公司五項(xiàng)費(fèi)用支出管理辦法

1、【最新資料，WOR皮檔，可編輯】第一章 總則第一條 為進(jìn)一步降低非生產(chǎn)性成本，明確公司各經(jīng)營職能部 門業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、汽車使用費(fèi)（以下簡稱： 部門五項(xiàng)費(fèi)用）支出標(biāo)準(zhǔn)及監(jiān)控管理，保證五項(xiàng)費(fèi)用的開支能嚴(yán)格控 制在公司預(yù)算范圍內(nèi)，提高公司整體競(jìng)爭(zhēng)能力，特制訂本實(shí)施細(xì)則。第二條 本辦法適用于各職能部門及關(guān)聯(lián)子分公司，各經(jīng)營單 位可依據(jù)實(shí)際情況制定相應(yīng)的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及管理細(xì)則，報(bào)財(cái)務(wù)部備案， 經(jīng)營單位費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)原則上不得高于本辦法所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。第二章業(yè)務(wù)招待費(fèi)第三條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司內(nèi)經(jīng)理級(jí)以上干部及駐外主管級(jí) 以上職員和營銷系統(tǒng)內(nèi)有關(guān)人員在承擔(dān)難度較大的業(yè)務(wù)和重要接待活 動(dòng)中必要的費(fèi)用

2、開支。主要指餐費(fèi)、禮品費(fèi)、禮金等。第四條 公司對(duì)營銷中心及各職能部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行總額 控制，由營銷中心及各職能部門在預(yù)算內(nèi)集中管理，自行控制，但原 則上不允許分解指標(biāo)（駐外分支機(jī)構(gòu)除外）。業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參見附第五條 在公司指定簽單招待餐館就餐的，經(jīng)有簽單權(quán)的負(fù)責(zé) 人同意后，事先報(bào)餐，就餐完畢由授權(quán)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)人員對(duì) 轉(zhuǎn)來的無簽單權(quán)限的人員簽署的就餐結(jié)算單據(jù)不予承認(rèn)。第 六 條 在公司以外消費(fèi)的，各職能部門應(yīng)采用事先申報(bào)制度。事先由相關(guān)單位填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)用申請(qǐng)表（見附表二），交相應(yīng)部門主管審核，200 元以下由主管總監(jiān)審批，200-2000 元由主管副總經(jīng)理審批，超過2000元以上呈

3、總經(jīng)理審批。除特殊情況或總經(jīng)理批準(zhǔn)外，對(duì)采用先開支后申報(bào)的單據(jù)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。第 七 條 凡是因工作需要對(duì)外贈(zèng)送禮品（包括公司產(chǎn)品）、禮金的，由相關(guān)部門提出申請(qǐng)，由總經(jīng)理或其授權(quán)人審批后，方可執(zhí)行。第三章 辦公費(fèi)第八 條辦公費(fèi)是指公司內(nèi)各單位辦公文具、辦公家具、辦公通訊器材、電器以及電腦配件、易耗材料等的購置費(fèi)用。第九 條公司辦公費(fèi)用涉及物品由行政中心（電腦及耗材由系統(tǒng)管理員）在預(yù)算額度內(nèi)統(tǒng)一購買、管理，辦公用品購置實(shí)行定點(diǎn)采購管理。第十 條 行政中心設(shè)專人對(duì)辦公用品進(jìn)行管理。第十 一 條 辦公用品采購審批程序：各職能部門部門填寫辦公用品購置申請(qǐng)表（見附表三）報(bào)行政中心審核，并經(jīng)行政總監(jiān)審

4、批（ 2000 元以下）或總經(jīng)理審批（2000 元以上）后到定點(diǎn)單位采購。第十 二條 公司行政中心應(yīng)按月將辦公用品領(lǐng)用及費(fèi)用分配表報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部將費(fèi)用劃轉(zhuǎn)入各職能部門。第十 三條 辦公用品領(lǐng)用審批程序：一般用品：領(lǐng)用人填寫辦公用品領(lǐng)用申請(qǐng)表一部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn) 一行政部門審核一文具倉領(lǐng)用電腦消耗材料： 領(lǐng)用人填寫電腦消耗材料領(lǐng)用及配件維修申請(qǐng)表一部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)-行政總監(jiān)批準(zhǔn)-財(cái)務(wù)審核一文具倉領(lǐng)用第十 四條 嚴(yán)禁公司內(nèi)部各單位自行采購有關(guān)辦公用品，否則，由此發(fā)生的費(fèi)用，將不予報(bào)銷。第十 五條 香港公司等異地分支機(jī)構(gòu)的辦公費(fèi)用，按內(nèi)部目標(biāo)考核方案下達(dá)指標(biāo)，自行制定制度進(jìn)行限額控制。未經(jīng)審批擅自采購辦

5、公用品而發(fā)生的費(fèi)用，不予報(bào)銷。第四章電話費(fèi)第 十 六 條 電話費(fèi)是指公司內(nèi)各單位和相關(guān)人員安裝、使用電話所支出的費(fèi)用（包括：移動(dòng)電話費(fèi)用補(bǔ)貼）。第十七條公司管理干部、營銷人員及特殊崗位人員移動(dòng)電話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行定額定人管理，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)參照公司有關(guān)文件執(zhí)行。第十八條公司內(nèi)總機(jī)、各單位所屬直撥電話、傳真機(jī)電話費(fèi)用由行政中心進(jìn)行管理。將每月通話時(shí)間超過15 分鐘以上電話分解到各相關(guān)部門，查明原因，與業(yè)務(wù)無關(guān)的電話，從當(dāng)事人當(dāng)月工資中按1.5倍話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)扣減處罰。第 十 九 條 營銷系統(tǒng)（包括內(nèi)、出銷、及香港公司等外派營銷人員） 電話費(fèi)施行限額控制。具體標(biāo)準(zhǔn)由各部門另行制定，報(bào)批后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。第 二 十 條

6、 公司本部派出的國內(nèi)臨時(shí)出差人員發(fā)生的臨時(shí)電話、傳真、郵寄等費(fèi)用計(jì)入差旅費(fèi)用。第五章差旅費(fèi)第 二 十 一 條 差旅費(fèi)是指因公外出發(fā)生的各種交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)補(bǔ)助等。因公出差按出差地點(diǎn)分為：國內(nèi)臨時(shí)出差、國內(nèi)長期出差、境外出差。第 二 十 二 條 員工國內(nèi)臨時(shí)出差所發(fā)生差旅費(fèi)按國內(nèi)差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)（見附表四）。1、 長途交通費(fèi)總監(jiān)級(jí)以下人員未經(jīng)主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)，擅自乘坐飛機(jī)的費(fèi)用，按飛機(jī)費(fèi)用總額的60%報(bào)銷。2、 原則上不允許乘坐軟臥、客輪豪華倉，夜間行走超過8 個(gè)小時(shí)方可乘坐硬臥。特殊情況下，經(jīng)主管副總經(jīng)理書面批準(zhǔn)請(qǐng)，憑票據(jù)報(bào)銷80%，否則憑票據(jù)只能報(bào)銷50%費(fèi)用。3、 員工多人一起

7、出差要安排二人間或三人間住宿，住宿費(fèi)按原標(biāo)準(zhǔn)的70%執(zhí)行。4、 出差期間內(nèi)報(bào)經(jīng)授權(quán)主管批準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支或市內(nèi)的士費(fèi)支出報(bào)銷人員，該費(fèi)用發(fā)生差旅區(qū)域內(nèi)相應(yīng)的所有伙食補(bǔ)貼或市內(nèi)交通補(bǔ)貼，一概不予以報(bào)銷。5、 公司委派的各種會(huì)議的費(fèi)用開支，憑會(huì)議通知上注明的相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷；已包食宿的，相關(guān)住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼不予以報(bào)銷。6、 公司派出接受培訓(xùn)人員的費(fèi)用和補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)舉辦單位通知和培訓(xùn)合約確定。7、 公司因外延發(fā)展需要派駐外地長期工作的人員的差旅費(fèi)及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定，不適用本辦法。第 二 十 三 條 國內(nèi)臨時(shí)出差實(shí)行事先申報(bào)制度。經(jīng)理（含）以下人員當(dāng)日未往返地區(qū)出差實(shí)行事前申請(qǐng)制度，依據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和

8、預(yù)計(jì)出差時(shí)間填報(bào)出差（長途）申請(qǐng)表（見附表五），原則上省內(nèi)出差審批人為出差人員的直接上級(jí)，省外出差審批人為主管副總經(jīng)理，國外出差審批人為總經(jīng)理。且審批人對(duì)差旅費(fèi)申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)按以下授權(quán)金額范圍執(zhí)行，1000元以下報(bào)主管總監(jiān)審批，1000-5000 元報(bào)主管副總經(jīng)理審批，超過5000 元以上報(bào)總經(jīng)理審批。因特殊原因未能事前申請(qǐng)的，應(yīng)于回公司后一周內(nèi)補(bǔ)辦申請(qǐng)審批手續(xù)。沒有經(jīng)過批準(zhǔn)的出差（長途）申請(qǐng)表，財(cái)務(wù)部不予借款和報(bào)銷。駐外商務(wù)經(jīng)理出差審批程序由營銷單位制訂，報(bào)批后報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。第 二 十 四 條 國內(nèi)長期出差實(shí)行過程控制，各職能單位可在公司規(guī)定差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)申報(bào)長期出差人員的費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和

9、管理辦法。報(bào)批后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。第 二 十 五 條 員工境外（含港、澳地區(qū)）出差所發(fā)生差旅費(fèi)統(tǒng)一按出國人員差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)（見附表六）執(zhí)行。1、 受境外客商邀請(qǐng)的出國人員，已由邀請(qǐng)單位支付交通費(fèi)用和住宿費(fèi)用的，不適用上述標(biāo)準(zhǔn)，但經(jīng)批準(zhǔn)，可按100 港元 /人 *天標(biāo)準(zhǔn)，限額不超過1000 港元/次，一次性發(fā)放出差補(bǔ)貼。2、 屬于由國家、省、市外事、外貿(mào)部門組團(tuán)赴國外參展和貿(mào)易洽談的，按代表團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不適用本章規(guī)定。3、 境外出差計(jì)劃及費(fèi)用預(yù)算由相關(guān)部門或境外出差人員編制后，報(bào)主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。第二十六條出差借款程序：1、 各類出差人員需借款者，在填報(bào)臨時(shí)出差申請(qǐng)表同時(shí)填報(bào)借款

10、單（注明累計(jì)借款額及逾期借款額），參照審批權(quán)限報(bào)經(jīng)核 準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門復(fù)查并辦理借款。對(duì)借款額及逾期情況注明不符者， 財(cái)務(wù)有權(quán)退回當(dāng)事人更正，重新報(bào)批。2、 出差后的各類發(fā)票、單據(jù)，按業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)（長途交通費(fèi)、住宿費(fèi)）分類填報(bào)。差旅費(fèi)用報(bào)銷單附于出差（長途）申 請(qǐng)表（結(jié)算聯(lián)）及外出放行條后，其中：業(yè)務(wù)招待費(fèi)填寫費(fèi) 用報(bào)銷審批單，長途交通費(fèi)、住宿費(fèi)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，短途 交通費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、行李托運(yùn)費(fèi)、電話費(fèi)等雜費(fèi)匯總填寫在差旅 費(fèi)報(bào)銷單的其他欄中，并入差旅費(fèi)報(bào)銷。3、 差旅期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。4、 嚴(yán)禁人為將同批次差旅開支項(xiàng)目拆零分次報(bào)銷，繞避監(jiān) 管，一經(jīng)

11、發(fā)現(xiàn)，財(cái)務(wù)有權(quán)不予受理未報(bào)銷拆零部分，并在報(bào)銷單上標(biāo) 識(shí)核銷。第二十七 條 新招聘的外地專業(yè)人員，原則上不報(bào)銷前來報(bào)到 發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括單程路費(fèi)及行李托運(yùn)費(fèi)用（畢業(yè)生除外）。特 殊情況需要報(bào)銷的，應(yīng)由本人申請(qǐng)，報(bào)總經(jīng)理審批。第六章 汽車使用費(fèi)第 二十八 條 汽車使用費(fèi)是指各單位業(yè)務(wù)用車向車輛歸口管理 部門請(qǐng)用車而發(fā)生的各項(xiàng)直接租車費(fèi)用第 二 十 九 條 汽車費(fèi)用由財(cái)務(wù)部將費(fèi)用分解到各職能部門，由相應(yīng)部門進(jìn)行控制。第 三 十 條 汽車費(fèi)用涉及油料按相關(guān)規(guī)定實(shí)行定點(diǎn)加油，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)結(jié)算，未經(jīng)總監(jiān)以上主管簽批的定點(diǎn)加油站以外的現(xiàn)金加油發(fā)票，財(cái)務(wù)不予以報(bào)銷受理。第 三 十 一 條 汽車內(nèi)部租

12、用產(chǎn)生的路橋費(fèi)、停車費(fèi)等直接費(fèi)用，需附于派車單后，由用車單位經(jīng)辦人簽字確認(rèn)后，并同原始票據(jù)列入該單位汽車費(fèi)支出。第 三 十 二 條 公務(wù)用車訂車流程、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、審批程序，由車輛歸口管理部門擬定相應(yīng)管理辦法執(zhí)行。第七章費(fèi)用報(bào)銷責(zé)任界定第 三 十 三 條 報(bào)銷人的責(zé)任1、報(bào)銷人對(duì)所報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、單據(jù)的合法性、完整性負(fù)責(zé)。2、各項(xiàng)報(bào)銷票證、資料必須齊全并按要求粘貼，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。單據(jù)的規(guī)范要求見附件五。第 三 十 四 條 職能經(jīng)理（主任）的責(zé)任1、負(fù)責(zé)審查費(fèi)用項(xiàng)目是否經(jīng)過申請(qǐng)并得到批準(zhǔn)，報(bào)銷金額是否控制在標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。2、對(duì)報(bào)銷的內(nèi)容真實(shí)性、完整性，各項(xiàng)附件是否合法性、完整

13、性負(fù)責(zé)。3、職能經(jīng)理（主任）的報(bào)銷由部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)上述 1、 2 款責(zé)任。第 三 十 五 條 財(cái)務(wù)審核人員的責(zé)任1、負(fù)責(zé)審查單據(jù)的合法性、真實(shí)性，報(bào)銷內(nèi)容是否符合集團(tuán)有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。2、審查報(bào)銷項(xiàng)目審批手續(xù)的完整性。第 三 十 六 條 部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、必要性負(fù)責(zé)。第八章費(fèi)用報(bào)銷審批程序第 三 十 七 條 費(fèi)用審批、報(bào)銷流程1、標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)費(fèi)用審批、報(bào)銷流程報(bào)銷人一職能經(jīng)理（主任） -財(cái)務(wù)審核一主管副總經(jīng)理審批一 報(bào)銷2、超標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用審批、報(bào)銷流程報(bào)銷人一職能經(jīng)理（主任）一財(cái)務(wù)審核一主管副總經(jīng)理審核一財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批一報(bào)銷3、超預(yù)算開支、預(yù)算外開支、專項(xiàng)費(fèi)用必須

14、先經(jīng)申請(qǐng)預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后才能報(bào)銷。預(yù)算申請(qǐng)流程為：（ 1） 1 萬元以內(nèi)（含1 萬元）部門申請(qǐng)一主管副總經(jīng)理審核一財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批（財(cái)務(wù)部費(fèi)用 由總經(jīng)理或其授權(quán)人審批）（ 2） 1 萬元以上部門申請(qǐng)一主管副總經(jīng)理審核一財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批轉(zhuǎn)一總經(jīng)理審 批第 三 十 八 條 報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定所有費(fèi)用應(yīng)于發(fā)生之日起十日內(nèi)報(bào)銷（出差人員自返回公司之日起計(jì)算），駐外商務(wù)代表費(fèi)用固定每月報(bào)帳一次，上個(gè)月的費(fèi)用必須在下個(gè)月底之前報(bào)銷。每遲報(bào)一天按報(bào)銷額的1%扣罰。第九章核算及考核管理第 三 十 九 條 財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門五項(xiàng)費(fèi)用開支情況作好登記，按季度編制部門五項(xiàng)費(fèi)用匯總表，并通報(bào)各部門。第 四 十 條 跨不同費(fèi)用考核

15、單位發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，費(fèi)用責(zé)任雙方需書面注明各自相應(yīng)承擔(dān)金額，否則，財(cái)務(wù)一并列入報(bào)銷經(jīng)辦人及其部門費(fèi)用核算項(xiàng)目。第四十一條各職能部門總監(jiān)以上管理干部個(gè)人發(fā)生的五項(xiàng)費(fèi)用支出情況，由財(cái)務(wù)部另行登記匯總，按季度報(bào)總經(jīng)理備案。第四十二條部門五項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照本公司預(yù)算及目標(biāo)管理方案的要求進(jìn)行控制和考核。第十章處罰規(guī)定第 四 十 三 條 報(bào)銷人營私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷，對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額5-20%的罰款。第 四 十 四 條 職能經(jīng)理（主任）在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷的，對(duì)職能經(jīng)理（主任）予以違規(guī)報(bào)銷金額3%

16、-15%的罰款。第 四 十 五 條 財(cái)務(wù)審核人員審核不嚴(yán)使公司造成損失的，或者未執(zhí)行本辦法規(guī)定處罰責(zé)任，擅用職權(quán)受理違規(guī)費(fèi)用報(bào)銷者，對(duì)財(cái)務(wù)審核人員并處違規(guī)報(bào)銷金額3%-15%的罰款。第 四 十 六 條 除公司統(tǒng)一組織活動(dòng)外，禁止公司內(nèi)各單位之間相互請(qǐng)客及送禮，列支費(fèi)用。一經(jīng)查核，該費(fèi)用直接轉(zhuǎn)由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人工資內(nèi)扣除。第 四 十 七 條如果違反上述開支標(biāo)準(zhǔn)或手續(xù)不齊全，報(bào)帳時(shí)列入其他項(xiàng)目而隱瞞實(shí)際金額或超預(yù)算報(bào)銷，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕受理。第 四 十 八 條借款逾期滿三十天，當(dāng)事人未能及時(shí)提供經(jīng)總監(jiān)以上主管核準(zhǔn)的有效書面情況說明，并辦理延期手續(xù)者，財(cái)務(wù)有權(quán)在當(dāng)事人借款逾期當(dāng)月工資中扣回欠款。第 四 十

17、 九 條 部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷人和職能經(jīng)理（主任）因違規(guī)造成的損失承擔(dān)連帶責(zé)任。第 五 十 條 因?qū)徍诉^失造成費(fèi)用借款人未有效報(bào)帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，由經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級(jí)審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。第 五十一條 報(bào)銷審批程序中各相關(guān)審核、復(fù)核人員必須嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，在未進(jìn)入財(cái)務(wù)審核程序之前，由相關(guān)部 門最后審核人員承擔(dān)責(zé)任。第九章 附則第五十二條 本細(xì)則由財(cái)務(wù)部制訂并解釋，修訂亦同。第 五十三 條 各報(bào)銷人員提供的報(bào)銷憑證、發(fā)票、單據(jù)的填報(bào) 要求及標(biāo)準(zhǔn)見各類單據(jù)指引（見附

18、件）。第五十四條 本細(xì)則自公司總經(jīng)理審批之日起生效，以前公司 的相關(guān)制度與本細(xì)則相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。永信家具制造有限公司年月日發(fā):送: 抄報(bào):印發(fā)份數(shù)：份其中存檔1份附件一業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表單位：元/人陪同級(jí)別就餐地點(diǎn)國內(nèi)國主管45國外部分經(jīng)理60預(yù)算形式總監(jiān)90理審副總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷說明：(1)本標(biāo)準(zhǔn)為業(yè)務(wù)接待支出的最高限額，若為一般性接待應(yīng)從儉；(2)就餐標(biāo)準(zhǔn)為部門負(fù)責(zé)人控制開支的參考標(biāo)準(zhǔn)；(3)業(yè)務(wù)經(jīng)營單位費(fèi)用按完成營業(yè)額、產(chǎn)值比例結(jié)合預(yù)算進(jìn)行 控制，職能部門按年度預(yù)算總額控制。附件二國內(nèi)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表單位：元/人大出差人 員級(jí)別出差 地點(diǎn)住宿費(fèi) 憑票報(bào)銷伙食費(fèi) 定額補(bǔ)助市內(nèi)交通

19、定額補(bǔ)助長途交通 憑票報(bào)銷一類地區(qū)1804040除汽車、火車硬臥外，乘坐職員二類地區(qū)1503030飛機(jī)須經(jīng)主管副總以上人三類地區(qū)1203020員事先同意；以及因特殊性經(jīng)理一類地區(qū) 二類地區(qū) 三類地區(qū)200170140504030404020客戶接待，或者隨行攜帶貴 重物品，需乘坐的士或接待 用餐的，報(bào)經(jīng)部門總監(jiān)以上 人員核準(zhǔn)，且不再核發(fā)該區(qū) 域范圍內(nèi)交通補(bǔ)貼，伙食費(fèi) 補(bǔ)貼。經(jīng)理以下市外周邊地區(qū)當(dāng)日往返2015東莞市范圍內(nèi)1020總監(jiān)當(dāng)日未往返的 所有地區(qū)30060營銷單位及各子分公司報(bào) 銷標(biāo)準(zhǔn)由經(jīng)營單位制訂，報(bào) 財(cái)務(wù)部備案副總經(jīng)理及以上 人員當(dāng)日未往返的 所有地區(qū)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷說明：1 .

20、一類地區(qū)：北京、上海、深圳、珠海等沿海特區(qū)開放城市；2 .二類地區(qū)：汕頭、廈門、?？凇⑶鄭u、天津等沿海開放城市，以及 各省會(huì)直轄市；3 .三類地區(qū)：除上述一、二類地區(qū)外的，當(dāng)日不能往返的城市或地區(qū);4 .市內(nèi)周邊地區(qū)：50公里以內(nèi)的地區(qū)；5 . 一般主管到一、二類地區(qū)出差，外派常駐人員出差，從廣州有直達(dá) 火車且路程時(shí)間不超過24小時(shí)的，應(yīng)乘火車；6 .外派常駐人員統(tǒng)一安排住房是指公司已在當(dāng)?shù)刭徺I商住樓，或統(tǒng)一租用生活用房以及租用的辦公樓部分用于住房等。7、飛機(jī)乘坐標(biāo)準(zhǔn)。除總經(jīng)理可乘商務(wù)艙以上標(biāo)準(zhǔn)外，其他人員只能乘 坐普通經(jīng)濟(jì)艙，特殊情況由總經(jīng)理特批。附件三出國人員差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表單位：元（港幣

21、）/天人住宿費(fèi)出差長途交通費(fèi)憑票出國人員憑票報(bào)銷定額補(bǔ)助報(bào)銷級(jí)別主管600250車船票實(shí)報(bào)實(shí)銷； 飛機(jī)票僅限于普通 艙機(jī)票經(jīng)理800350總監(jiān)1000500副總經(jīng)理及以上 人員實(shí)報(bào)實(shí)銷800說明：1、出差補(bǔ)助包括：膳食補(bǔ)助、交通補(bǔ)助、日常雜費(fèi)補(bǔ)助；除來回長途交通費(fèi)及中轉(zhuǎn)機(jī)票以外，其余一切交通費(fèi)原則上不予報(bào)銷，特殊 情況須經(jīng)主管副總經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。2、公司派往境外學(xué)習(xí)、實(shí)習(xí)和培訓(xùn)且有固定住所者，每人每天給 予300港幣的出差補(bǔ)助。3、當(dāng)天往返的港澳出差，按150元/次予以定額補(bǔ)貼；3、飛機(jī)乘坐標(biāo)準(zhǔn)。除總經(jīng)理可乘商務(wù)艙以上標(biāo)準(zhǔn)外，其他人員只 能乘坐普通經(jīng)濟(jì)艙，特殊情況由總經(jīng)理特批。

22、4、多人一同出差，應(yīng)安排二人間或三人間住宿，住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 相應(yīng)降20%附件四異地駐外商務(wù)機(jī)構(gòu)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)一覽表費(fèi)用項(xiàng)目內(nèi)容長途交通總部一一區(qū)域飛機(jī)經(jīng)府區(qū)域內(nèi)火車辦公費(fèi)傳真、郵遞、打字、復(fù)印1500 元處以上白郵政、電話費(fèi)商務(wù)處郵政、電話費(fèi)500 元/以上的）住房補(bǔ)貼住房租金、水電費(fèi)、管理費(fèi)按公司鄉(xiāng)管理辦法文員工資工資試月轉(zhuǎn)正北京、備注香港公司參照本規(guī)定，另行編制報(bào)批附件五辦公電話費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)位：元岡位職務(wù)經(jīng)理職員部門標(biāo)準(zhǔn)金額備注附件六辦公費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)單位：元岡位職務(wù)職員部門標(biāo)準(zhǔn)金額備注附件七：報(bào)銷單據(jù)規(guī)范指引一、報(bào)銷單的填寫要求各項(xiàng)資金及費(fèi)用的報(bào)銷單的填寫由各歸口部門負(fù)責(zé)填寫，差旅 費(fèi)報(bào)銷單和費(fèi)

23、用支出報(bào)銷單的各項(xiàng)要素必須填寫齊全，嚴(yán)格按 文件的審批流程進(jìn)行審批。二、報(bào)銷單據(jù)的粘貼要求各種單據(jù)粘貼應(yīng)當(dāng)整齊、牢固，單據(jù)的粘貼應(yīng)保證財(cái)務(wù)人員方便 復(fù)核報(bào)銷金額和核實(shí)票據(jù)的真?zhèn)?。三、各種車票據(jù)的要求各類長途機(jī)、車、船票均有日期、起止地址、發(fā)票專用章，票面 金額清楚，界線正確（以劃界最明顯的大寫金額為核報(bào)金額）。背面 應(yīng)有經(jīng)辦人簽名。明顯超過本銷售區(qū)域或月度計(jì)劃項(xiàng)目以外的飛機(jī)、 船車票背面必須有主管總監(jiān)以上人員簽名核準(zhǔn)。四、其它票據(jù)的要求所有的報(bào)銷票據(jù)需正式發(fā)票，發(fā)票應(yīng)當(dāng)清晰記明單位名稱、開票 日期、貨物名稱、型號(hào)、單價(jià)、大小寫合計(jì)金額、開票人簽名、開票 單位發(fā)票專用章和當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的發(fā)票專用章

24、，經(jīng)辦人在票據(jù)背面簽 字并注明時(shí)間，所有的報(bào)銷票據(jù)不得涂改、挖補(bǔ)，否則視為無效。住宿費(fèi)發(fā)票正面必須有出票日期、入住和退房日期、住宿費(fèi)用項(xiàng) 目、單價(jià)、總金額、出票人簽名及出票單位公章、發(fā)票專用章等，背 面必須有入住人簽名。明顯超越業(yè)務(wù)區(qū)域的住宿發(fā)票背面必須有主管 總監(jiān)以上人員簽名核準(zhǔn)。公司規(guī)定允許不需辦理入倉管理的特殊采購項(xiàng)目，報(bào)銷發(fā)票（發(fā) 票或提貨清單必須貨物名稱、型號(hào)、單價(jià)項(xiàng)目）背面必須有經(jīng)辦人、 驗(yàn)收人、部門負(fù)責(zé)人簽名。電話費(fèi)用必須憑郵電部門開具的有效發(fā)票為報(bào)銷憑證。發(fā)票遺失等無發(fā)票報(bào)銷需寫明原因并經(jīng)總經(jīng)理簽批方可報(bào)銷。 五、各類報(bào)銷單據(jù)凡不符合本標(biāo)準(zhǔn)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。附件八業(yè)務(wù)招待費(fèi)用申請(qǐng)表申請(qǐng)人被接待主要人員情況說明姓名職務(wù)備注接待事由說明：費(fèi)用項(xiàng)目金額（元）單位：申請(qǐng)日期：年 月日總經(jīng)理（授權(quán)人）單位 負(fù)責(zé)人經(jīng)理（主任）業(yè)務(wù)經(jīng)辦附件九出差人姓名科室出差起止時(shí)間：年 月 日至 年 月日陪同人員：地點(diǎn)與事由：擬定借款金額:萬 仟 佰 拾 元 角 分出差（長途）申請(qǐng)表單位：日申請(qǐng)日期：年 月總經(jīng)理單位經(jīng)理業(yè)務(wù)（授權(quán)人）負(fù)責(zé)人（主任）經(jīng)辦 no .NO.xxxx款項(xiàng)支付申