資金安全管理及內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況

1、資金安全管理及內(nèi)控制度建設(shè)和 執(zhí)行情況自查報(bào)告為規(guī)范公司對(duì)外擔(dān)保行為，確保公司的資金安全，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定的發(fā)展，根 據(jù)中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)擔(dān)保法、江西省融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)管 理暫行辦法、以及江西省政府辦公廳關(guān)于加強(qiáng)轄區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)資金安全隱患排查 及內(nèi)控建設(shè)的緊急通知等法律、法規(guī)、制度的要求，結(jié)合公司章程的有關(guān)規(guī)定， 特制定本制度，且對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)條件，進(jìn)行自我審查。資金管理（一）、公司全部資金的管理公司全部資金的管理分為營(yíng)運(yùn)資金管理和貨幣資金管理兩個(gè)方面。公司全部資金的管理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。（二）、營(yíng)運(yùn)資金管理主要是計(jì)劃管理和安全管理，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核算并每月向總經(jīng) 理提供公司資金來(lái)源、資金運(yùn)

2、用、業(yè)務(wù)可用資金數(shù)額等情況，總經(jīng)理?yè)?jù)以安排公司業(yè) 務(wù)的開展。當(dāng)業(yè)務(wù)已運(yùn)用資金占公司全部營(yíng)運(yùn)資金達(dá)到 80%寸，即業(yè)務(wù)可運(yùn)用資金低于公司 全部營(yíng)運(yùn)資金20%寸，財(cái)務(wù)部應(yīng)專題向總經(jīng)理報(bào)告，總經(jīng)理須安排業(yè)務(wù)部門按照國(guó)家 規(guī)定的小額貸款公司資金來(lái)源渠道去融入資金， 同時(shí)應(yīng)密切監(jiān)控業(yè)務(wù)部門擬辦理貸款 發(fā)放的筆數(shù)和金額，防止超可用資金數(shù)額發(fā)放貸款。當(dāng)業(yè)務(wù)已運(yùn)用資金已占滿公司全部營(yíng)運(yùn)資金時(shí)， 信貸業(yè)務(wù)部應(yīng)停止發(fā)放貸款，但 對(duì)客戶的借款申請(qǐng)可以照常受理，選擇好的優(yōu)質(zhì)客戶向合作的銀行推薦， 為銀行營(yíng)銷 貸款。對(duì)滿足不了需求的客戶要做好宣傳、解釋工作。每月初五日內(nèi)，信貸業(yè)務(wù)部應(yīng)編制“本月貸款到期收回情況表” 報(bào)送

3、總經(jīng)理及財(cái) 務(wù)部，并做好貸款收回和發(fā)放的銜接工作，提高資金使用效益。（三）、貨幣資金管理以安全性、合規(guī)性為主要內(nèi)容，堅(jiān)持“保障經(jīng)營(yíng)，厲行節(jié) 約”的原則，做到用較少的錢辦較多的事。1 .貨幣資金必須集中由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部統(tǒng)一管理，所有貨幣資金收支都必須納入財(cái) 會(huì)部門統(tǒng)一核算。其他任何部門未經(jīng)財(cái)會(huì)部門授權(quán)或委托，不得擅自辦理收付 業(yè)務(wù)和開具各種收款憑據(jù)和發(fā)票，不得設(shè)立“小金庫(kù)”。2 .銀行帳戶的開立，必須符合中國(guó)人民銀行銀行帳戶管理辦法關(guān)于銀行帳 戶管理的規(guī)定。未經(jīng)財(cái)會(huì)部門批準(zhǔn)，不得開設(shè)銀行帳戶，不得公款私存，不得 出租借銀行帳戶。3 .從銀行提取現(xiàn)金。必須如實(shí)寫明用途，不得超限額提取備用金。財(cái)務(wù)部門必

4、 須配備帶有報(bào)警裝置的防搶動(dòng)安全箱（包）、取送現(xiàn)金時(shí)必須使用。到銀行存取 款時(shí)，必須嚴(yán)格執(zhí)行派員護(hù)送或?qū)＼嚱铀鸵?guī)定。即：一萬(wàn)元及以下的現(xiàn)金取送 必須兩人同行，一萬(wàn)元以上的現(xiàn)金取送必須派專車接送，十萬(wàn)元及以上的現(xiàn)金 取送必須專車接送并派保衛(wèi)人員護(hù)送。4 .交款人向財(cái)務(wù)交納現(xiàn)金，必須填制現(xiàn)金繳款單，注明繳款事由。會(huì)計(jì)人員必 須根據(jù)現(xiàn)金繳款單開具收款收據(jù)。出納人員根據(jù)收款收據(jù)清點(diǎn)現(xiàn)金入庫(kù)；收妥 現(xiàn)金入庫(kù)后，應(yīng)在收款收據(jù)及所附在原始憑證的空白處加蓋“收訖”戳記的收 款收據(jù)，在收款收據(jù)上加蓋財(cái)務(wù)專用章、并簽章。5 .制證人員必須根據(jù)審核無(wú)誤的收款收據(jù)的記帳聯(lián)和現(xiàn)金繳款單及其他有關(guān)資 料及時(shí)編制現(xiàn)金收款憑

5、證簽章。6 .工資、獎(jiǎng)金應(yīng)委托銀行代發(fā)、必須由銀行出具加蓋銀行結(jié)算章的代發(fā)清單， 作為支付工資獎(jiǎng)金的付款憑證的附件。7 .各部門因?qū)㈩I(lǐng)取的工資獎(jiǎng)金及時(shí)發(fā)放到個(gè)人，于次月底前將簽收單上交到財(cái) 會(huì)部門，到時(shí)不交或遲交的要對(duì)經(jīng)辦人進(jìn)行考核，上交財(cái)會(huì)部門失簽收單不得 使用復(fù)印件或復(fù)寫件。8 .銀行收賬單必須由開戶銀行提供并加蓋開戶銀行結(jié)算章，不得以復(fù)印件代替。銀行存款帳戶余額必須與銀行對(duì)帳單核對(duì)相符。如不一致，應(yīng)查明原因：屬于 記帳錯(cuò)誤的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整；屬于未達(dá)帳項(xiàng)造成的、應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 調(diào)節(jié)相符。9 .財(cái)會(huì)主管人員應(yīng)當(dāng)定期或不定期地對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款日記帳和銀行對(duì)帳 單進(jìn)行抽查，每月不得少

6、于二次，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，并將抽查結(jié)果記錄入庫(kù) 存現(xiàn)金抽查薄、銀行存款抽查薄。內(nèi)控制度擔(dān)保是指企業(yè)依據(jù)中華人民共和國(guó)擔(dān)保法和擔(dān)保合同或者協(xié)議，按照公平、 自愿、互利的原則向被擔(dān)保人提供一定方式的擔(dān)保并依法承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任的行為。具體種類包括但不限于借款擔(dān)保、銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票等。一、對(duì)外擔(dān)保的原則、標(biāo)準(zhǔn)和條件（一）公司為他人提供擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴(yán)格控制 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令公司為他人提供擔(dān)保，公司對(duì)強(qiáng)令其為他人提供 擔(dān)保的行為有權(quán)拒絕。（二）公司對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵循下列一般原則：2.1. 符合公司法、中華人民共和國(guó)擔(dān)保法和其他相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)范性

7、文件之規(guī)定；2.2. 公司對(duì)外擔(dān)保總額不得超過(guò)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表凈資產(chǎn)的50%;2.3. 公司對(duì)外擔(dān)保必須要求被擔(dān)保人提供反擔(dān)保，反擔(dān)保的提供方應(yīng)當(dāng)具有實(shí)際承擔(dān)能力；2.4. 公司必須嚴(yán)格按照上市規(guī)則的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的信息披露義務(wù)。（三）公司可以為具有獨(dú)立法人資格、具有充分償債能力且具有下列條件之一 的單位提供擔(dān)保：3.1. 根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，可向公司提供足額反擔(dān)保的單位；3.2. 在符合相關(guān)法律法規(guī)條件下，根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，經(jīng)公司股東大會(huì)或董事會(huì)同意提供擔(dān)保的單位。（四）被擔(dān)保人出現(xiàn)以下情形之一的，公司不得提供擔(dān)保：4.1. 擔(dān)保項(xiàng)目不符合國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定的；4.2.

8、 已進(jìn)入重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序的；4.3. 財(cái)務(wù)狀況惡化、資不抵債的；4.4. 管理混亂、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大的；4.5. 與其他企業(yè)出現(xiàn)較大經(jīng)營(yíng)糾紛、經(jīng)濟(jì)糾紛，面臨法律訴訟且可能承擔(dān)較大賠償責(zé)任的；4.6. 與企業(yè)集團(tuán)就過(guò)去已經(jīng)發(fā)生的擔(dān)保事項(xiàng)發(fā)生糾紛，或不能及時(shí)交納擔(dān)保費(fèi) 的。（五）公司全體董事及經(jīng)營(yíng)層應(yīng)當(dāng)審慎對(duì)待對(duì)外擔(dān)保，嚴(yán)格控制對(duì)外擔(dān)保產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)任何強(qiáng)令公司為他人提供擔(dān)保的行為應(yīng)當(dāng)予以拒絕。公司經(jīng)營(yíng)層必須如實(shí)向公司聘請(qǐng)的審計(jì)機(jī)構(gòu)提供全部對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)。（六）公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中， 對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況、 執(zhí)行 相關(guān)規(guī)定情況進(jìn)行專項(xiàng)說(shuō)明，并發(fā)表獨(dú)立意見。二、對(duì)外擔(dān)保的

9、決策及審批程序（一）公司為他人提供擔(dān)保必須經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)。有關(guān)的董事會(huì)、股 東大會(huì)的決議應(yīng)當(dāng)公告。（二）對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)由總經(jīng)理組織公司有關(guān)部門對(duì)照相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī) 范性文件及本制度進(jìn)行審查，審查通過(guò)后由總經(jīng)理以議案的形式提交董事會(huì)審議。（三）被擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)至少提前15個(gè)工作日向財(cái)務(wù)總監(jiān)及其下屬財(cái)務(wù)部提交擔(dān)保 申請(qǐng)書及附件，擔(dān)保申請(qǐng)書至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：3.1. 被擔(dān)保人的基本情況；3.2. 擔(dān)保的主債務(wù)情況說(shuō)明；3.3. 擔(dān)保類型及擔(dān)保期限；3.4. 擔(dān)保協(xié)議的主要條款；3.5. 被擔(dān)保人對(duì)于擔(dān)保債務(wù)的償還計(jì)劃及資金來(lái)源的說(shuō)明；3.6.反擔(dān)保方0（四）公司董事會(huì)在決定為他人提供擔(dān)保前

10、（或提交股東大會(huì) 表決前），應(yīng)當(dāng)掌握債務(wù)人的資信狀況，對(duì)該擔(dān)保事項(xiàng)的利益和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分分析。 公司可在必要時(shí)聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)施對(duì)外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，以作為董事會(huì)或股東大會(huì)進(jìn)行決策的依據(jù)。（五）公司對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方提供反擔(dān)保，謹(jǐn)慎判斷反擔(dān)保提供方的實(shí)際 擔(dān)保能力和反擔(dān)保的可執(zhí)行性。（六）公司獨(dú)立董事應(yīng)在董事會(huì)審議對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)發(fā)表獨(dú)立意見，必要時(shí)可 聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況進(jìn)行核查。如發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)管部門報(bào)告并公告。（七）董事會(huì)有權(quán)決定在公司累計(jì)對(duì)外擔(dān)保金額不超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈 資產(chǎn)總額30%且單筆金額占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)總額10%以下（含10

11、%）的擔(dān)保事項(xiàng)。對(duì)外擔(dān)保涉及的單筆金額超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)總額10%的擔(dān)保事項(xiàng)；累計(jì)擔(dān)?？傤~占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)總額30 %以上的任何擔(dān)保事項(xiàng)。（八）股東大會(huì)或董事會(huì)對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)作出決議時(shí)，與該擔(dān)保事項(xiàng)有利害關(guān)系的 股東或者董事應(yīng)當(dāng)回避表決。（九）董事會(huì)審議對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)， 須經(jīng)董事會(huì)全體成員的三分之二以上（含三分之二）同意，方為有效通過(guò)。（十）經(jīng)股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保額度需分次實(shí)施時(shí)，可以授權(quán)公司 董事長(zhǎng)在批準(zhǔn)額度內(nèi)簽署擔(dān)保文件。（十一）未經(jīng)公司股東大會(huì)、董事會(huì)決議通過(guò)，任何董事、經(jīng)理、其他管理人 員均不得擅自代表公司簽訂擔(dān)保合同。 公司董事、經(jīng)理及其他管理人員未按規(guī)定程序 擅自

12、越權(quán)簽訂擔(dān)保合同，對(duì)公司造成損害的，公司應(yīng)當(dāng)追究當(dāng)事人的責(zé)任。三、擔(dān)保業(yè)務(wù)的主要流程（一）公司財(cái)務(wù)部設(shè)專人負(fù)責(zé)擔(dān)保業(yè)務(wù)的受理。 辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備 良好的職業(yè)道德和較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)， 熟悉擔(dān)保業(yè)務(wù)，掌握與擔(dān)保相關(guān)的專業(yè)知識(shí)和法 律法規(guī)。（二）公司財(cái)務(wù)部受理人員受理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，要求被擔(dān)保企業(yè)提供完整的資料， 主要包括：2.1. 被擔(dān)保企業(yè)出具的擔(dān)保申請(qǐng)書；2.2. 被擔(dān)保事項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及相關(guān)文件資料；2.3. 有關(guān)反擔(dān)保的資料。受理人員應(yīng)審查被擔(dān)保企業(yè)提交的文件、 資料的種類是否完整、齊全；申請(qǐng)的擔(dān)保事 項(xiàng)是否真實(shí)、合法、有效；被擔(dān)保企業(yè)是否符合公司規(guī)定的擔(dān)保原則、標(biāo)準(zhǔn)及條件。（三）

13、公司財(cái)務(wù)部在調(diào)查了解被擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況并撰寫調(diào)查評(píng)價(jià)報(bào) 告前提下，擬定擔(dān)保合同。（四）公司財(cái)務(wù)部將調(diào)查資料、評(píng)價(jià)報(bào)告、擬定的擔(dān)保合同報(bào)公司資產(chǎn)管理部 審核，資產(chǎn)管理部通過(guò)對(duì)調(diào)查評(píng)價(jià)報(bào)告及相關(guān)材料的審查，分析被擔(dān)保企業(yè)的履約能力、反擔(dān)保情況及本公司相關(guān)的效益， 對(duì)照本公司的擔(dān)保責(zé)任、擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)和條件等規(guī) 定，簽署審核意見。（五）資產(chǎn)管理部將審核意見按照董事會(huì)或股東大會(huì)的審批權(quán)限劃分，報(bào) 董事會(huì)或股東大會(huì)進(jìn)行審批。審批未獲通過(guò)，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)告知被擔(dān)保方。審批獲準(zhǔn)， 財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人員根據(jù)審批意見辦理?yè)?dān)保合同的簽署事務(wù)。擔(dān)保合同簽訂后，擔(dān)保經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)登記擔(dān)保業(yè)務(wù)臺(tái)帳。（六）擔(dān)保合同簽訂后，當(dāng)發(fā)

14、生擔(dān)保合同修改、展期、終止、墊款、收回墊付 款項(xiàng)等情況時(shí)，應(yīng)遵循以下要求：6.1. 擔(dān)保期間，因被擔(dān)保企業(yè)和受益人因主合同條款發(fā)生變更需要修改擔(dān)保 合同內(nèi)容時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部按重新簽訂的擔(dān)保合同的審批權(quán)限報(bào)批，同時(shí)資產(chǎn)管理部應(yīng)就變更內(nèi)容進(jìn)行審查。經(jīng)批準(zhǔn)的，財(cái)務(wù)部應(yīng)重新與被擔(dān)保企業(yè)簽訂擔(dān)保合同，原合同作廢。6.2. 對(duì)于擔(dān)保合同的展期，應(yīng)視同新?lián)I(yè)務(wù)進(jìn)行審批，重新履行評(píng)估與審 批程序。6.3. 當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，公司財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人員要及時(shí)通知被擔(dān)保企業(yè)，擔(dān)保 合同終止：6.3.1. 保有效期屆滿；6.3.2. 被擔(dān)保企業(yè)和受益人要求終止擔(dān)保合同；6.3.3. 本企業(yè)替被擔(dān)保企業(yè)墊付款項(xiàng)；公司已經(jīng)承擔(dān)

15、擔(dān)保責(zé)任的，在墊付款項(xiàng)末獲全部清償前，公司任何部門不得 注銷擔(dān)保合同，財(cái)務(wù)部要向被擔(dān)保企業(yè)和反擔(dān)保企業(yè)發(fā)送催收通知書， 通知被擔(dān)保企 業(yè)還款。（七） 擔(dān)保期間，公司財(cái)務(wù)部收到受益人的書面索賠通知后，核對(duì)書面索 賠通知是否有有效簽字、蓋章，索賠是否在擔(dān)保規(guī)定的有效期內(nèi)，索賠的金額、索賠 證據(jù)是否與擔(dān)保合同的規(guī)定一致等內(nèi)容。同時(shí)將索賠通知書及核對(duì)材料交資產(chǎn)管理部 審核，資產(chǎn)管理部將審核意見報(bào)公司總經(jīng)理審批。審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)施墊付款項(xiàng)事務(wù)。財(cái)務(wù)部要在墊付款項(xiàng)2個(gè)工作日內(nèi)，向被擔(dān)保企業(yè)發(fā)出墊款通知書，除向被 擔(dān)保企業(yè)及反擔(dān)保企業(yè)索要回執(zhí)外， 還要將復(fù)印件交公司綜合辦及資產(chǎn)管理部， 回執(zhí) 原件

16、由財(cái)務(wù)部保存。同時(shí)，應(yīng)向反擔(dān)保企業(yè)發(fā)送履行擔(dān)保責(zé)任通知書 ，并加強(qiáng)檢 查的力度，及時(shí)、全額收回墊付款項(xiàng)。四、擔(dān)保的管理4.1.日常管理:（一）公司財(cái)務(wù)部為公司擔(dān)保的日常管理部門。 財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保期間借款企 業(yè)的跟蹤管理，應(yīng)當(dāng)經(jīng)常了解擔(dān)保合同的履行情況， 包括要求被擔(dān)保人提交最近一期 的財(cái)務(wù)資料和審計(jì)報(bào)告，定期分析其財(cái)務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù) 債、對(duì)外擔(dān)保以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關(guān)財(cái)務(wù)檔案，定期向董 事會(huì)報(bào)告。如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項(xiàng)的，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。董事會(huì)有義務(wù)采取有效措施，將損失降低到最小程度。（二）財(cái)務(wù)

17、部應(yīng)指定專人制作公司提供對(duì)外擔(dān)保的業(yè)務(wù)臺(tái)帳，臺(tái)帳登載的 內(nèi)容應(yīng)包括以下內(nèi)容：2.1. 債權(quán)人和債務(wù)人的名稱、聯(lián)系方式、有效的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照代碼；2.2. 擔(dān)保的種類、方式、期限、金額和擔(dān)保范圍以及擔(dān)保合同簽署及生效的日期；2.3. 借款主合同下貸款發(fā)放日期和金額、貸款用途、借款利率、還款日期、還款 資金來(lái)源以及合同簽署及生效日期；2.4. 債務(wù)人在借款主合同下履行債務(wù)的期限、金額及違約記錄（若發(fā)生）；2.5. 其它事項(xiàng)：記載該借款主合同下的債務(wù)是否有物的擔(dān)保、動(dòng)產(chǎn)及權(quán)利質(zhì)押和其他人共同擔(dān)保及該擔(dān)保詳情、借款主合同下是否發(fā)生還貸情形等。（三）擔(dān)保合同及相關(guān)原始資料應(yīng)按公司內(nèi)部管理規(guī)定妥善保管，

18、做好擔(dān)保事項(xiàng)的登記與注銷，及時(shí)進(jìn)行清理檢查，并定期與銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行 核對(duì)，保證存檔資料的完整、準(zhǔn)確、有效，注意擔(dān)保的時(shí)效期限。在合同管理過(guò)程中，一旦發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議程序批準(zhǔn)的異常合同， 應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告，并及時(shí)通報(bào)董事會(huì)秘書及時(shí)披露相關(guān)信息。4.2風(fēng)險(xiǎn)管理（一）公司所擔(dān)保債務(wù)到期后，公司財(cái)務(wù)部要積極敦促被擔(dān)保人在十五個(gè)工作 日內(nèi)履行還款義務(wù)。當(dāng)出現(xiàn)被擔(dān)保人債務(wù)到期后十五個(gè)工作日未履行還款義務(wù)，或是被擔(dān)保人破產(chǎn)、清算、債權(quán)人主張擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)等情況，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)及時(shí) 了解被擔(dān)保人的債務(wù)償還情況，并告知公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理和董事會(huì)秘書，公司應(yīng)及 時(shí)采取必要的補(bǔ)救措施，并由董秘及時(shí)披露相關(guān)信息。（二）公司對(duì)外擔(dān)保，涉及的金額或連續(xù)12個(gè)月累計(jì)額占本公司最近期經(jīng)審計(jì) 的凈資產(chǎn)值的10%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)1000萬(wàn)元，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知董事會(huì)秘 書，由董秘及時(shí)披露相關(guān)信息。（三）公司對(duì)外提供擔(dān)保發(fā)生訴訟等突發(fā)情況，公司有關(guān)部門（人員）、相關(guān)企 業(yè)在得知情況后的第一個(gè)工作日