件下，根據經營需要，經公司股東大會或董事會同意提供擔保的單位。（四）被擔保人出現(xiàn)以下情形之一的，公司不得提供擔保：4.1. 擔保項目不符合國家法律法規(guī)和政策規(guī)定的；4.2.

8、 已進入重組、托管、兼并或破產清算程序的；4.3. 財務狀況惡化、資不抵債的；4.4. 管理混亂、經營風險較大的；4.5. 與其他企業(yè)出現(xiàn)較大經營糾紛、經濟糾紛，面臨法律訴訟且可能承擔較大賠償責任的；4.6. 與企業(yè)集團就過去已經發(fā)生的擔保事項發(fā)生糾紛，或不能及時交納擔保費 的。（五）公司全體董事及經營層應當審慎對待對外擔保，嚴格控制對外擔保產生的債務風險，對任何強令公司為他人提供擔保的行為應當予以拒絕。公司經營層必須如實向公司聘請的審計機構提供全部對外擔保事項。（六）公司獨立董事應當在年度報告中， 對公司累計和當期對外擔保情況、 執(zhí)行 相關規(guī)定情況進行專項說明，并發(fā)表獨立意見。二、對外擔保的

9、決策及審批程序（一）公司為他人提供擔保必須經董事會或股東大會批準。有關的董事會、股 東大會的決議應當公告。（二）對外擔保事項由總經理組織公司有關部門對照相關法律、行政法規(guī)、規(guī) 范性文件及本制度進行審查，審查通過后由總經理以議案的形式提交董事會審議。（三）被擔保人應當至少提前15個工作日向財務總監(jiān)及其下屬財務部提交擔保 申請書及附件，擔保申請書至少應包括以下內容：3.1. 被擔保人的基本情況；3.2. 擔保的主債務情況說明；3.3. 擔保類型及擔保期限；3.4. 擔保協(xié)議的主要條款；3.5. 被擔保人對于擔保債務的償還計劃及資金來源的說明；3.6.反擔保方0（四）公司董事會在決定為他人提供擔保前

10、（或提交股東大會 表決前），應當掌握債務人的資信狀況，對該擔保事項的利益和風險進行充分分析。 公司可在必要時聘請外部專業(yè)機構對實施對外擔保的風險進行評估，以作為董事會或股東大會進行決策的依據。（五）公司對外擔保應當要求對方提供反擔保，謹慎判斷反擔保提供方的實際 擔保能力和反擔保的可執(zhí)行性。（六）公司獨立董事應在董事會審議對外擔保事項時發(fā)表獨立意見，必要時可 聘請會計師事務所對公司累計和當期對外擔保情況進行核查。如發(fā)現(xiàn)異常，應及時向董事會和監(jiān)管部門報告并公告。（七）董事會有權決定在公司累計對外擔保金額不超過公司最近一期經審計凈 資產總額30%且單筆金額占最近一期經審計凈資產總額10%以下（含10

11、%）的擔保事項。對外擔保涉及的單筆金額超過最近一期經審計凈資產總額10%的擔保事項；累計擔保總額占最近一期經審計凈資產總額30 %以上的任何擔保事項。（八）股東大會或董事會對擔保事項作出決議時，與該擔保事項有利害關系的 股東或者董事應當回避表決。（九）董事會審議對外擔保事項時， 須經董事會全體成員的三分之二以上（含三分之二）同意，方為有效通過。（十）經股東大會或董事會批準的對外擔保額度需分次實施時，可以授權公司 董事長在批準額度內簽署擔保文件。（十一）未經公司股東大會、董事會決議通過，任何董事、經理、其他管理人 員均不得擅自代表公司簽訂擔保合同。 公司董事、經理及其他管理人員未按規(guī)定程序 擅自

12、越權簽訂擔保合同，對公司造成損害的，公司應當追究當事人的責任。三、擔保業(yè)務的主要流程（一）公司財務部設專人負責擔保業(yè)務的受理。 辦理擔保業(yè)務的人員應當具備 良好的職業(yè)道德和較強的風險意識， 熟悉擔保業(yè)務，掌握與擔保相關的專業(yè)知識和法 律法規(guī)。（二）公司財務部受理人員受理擔保業(yè)務時，要求被擔保企業(yè)提供完整的資料， 主要包括：2.1. 被擔保企業(yè)出具的擔保申請書；2.2. 被擔保事項的經濟合同、協(xié)議及相關文件資料；2.3. 有關反擔保的資料。受理人員應審查被擔保企業(yè)提交的文件、 資料的種類是否完整、齊全；申請的擔保事 項是否真實、合法、有效；被擔保企業(yè)是否符合公司規(guī)定的擔保原則、標準及條件。（三）

13、公司財務部在調查了解被擔保企業(yè)的經營和財務狀況并撰寫調查評價報 告前提下，擬定擔保合同。（四）公司財務部將調查資料、評價報告、擬定的擔保合同報公司資產管理部 審核，資產管理部通過對調查評價報告及相關材料的審查，分析被擔保企業(yè)的履約能力、反擔保情況及本公司相關的效益， 對照本公司的擔保責任、擔保標準和條件等規(guī) 定，簽署審核意見。（五）資產管理部將審核意見按照董事會或股東大會的審批權限劃分，報 董事會或股東大會進行審批。審批未獲通過，財務部應及時告知被擔保方。審批獲準， 財務部經辦人員根據審批意見辦理擔保合同的簽署事務。擔保合同簽訂后，擔保經辦人員應及時登記擔保業(yè)務臺帳。（六）擔保合同簽訂后，當發(fā)

14、生擔保合同修改、展期、終止、墊款、收回墊付 款項等情況時，應遵循以下要求：6.1. 擔保期間，因被擔保企業(yè)和受益人因主合同條款發(fā)生變更需要修改擔保 合同內容時，應由財務部按重新簽訂的擔保合同的審批權限報批，同時資產管理部應就變更內容進行審查。經批準的，財務部應重新與被擔保企業(yè)簽訂擔保合同，原合同作廢。6.2. 對于擔保合同的展期，應視同新?lián)I(yè)務進行審批，重新履行評估與審 批程序。6.3. 當出現(xiàn)以下情況時，公司財務部經辦人員要及時通知被擔保企業(yè)，擔保 合同終止：6.3.1. 保有效期屆滿；6.3.2. 被擔保企業(yè)和受益人要求終止擔保合同；6.3.3. 本企業(yè)替被擔保企業(yè)墊付款項；公司已經承擔

15、擔保責任的，在墊付款項末獲全部清償前，公司任何部門不得 注銷擔保合同，財務部要向被擔保企業(yè)和反擔保企業(yè)發(fā)送催收通知書， 通知被擔保企 業(yè)還款。（七） 擔保期間，公司財務部收到受益人的書面索賠通知后，核對書面索 賠通知是否有有效簽字、蓋章，索賠是否在擔保規(guī)定的有效期內，索賠的金額、索賠 證據是否與擔保合同的規(guī)定一致等內容。同時將索賠通知書及核對材料交資產管理部 審核，資產管理部將審核意見報公司總經理審批。審批通過后，由財務部負責實施墊付款項事務。財務部要在墊付款項2個工作日內，向被擔保企業(yè)發(fā)出墊款通知書，除向被 擔保企業(yè)及反擔保企業(yè)索要回執(zhí)外， 還要將復印件交公司綜合辦及資產管理部， 回執(zhí) 原件

16、由財務部保存。同時，應向反擔保企業(yè)發(fā)送履行擔保責任通知書 ，并加強檢 查的力度，及時、全額收回墊付款項。四、擔保的管理4.1.日常管理:（一）公司財務部為公司擔保的日常管理部門。 財務部應加強對擔保期間借款企 業(yè)的跟蹤管理，應當經常了解擔保合同的履行情況， 包括要求被擔保人提交最近一期 的財務資料和審計報告，定期分析其財務狀況及償債能力，關注其生產經營、資產負 債、對外擔保以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關財務檔案，定期向董 事會報告。如發(fā)現(xiàn)被擔保人經營狀況嚴重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項的，有關責任人應及時報告董事會。董事會有義務采取有效措施，將損失降低到最小程度。（二）財務

17、部應指定專人制作公司提供對外擔保的業(yè)務臺帳，臺帳登載的 內容應包括以下內容：2.1. 債權人和債務人的名稱、聯(lián)系方式、有效的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照代碼；2.2. 擔保的種類、方式、期限、金額和擔保范圍以及擔保合同簽署及生效的日期；2.3. 借款主合同下貸款發(fā)放日期和金額、貸款用途、借款利率、還款日期、還款 資金來源以及合同簽署及生效日期；2.4. 債務人在借款主合同下履行債務的期限、金額及違約記錄（若發(fā)生）；2.5. 其它事項：記載該借款主合同下的債務是否有物的擔保、動產及權利質押和其他人共同擔保及該擔保詳情、借款主合同下是否發(fā)生還貸情形等。（三）擔保合同及相關原始資料應按公司內部管理規(guī)定妥善保管，

18、做好擔保事項的登記與注銷，及時進行清理檢查，并定期與銀行等相關機構進行 核對，保證存檔資料的完整、準確、有效，注意擔保的時效期限。在合同管理過程中，一旦發(fā)現(xiàn)未經董事會或股東大會審議程序批準的異常合同， 應及時向董事會和監(jiān)事會報告，并及時通報董事會秘書及時披露相關信息。4.2風險管理（一）公司所擔保債務到期后，公司財務部要積極敦促被擔保人在十五個工作 日內履行還款義務。當出現(xiàn)被擔保人債務到期后十五個工作日未履行還款義務，或是被擔保人破產、清算、債權人主張擔保人履行擔保義務等情況，公司財務部應當及時 了解被擔保人的債務償還情況，并告知公司董事長、總經理和董事會秘書，公司應及 時采取必要的補救措施，并由董秘及時披露相關信息。（二）公司對外擔保，涉及的金額或連續(xù)12個月累計額占本公司最近期經審計 的凈資產值的10%以上，且絕對金額超過1000萬元，財務部應當及時告知董事會秘 書，由董秘及時披露相關信息。（三）公司對外提供擔保發(fā)生訴訟等突發(fā)情況，公司有關部門（人員）、相關企 業(yè)在得知情況后的第一個工作日