外聘專(zhuān)家管理課件

1、第三章 外聘專(zhuān)家管理聘請(qǐng)行外專(zhuān)家參與項(xiàng)目的評(píng)審工作是為了充分利用社會(huì)專(zhuān)家資源推進(jìn)開(kāi)發(fā)銀行項(xiàng)目評(píng)審工作的社會(huì)化、民主化和科學(xué)化，提高貸款評(píng)審質(zhì)量，有效防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。開(kāi)發(fā)銀行聘請(qǐng)的行外專(zhuān)家包括外聘行業(yè)技術(shù)專(zhuān)家、外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所、外聘律師三類(lèi)。外聘專(zhuān)家應(yīng)綜合考慮其聲譽(yù)、資歷和工作業(yè)績(jī)。主要任職條件： 具有較高的個(gè)人素質(zhì)、較強(qiáng)的責(zé)任心和良好的職業(yè)道德，公正廉潔，身體健康，能夠參與開(kāi)發(fā)銀行項(xiàng)目評(píng)審工作。 具備較高的專(zhuān)業(yè)理論水平，豐富的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，有較好的工作業(yè)績(jī)，熟悉本專(zhuān)業(yè)現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)，熟悉相關(guān)的法律法規(guī)，在所在行業(yè)有一定的知名度。第一節(jié) 外聘專(zhuān)家的分類(lèi)與管理 一、外聘行業(yè)技術(shù)專(zhuān)家，對(duì)項(xiàng)目的技

2、術(shù)真實(shí)性和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，由總行業(yè)務(wù)發(fā)展局歸口管理。 二、外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)借款人和擔(dān)保人的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)真實(shí)性進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，由總行信用管理局歸口管理。三、外聘律師，對(duì)項(xiàng)目的法律合規(guī)性進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，由總行法律事務(wù)局歸口管理。四、管理部門(mén)的職責(zé)（一） 負(fù)責(zé)建立專(zhuān)家?guī)欤ǘ?負(fù)責(zé)外聘專(zhuān)家的規(guī)范管理（三） 負(fù)責(zé)外聘專(zhuān)家的工作質(zhì)量認(rèn)定及考核（四） 負(fù)責(zé)外聘專(zhuān)家的報(bào)酬發(fā)放。第二節(jié) 外聘行業(yè)技術(shù)專(zhuān)家一、工作職責(zé)外聘行業(yè)技術(shù)專(zhuān)家根據(jù)評(píng)審部門(mén)需要和評(píng)審工作實(shí)際情況，參與貸款評(píng)審工作。重點(diǎn)是對(duì)貸款項(xiàng)目的產(chǎn)品市場(chǎng)、總投資及工藝技術(shù)等方面做出獨(dú)立的分析、判斷，提出項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施，并按照要求提交明確

3、的專(zhuān)家獨(dú)立意見(jiàn)，及時(shí)提交評(píng)審部門(mén)。二、行業(yè)技術(shù)專(zhuān)家獨(dú)立意見(jiàn)的內(nèi)容要求（一）基本內(nèi)容外聘行業(yè)技術(shù)專(zhuān)家根據(jù)項(xiàng)目所處的不同行業(yè)，分析的內(nèi)容及方式也有所不同。行業(yè)技術(shù)專(zhuān)家對(duì)項(xiàng)目的技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)合理性、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)提出明確的書(shū)面意見(jiàn)（見(jiàn)附件4-3-1外聘行業(yè)專(zhuān)家獨(dú)立意見(jiàn)格式），主要內(nèi)容：1、對(duì)項(xiàng)目的生產(chǎn)工藝及流程、原材料來(lái)源等工藝技術(shù)的合理性、真實(shí)性及可靠性進(jìn)行審核；并根據(jù)項(xiàng)目的具體情況，審核投資及概算有無(wú)突出的問(wèn)題。2、對(duì)貸款項(xiàng)目的市場(chǎng)前景（銷(xiāo)售量、價(jià)格等）進(jìn)行分析、判斷，并以此對(duì)產(chǎn)品的銷(xiāo)售額進(jìn)行預(yù)測(cè)。3、對(duì)項(xiàng)目主要產(chǎn)品最近幾年來(lái)（3-8年）市場(chǎng)供求變化、銷(xiāo)量和價(jià)格波動(dòng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析、判斷，并以

4、此為依據(jù)對(duì)實(shí)現(xiàn)預(yù)測(cè)的銷(xiāo)量、價(jià)格的不確定性風(fēng)險(xiǎn)作出分級(jí)判斷（低風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)）。4、在成本分析的基礎(chǔ)上，對(duì)產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)行分析，提出項(xiàng)目的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及不足。5、對(duì)發(fā)現(xiàn)的其它問(wèn)題進(jìn)行分析說(shuō)明。（二）差別化政策1、差別化的行業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較低且銀行間競(jìng)爭(zhēng)激烈的行業(yè)，在滿足下述條件的前提下，專(zhuān)家獨(dú)立意見(jiàn)可適當(dāng)簡(jiǎn)化。1）電網(wǎng)、鐵路、電信、石油、石化行業(yè)等優(yōu)質(zhì)行業(yè)，每年初由業(yè)務(wù)發(fā)展局會(huì)同各評(píng)審局組織召開(kāi)專(zhuān)家咨詢會(huì)，對(duì)行業(yè)的技術(shù)情況、行業(yè)發(fā)展、市場(chǎng)前景等問(wèn)題集中咨詢。由相關(guān)評(píng)審局負(fù)責(zé)歸納整理不同行業(yè)專(zhuān)家的意見(jiàn)，形成專(zhuān)家綜合意見(jiàn)（一年內(nèi)有效）。電網(wǎng)、鐵路項(xiàng)目在評(píng)審、審議時(shí)均可運(yùn)用此專(zhuān)家意見(jiàn)。電信、石油、石化

5、行業(yè)項(xiàng)目在評(píng)審、審議時(shí)除“市場(chǎng)前景”使用一個(gè)季度復(fù)核一次的意見(jiàn)外，其他仍采用專(zhuān)家綜合意見(jiàn)。2）公路等區(qū)域性競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)，由業(yè)務(wù)發(fā)展局會(huì)同評(píng)審一局組織專(zhuān)家對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、市場(chǎng)需求、負(fù)債空間等進(jìn)行分析，形成對(duì)某一區(qū)域某一類(lèi)項(xiàng)目的專(zhuān)家綜合意見(jiàn)。該類(lèi)項(xiàng)目在評(píng)審、審議時(shí)均可運(yùn)用此專(zhuān)家意見(jiàn)。具體貸款項(xiàng)目可在專(zhuān)家綜合意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，就某一具體問(wèn)題進(jìn)行專(zhuān)題分析，形成專(zhuān)家補(bǔ)充意見(jiàn)。3）原城建類(lèi)行業(yè)的項(xiàng)目，由業(yè)務(wù)發(fā)展局會(huì)同評(píng)審二局組織專(zhuān)家進(jìn)行專(zhuān)題咨詢，分析相關(guān)城市的發(fā)展規(guī)劃，按供水（含污水）、供熱、供氣、公共設(shè)施、環(huán)境保護(hù)等不同行業(yè)，提出其供求關(guān)系及發(fā)展規(guī)模，分析城市財(cái)力狀況，形成專(zhuān)家綜合意見(jiàn)。具體貸款項(xiàng)目，可在專(zhuān)家綜

6、合意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，就某一問(wèn)題進(jìn)行專(zhuān)題分析，形成專(zhuān)家補(bǔ)充意見(jiàn)。2、差別化的內(nèi)容對(duì)以上所列項(xiàng)目逐項(xiàng)分析時(shí)，專(zhuān)家獨(dú)立意見(jiàn)的內(nèi)容可按以下要求適當(dāng)簡(jiǎn)化。1）電網(wǎng)項(xiàng)目逐項(xiàng)分析的內(nèi)容近3-5年目標(biāo)電網(wǎng)銷(xiāo)售電量的增長(zhǎng)情況，分析目前的網(wǎng)架結(jié)構(gòu)特點(diǎn)及存在的主要問(wèn)題；分析預(yù)測(cè)目標(biāo)電網(wǎng)未來(lái)的銷(xiāo)售電量增長(zhǎng)情況，及對(duì)目標(biāo)電網(wǎng)的貢獻(xiàn)作用；對(duì)220千伏以上以輸電為主的電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目，分析市場(chǎng)需求空間及潮流流向是否合理等；分析供電環(huán)節(jié)的電價(jià)盈利空間，預(yù)測(cè)建設(shè)項(xiàng)目的現(xiàn)金流量水平。2）電源項(xiàng)目逐項(xiàng)分析的內(nèi)容審核建設(shè)項(xiàng)目外部條件（如火電項(xiàng)目的煤源、水源、環(huán)保等）的落實(shí)情況以及技術(shù)裝備的先進(jìn)水平（如機(jī)組規(guī)模、環(huán)保工藝等）；對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)近3-

7、5年的市場(chǎng)供求變化情況進(jìn)行量化分析，判斷市場(chǎng)供需狀況及存在的主要問(wèn)題，結(jié)合發(fā)展規(guī)劃，分析建設(shè)項(xiàng)目未來(lái)的市場(chǎng)空間，量化判斷市場(chǎng)的消化能力；依據(jù)電源結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)及電能質(zhì)量，對(duì)比分析建設(shè)項(xiàng)目未來(lái)能保證還本付息的電價(jià)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。3）鐵路項(xiàng)目逐項(xiàng)分析的內(nèi)容項(xiàng)目在路網(wǎng)布局中的地位；客貨運(yùn)輸總量以及運(yùn)量的成長(zhǎng)性、穩(wěn)定性，項(xiàng)目運(yùn)量是否面臨公路等其他交通方式的競(jìng)爭(zhēng)分流；運(yùn)價(jià)制訂的合理性、可行性，與其他交通方式相比運(yùn)價(jià)處于何種競(jìng)爭(zhēng)地位（優(yōu)勢(shì)/劣勢(shì)）；項(xiàng)目依靠自身效益可償還貸款的比率；合資鐵路除上述內(nèi)容外，增加審查地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況，考察項(xiàng)目所在省區(qū)近三年GDP總量及增長(zhǎng)性；并審查信用結(jié)構(gòu)搭建是否可覆蓋項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。4）

8、電信項(xiàng)目逐項(xiàng)分析的內(nèi)容：借款法人業(yè)務(wù)收入及其構(gòu)成、增長(zhǎng)率；主要業(yè)務(wù)的用戶數(shù)量以及增長(zhǎng)情況；業(yè)務(wù)資費(fèi)的真實(shí)性和變動(dòng)趨勢(shì)；分析過(guò)去三年情況，并對(duì)貸款期內(nèi)情況進(jìn)行預(yù)測(cè)；項(xiàng)目涉及的業(yè)務(wù)在該地區(qū)的發(fā)展前景和該企業(yè)的市場(chǎng)占有率；項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模和投資的合理性；該項(xiàng)目所涉及主要技術(shù)的合理性和先進(jìn)性。5）石油、天然氣項(xiàng)目逐項(xiàng)分析的內(nèi)容：工藝技術(shù)的先進(jìn)程度及合理性，目前國(guó)際、國(guó)內(nèi)的應(yīng)用情況；市場(chǎng)供求狀況及價(jià)格走勢(shì)分析；對(duì)成本等競(jìng)爭(zhēng)力因素進(jìn)行比較，分析該項(xiàng)目的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及不足，天然氣價(jià)格能否被用戶接受。6）公路項(xiàng)目逐項(xiàng)分析的內(nèi)容：項(xiàng)目所在區(qū)域近三年GDP增長(zhǎng)、人均GDP在全國(guó)排名及汽車(chē)保有量等情況，以及對(duì)未來(lái)地方經(jīng)濟(jì)

9、發(fā)展的預(yù)測(cè)；通道交通量、與項(xiàng)目平行道路的交通量，通道內(nèi)各條道路的競(jìng)爭(zhēng)力分析及各自分流比例，并注明數(shù)據(jù)來(lái)源；通過(guò)對(duì)項(xiàng)目貸款期內(nèi)通道交通量的增長(zhǎng)情況及通道內(nèi)各道路分流比例的分析預(yù)測(cè)，得出項(xiàng)目貸款期內(nèi)項(xiàng)目交通量，與工可進(jìn)行比較，并以圖表表示；根據(jù)目前項(xiàng)目所在區(qū)域內(nèi)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合項(xiàng)目的實(shí)際情況，對(duì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及項(xiàng)目貸款期內(nèi)的收費(fèi)增長(zhǎng)情況進(jìn)行預(yù)測(cè)。7）城建類(lèi)項(xiàng)目逐項(xiàng)分析時(shí)的內(nèi)容：供水、供氣近35年的供應(yīng)能力、年實(shí)際供應(yīng)量、最大日供應(yīng)量、年實(shí)際銷(xiāo)售量，原料價(jià)格變動(dòng)情況，銷(xiāo)售價(jià)格變動(dòng)情況，每年收費(fèi)情況；同等規(guī)模城市或地區(qū)同期原料價(jià)格變動(dòng)情況、銷(xiāo)售價(jià)格變動(dòng)情況、收費(fèi)率，人均消費(fèi)量的對(duì)比；污水、垃圾處理近35年的

10、處理能力、年實(shí)際處理量、最大日處理量，污水處理、垃圾處理收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)變動(dòng)情況，收費(fèi)率，同等規(guī)模城市或地區(qū)污水處理、垃圾處理收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；近38年土地出讓量、出讓價(jià)格、出讓方式、每年實(shí)收的土地出讓金、每年以土地抵償工程款或政府應(yīng)付款情況。近35年城市或地區(qū)財(cái)政收支狀況、經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r。項(xiàng)目的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、合作者對(duì)項(xiàng)目的有利、不利影響。項(xiàng)目市場(chǎng)的成長(zhǎng)性、穩(wěn)定性，項(xiàng)目市場(chǎng)與城市或地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的協(xié)調(diào)統(tǒng)一關(guān)系。價(jià)格實(shí)現(xiàn)的合理性、可行性。對(duì)上述行業(yè)，在項(xiàng)目逐項(xiàng)分析時(shí)，還要對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)及未來(lái)市場(chǎng)有較大影響的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析說(shuō)明；對(duì)發(fā)現(xiàn)的其他非市場(chǎng)重要問(wèn)題，也應(yīng)提出意見(jiàn)或建議。（三）其他行業(yè)項(xiàng)目采取“一事一聘”

11、的方法。（四）對(duì)一些特殊行業(yè)或新領(lǐng)域，可根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和項(xiàng)目實(shí)際，采取不同的方式使用外聘行業(yè)專(zhuān)家。三、外聘行業(yè)技術(shù)專(zhuān)家的管理（一）資質(zhì)管理和聘用外聘行業(yè)技術(shù)專(zhuān)家由評(píng)審部門(mén)提出推薦意見(jiàn)，由相關(guān)評(píng)審局進(jìn)行資質(zhì)審查，確認(rèn)符合資質(zhì)要求的由業(yè)務(wù)發(fā)展局列入專(zhuān)家?guī)?，評(píng)審部門(mén)在貸款評(píng)審中選擇聘用。業(yè)務(wù)發(fā)展局負(fù)責(zé)外聘行業(yè)專(zhuān)家?guī)斓墓芾砉ぷ?。采取“一事一聘”的方式聘用外聘行業(yè)技術(shù)專(zhuān)家時(shí)，由評(píng)審部門(mén)根據(jù)項(xiàng)目評(píng)審的進(jìn)度及實(shí)際情況，在評(píng)審計(jì)劃下達(dá)后，向業(yè)務(wù)發(fā)展局提出聘用技術(shù)專(zhuān)家的建議，明確外聘技術(shù)專(zhuān)家的專(zhuān)業(yè)、人數(shù)、要求，業(yè)務(wù)發(fā)展局根據(jù)需求，在十個(gè)工作日內(nèi)完成專(zhuān)家的聘任工作。（二）費(fèi)用管理業(yè)務(wù)發(fā)展局負(fù)責(zé)外聘行業(yè)技術(shù)專(zhuān)家的費(fèi)用

12、管理。外聘行業(yè)技術(shù)專(zhuān)家的報(bào)酬要根據(jù)項(xiàng)目的復(fù)雜程度、規(guī)模、所需審核的工作時(shí)間和工作量等因素，綜合考慮，每人每次不得超過(guò)8000元。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：1、參加電網(wǎng)、鐵路、電信、公路、石油、石化、天然氣、城建類(lèi)等行業(yè)會(huì)議的外聘行業(yè)技術(shù)專(zhuān)家，每人每次報(bào)酬為1000-3000元；對(duì)重點(diǎn)發(fā)言的著名專(zhuān)家，每人每次報(bào)酬可達(dá)到5000元；2、對(duì)可適當(dāng)簡(jiǎn)化審核內(nèi)容的行業(yè)，外聘行業(yè)技術(shù)專(zhuān)家報(bào)酬為每人每次3000-5000元。對(duì)上述行業(yè)中需要實(shí)地調(diào)研的項(xiàng)目審核，除我行承擔(dān)差旅費(fèi)外，每人每次的專(zhuān)家報(bào)酬為4000-6000元；3、對(duì)非簡(jiǎn)化審查內(nèi)容，根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品及市場(chǎng)復(fù)雜程度，行業(yè)技術(shù)專(zhuān)家報(bào)酬為每次每人6000-8000元；4

13、、對(duì)于“一事一聘”方式聘請(qǐng)的行業(yè)技術(shù)專(zhuān)家的報(bào)酬按以下標(biāo)準(zhǔn)支付：1）工作量在5個(gè)完全工作日以內(nèi)的按每天500700元支付，2）工作量在610個(gè)完全工作日的按每天400600元支付，3）工作量在1115個(gè)完全工作日的按每天350450元支付。以上標(biāo)準(zhǔn)均為稅后實(shí)發(fā)報(bào)酬，開(kāi)發(fā)銀行應(yīng)代繳專(zhuān)家報(bào)酬的個(gè)人所得稅。（三）考核評(píng)價(jià)外聘行業(yè)技術(shù)專(zhuān)家的考核方式采取“一事一評(píng)”的方式。相關(guān)評(píng)審局負(fù)責(zé)外聘行業(yè)技術(shù)專(zhuān)家的考核、評(píng)價(jià)及年度資質(zhì)復(fù)審工作。1、評(píng)審部門(mén)的評(píng)價(jià)評(píng)審部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)所聘行業(yè)技術(shù)專(zhuān)家的日常表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，填寫(xiě)外聘行業(yè)技術(shù)專(zhuān)家評(píng)價(jià)表（見(jiàn)附件4-3-2），并在專(zhuān)家提交獨(dú)立意見(jiàn)后十個(gè)工作日內(nèi)，將評(píng)價(jià)表送交業(yè)務(wù)發(fā)展局

14、。2、相關(guān)評(píng)審局的評(píng)價(jià)相關(guān)評(píng)審局負(fù)責(zé)對(duì)行業(yè)技術(shù)專(zhuān)家提交的獨(dú)立意見(jiàn)進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，根據(jù)外聘行業(yè)技術(shù)專(zhuān)家獨(dú)立意見(jiàn)質(zhì)量評(píng)價(jià)表（見(jiàn)附件4-3-3）的內(nèi)容，審核外聘行業(yè)技術(shù)專(zhuān)家的獨(dú)立意見(jiàn)，確定滿意率。3、半年考核根據(jù)相關(guān)評(píng)審局對(duì)專(zhuān)家獨(dú)立意見(jiàn)的分析評(píng)價(jià)，貸委會(huì)對(duì)專(zhuān)家意見(jiàn)的采納率和評(píng)審部門(mén)的評(píng)價(jià)結(jié)果，評(píng)審局每半年對(duì)所聘任的專(zhuān)家進(jìn)行一次考核（見(jiàn)附件4-3-4外聘行業(yè)技術(shù)專(zhuān)家綜合考核表）。4、考核結(jié)果的使用考核一般分為A-E共五檔：95分以上為A，80-95分為B，60-79分為C，40-59分為D，39分以下為E。專(zhuān)家委將考核的結(jié)果記入專(zhuān)家?guī)?，?duì)半年考核在C檔以下的專(zhuān)家，不再作為開(kāi)發(fā)銀行外聘行業(yè)專(zhuān)家。第二節(jié) 外

15、聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所一、工作職責(zé)外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的職責(zé)是支持貸款項(xiàng)目評(píng)審工作，并對(duì)借款人或股東、擔(dān)保人提供的會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性進(jìn)行獨(dú)立分析，并向我行提供獨(dú)立、明確的判斷意見(jiàn)。二、資質(zhì)認(rèn)證參與開(kāi)發(fā)銀行貸款項(xiàng)目評(píng)審工作的會(huì)計(jì)師事務(wù)所都要經(jīng)過(guò)開(kāi)發(fā)銀行信用管理局認(rèn)證。開(kāi)發(fā)銀行外聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所為具有證券從業(yè)許可證、金融從業(yè)許可證的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，或國(guó)家指定的具有大中型企業(yè)審計(jì)資格的相關(guān)機(jī)構(gòu)，并且近三年內(nèi)無(wú)不良從業(yè)記錄。對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的認(rèn)證名錄由總行信用管理局發(fā)布。三、工作方式（一）借款人或股東、擔(dān)保人的財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，且該事務(wù)所已經(jīng)開(kāi)發(fā)銀行認(rèn)定，可不再聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，由其出具的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)意

16、見(jiàn)作為評(píng)審報(bào)告的附件，不再要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具審計(jì)意見(jiàn)確認(rèn)函。（二）對(duì)借款人和保證人會(huì)計(jì)審計(jì)單位未通過(guò)我行認(rèn)定的，評(píng)審部門(mén)向信用管理局提出，補(bǔ)辦認(rèn)定手續(xù)。（三）必要時(shí)，外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)借款人和保證人會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性進(jìn)行專(zhuān)門(mén)審計(jì)。四、外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所工作的管理信用管理局是外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的資質(zhì)認(rèn)證、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)、聘任、考核和日常管理工作。（一）費(fèi)用管理外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所開(kāi)展工作所需經(jīng)費(fèi)（主要包括外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的報(bào)酬和差旅費(fèi)及其它費(fèi)用）實(shí)行預(yù)算制，單獨(dú)列支。外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的費(fèi)用按簽訂的合作協(xié)議執(zhí)行?？傂?、分行外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的費(fèi)用由各自支付。開(kāi)發(fā)銀行按項(xiàng)目向外聘

17、會(huì)計(jì)師事務(wù)所支付報(bào)酬。對(duì)于在評(píng)審時(shí)要求借款人或其股東重新聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，或開(kāi)行直接聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，根據(jù)借款人、擔(dān)保人所提供會(huì)計(jì)資料的復(fù)雜程度、評(píng)審項(xiàng)目的規(guī)模、所需工作時(shí)間、工作量等商定報(bào)酬，并在雙方合作協(xié)議中加以明確。報(bào)酬分期支付。（二）考核評(píng)價(jià)信用管理局負(fù)責(zé)對(duì)外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的工作質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)與考核工作。對(duì)外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所工作質(zhì)量的評(píng)價(jià)采用五級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，即：A、B、C、D和E。1、對(duì)外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所工作質(zhì)量評(píng)價(jià)的指標(biāo)主要包括：1）審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性。2）審計(jì)報(bào)告的合法性。3）審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容與格式。4）確認(rèn)函或?qū)徲?jì)報(bào)告反映問(wèn)題的價(jià)值。對(duì)外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的工作質(zhì)量采取“一事一評(píng)”的評(píng)價(jià)方式。項(xiàng)

18、目完成后，信用管理局負(fù)責(zé)對(duì)外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的工作質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核。具體評(píng)價(jià)和考核見(jiàn)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所工作質(zhì)量評(píng)價(jià)表（附件4-3-5）。2、出現(xiàn)下述情況之一時(shí)，開(kāi)發(fā)銀行對(duì)外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所予以取消資質(zhì)認(rèn)定：1）工作質(zhì)量考核結(jié)果為D或E；2）因失職造成重大差錯(cuò)；3）違背合作協(xié)議、保密條款；4）有兩個(gè)項(xiàng)目的考核結(jié)果為C的。第三節(jié) 外聘律師一、工作職責(zé)外聘律師的工作職責(zé)是參與項(xiàng)目的評(píng)審，并對(duì)貸款項(xiàng)目的法律合規(guī)性作出評(píng)價(jià)并提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施。二、律師的選用（一）建立備選律師庫(kù)1、根據(jù)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行外聘律師管理暫行辦法第十七條規(guī)定的條件，法律事務(wù)局（以下簡(jiǎn)稱法律局）建立備選律師事務(wù)所及律師名單；2、

19、法律局與律師事務(wù)所協(xié)商聘用協(xié)議，會(huì)簽財(cái)會(huì)等部門(mén)后簽報(bào)主管副行長(zhǎng)及行長(zhǎng)審批后簽署；3、簽約律師事務(wù)所做為參加具體項(xiàng)目評(píng)審的律師備選庫(kù)成員。（二）律師選用程序1、評(píng)審部門(mén)根據(jù)評(píng)審項(xiàng)目需求（程序見(jiàn)附件4-3-6），填寫(xiě)聘用律師登記表（附件4-3-7），提出律師服務(wù)方式等方面的要求送法律局；2、根據(jù)評(píng)審部門(mén)需求，法律局從律師備選庫(kù)中確定參加工作的律師后通知評(píng)審部門(mén)；3、銀團(tuán)貸款等特殊性項(xiàng)目另行選聘律師。4、對(duì)于電力、鐵路、電信、城建、石油等行業(yè)共性問(wèn)題，由法律事務(wù)局會(huì)同有關(guān)評(píng)審局組織召開(kāi)法律咨詢會(huì)對(duì)法律合規(guī)性提出評(píng)價(jià)意見(jiàn)，咨詢意見(jiàn)適用于本行業(yè)多個(gè)項(xiàng)目，對(duì)于這類(lèi)共性問(wèn)題，今后不再聘請(qǐng)律師（已明確的法律共

20、性問(wèn)題見(jiàn)知識(shí)篇）。5、對(duì)于特殊、非共性問(wèn)題，總行評(píng)審部門(mén)提出需求，由法律事務(wù)局聘請(qǐng)律師提出專(zhuān)家意見(jiàn)；分行評(píng)審的項(xiàng)目，由分行常年法律顧問(wèn)作為外聘律師，提出專(zhuān)家意見(jiàn)，不再另聘律師。對(duì)影響決策的重大非共性問(wèn)題，需聘請(qǐng)律師。6、法律事務(wù)局根據(jù)貸委會(huì)紀(jì)要對(duì)共性問(wèn)題進(jìn)行不定期的發(fā)布。三、工作內(nèi)容和方式（一）律師工作分類(lèi)1、一般性項(xiàng)目法律關(guān)系簡(jiǎn)單的評(píng)審項(xiàng)目，律師僅對(duì)評(píng)審部門(mén)提供書(shū)面材料的合規(guī)性提出法律意見(jiàn)。2、復(fù)雜性項(xiàng)目評(píng)審部門(mén)認(rèn)為需要律師參加現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、參與合同談判、論證疑難法律問(wèn)題、審查或提供合同文本等法律服務(wù)的項(xiàng)目。3、特殊性項(xiàng)目特殊性項(xiàng)目是指銀團(tuán)貸款、貸款金額特別巨大涉及法律關(guān)系復(fù)雜等項(xiàng)目，律師主要參

21、加貸款項(xiàng)目評(píng)審有關(guān)的談判、會(huì)議、起草合同文本等。（二）律師工作內(nèi)容1、 審查借款人、擔(dān)保人主體資格1）是否依法設(shè)立; 2）是否已超過(guò)經(jīng)營(yíng)期限； 3）是否超越經(jīng)營(yíng)范圍； 4）是否辦妥內(nèi)部相關(guān)審批等手續(xù); 5）是否具有獨(dú)立履約能力；6）借款人、擔(dān)保人是否存在潛在訴訟法律風(fēng)險(xiǎn)等。2、審查形式要件 1）合同草本附件是否齊全; 2）文本主要條款是否完備、是否規(guī)范; 3）貸款項(xiàng)目是否合規(guī)等。3、審查合同內(nèi)容 1）是否有違法、違規(guī)或與有關(guān)法規(guī)相沖突的條款;2）是否充分保護(hù)我行權(quán)益、商譽(yù); 3）違約處罰措施是否充分有效; 4）爭(zhēng)議解決方式是否具備、5）文本措辭是否嚴(yán)密等。4、審查擔(dān)保方案1)擔(dān)保方式是否合法有效；2)擔(dān)保標(biāo)的是否合法；3)擔(dān)保主體是否對(duì)擔(dān)保標(biāo)的依法享有處分權(quán)；4)具體擔(dān)保操作措施是否能與國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定相銜接、不存在沖突；5)擔(dān)保標(biāo)的的具體保險(xiǎn)方案是否合法；6)抵押、質(zhì)押登記措施是否合法、到位等。（三）律師意見(jiàn)采用1、律師對(duì)評(píng)審項(xiàng)目提出獨(dú)立法律意見(jiàn)提交有關(guān)評(píng)審部門(mén)，做為評(píng)審報(bào)告的附件，同時(shí)抄送法律局；2、法律局對(duì)律師法律意見(jiàn)做出評(píng)價(jià)，提交貸委會(huì)。四、外聘律師的管理法律事務(wù)局是外聘律師的歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)與律師簽訂協(xié)議、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)、工作考核及日常工作等。（一）律師費(fèi)支付標(biāo)準(zhǔn)與方式律師付費(fèi)采取承包、計(jì)時(shí)、計(jì)件等方式。付費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如下：1、承包方式1）常年法律顧問(wèn)提供一