材料物資使用管理辦法

1、材料物資管理辦法之二使用管理為加強(qiáng)材料物資的規(guī)范管理工作，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，以簡化流程、便于操作、明確責(zé)任為工作原則，達(dá)到節(jié)約成本、降低消耗、提高物資使用效率為企業(yè)的運(yùn)營管理提供服務(wù)的目的，特制訂本辦法。一、 崗位（設(shè)置原則：三崗人員相互獨(dú)立、三崗職責(zé)相互監(jiān)督、三崗數(shù)據(jù)相互勾稽）公司及下屬各單位在材料物資管理上必須設(shè)立采購、庫管、 材料會(huì)計(jì)崗位。1 .采購：負(fù)責(zé)所需材料的采買，保證所購材料滿足生產(chǎn)需要；2 .庫管：對(duì)材料進(jìn)行保管及出入庫管理，保證材料的安全、完整 ；3 .材料會(huì)計(jì)：通過賬簿，對(duì)材料數(shù)量、單價(jià)、使用方向等的記錄，來反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程，為各項(xiàng)工作提供管理數(shù)據(jù)；設(shè)立此三崗之外，各單位應(yīng)

2、由部門經(jīng)理全程掌控材料物資采購使用事宜： 嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的材料物資采購管理辦法，審核材料采購計(jì)劃，定期對(duì)材料工作進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以改正。對(duì)大宗材料采購要親自全程參與，對(duì)供應(yīng)商、價(jià)格和質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督和篩選。對(duì)材料物資的出入庫要進(jìn)行審核。二、科目設(shè)置根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際需要設(shè)置機(jī)械、生產(chǎn)、后勤、回收物資等科目，可根據(jù)上述內(nèi)容及管理實(shí)際需要設(shè)置二級(jí)科目。三、工作流程1 .生產(chǎn)主管根據(jù)本月工作計(jì)劃、庫存數(shù)量、制定材料采購計(jì)劃報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理 審核后報(bào)公司主管部門審批；2 .采購人員持批準(zhǔn)的“材料采購計(jì)劃單”進(jìn)行采購，保管員根據(jù)發(fā)票載明事項(xiàng)對(duì)材料數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行驗(yàn)收入庫，根據(jù)出庫單發(fā)出材料。3 .材料會(huì)計(jì)對(duì)

3、入庫材料要仔細(xì)核查，根據(jù)入庫單、出庫單對(duì)庫存材料進(jìn)行賬簿登記管理；4 .項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)材料采購、保管及使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督；四、 工作要求1 . 采購、 庫管、 材料會(huì)計(jì)均須分人設(shè)立（崗位不在設(shè)專人管理，以此建立起相互監(jiān)督和制約機(jī)制。庫房、賬目分開管理，每月核對(duì)一次； 當(dāng)人員發(fā)生變動(dòng)時(shí)要及時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)、清欠賬款，保證賬與實(shí)務(wù)相符，交接手續(xù)必須完備。2 .項(xiàng)目部管理人員和一線施工人員要加強(qiáng)材料的計(jì)劃管理，節(jié)約使用材料，講求經(jīng)濟(jì)效益，降低材料的損耗率，避免材料的浪費(fèi)。3 .加強(qiáng)采購物資的準(zhǔn)確性，讓懂行人參與采購，避免造成二次浪費(fèi)。如采購生產(chǎn)材料時(shí)生產(chǎn)主管可參加、采購機(jī)械配件機(jī)修工可參加等；4 .加強(qiáng)內(nèi)部

4、監(jiān)督，本著一人為私，兩人為公的理念，必須采取兩人共同參與采購的方式。五、單據(jù)管理庫房保管員對(duì)購入的材料、配件、回收的大型金屬物件等物資 要根據(jù)發(fā)票、物資調(diào)撥單、收據(jù)等原始單據(jù)認(rèn)真填寫“材料入庫驗(yàn) 收單”，名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額必須齊備，經(jīng)手人必 須簽字，特殊來源的需單獨(dú)注明。防護(hù)鋼板等需要回收的材料發(fā)出 數(shù)量與回收數(shù)量要相符。直接拉運(yùn)到工地使用的材料要將內(nèi)容完整 并注明使用地點(diǎn)、經(jīng)手人簽字的材料原始單據(jù)（一式三份，廠家、 用戶、會(huì)計(jì)分別留存）交于材料會(huì)計(jì)以便于統(tǒng)計(jì)管理。六、非一次性消耗物資管理本著誰領(lǐng)誰交的原則，毀損的要文字說明，項(xiàng)目經(jīng)理審批后作核 減處理（即活要見人死要見尸，丟失

5、、損壞物件要說明）。七、贈(zèng)與物資管理要參考社會(huì)購入價(jià)格重新作價(jià)入賬，由公司相關(guān)部門統(tǒng)一管理、 統(tǒng)一調(diào)撥，統(tǒng)一核銷。并視使用情況對(duì)物資調(diào)入項(xiàng)目部的產(chǎn)值利潤 目標(biāo)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。八、廢舊物資處理必須由項(xiàng)目經(jīng)理及相關(guān)人員兩人以上完成，防護(hù)鋼板等特殊的 廢舊材料處理必須報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批，以規(guī)范財(cái)經(jīng)制度和杜絕特 別情況發(fā)生。九、責(zé)任追究由于個(gè)人原因造成物資丟失毀損等財(cái)產(chǎn)損失，將依據(jù)責(zé)任大小 由當(dāng)事人進(jìn)行賠償并對(duì)其進(jìn)行處罰，直至追究法律責(zé)任O 十、本辦法在實(shí)際操作執(zhí)行過程中，各單位及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改 進(jìn)意見，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。材料物資使用管理流程采購計(jì)劃生產(chǎn)主管根據(jù)本月作計(jì)劃、庫存數(shù)量、制定材

6、料采購計(jì) 劃.填寫材料采購“劃單。采購執(zhí)行采購員按照材料采購計(jì)劃中要求進(jìn)行采購工作，讓懂行人 參3樂購I:作，必須采取兩人共同參與采購的方式;，出入庫管理根據(jù)發(fā)票載明事項(xiàng)對(duì)材料數(shù)吊、質(zhì)量等進(jìn)行靛收入庫，根據(jù)出庫單發(fā)出材料,并填寫出入庫單:賬簿管理材料會(huì)計(jì)根據(jù)入庫單、出庫單對(duì)庫存材料進(jìn)行賬簿療記管并編制材料明細(xì)賬，材料使用材料使用要嚴(yán)格依照計(jì)劃和相關(guān)施I:規(guī)范，做到。約用降 低損耗率,并埴寫大宗材料使用統(tǒng)計(jì)表經(jīng)理審核一、認(rèn)克審批材料采購計(jì)劃，定期對(duì)材料使用管理工作進(jìn)行檢 查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以改正,對(duì)工程材料采購要親H全 程參與，對(duì)供應(yīng)商、價(jià)指和質(zhì)吊:進(jìn)行監(jiān)督和篩選匚材料采購計(jì)劃單項(xiàng)目經(jīng)理:審核:生產(chǎn)主管:2014年 月 日編號(hào)材料名稱規(guī)格單位數(shù)量使用地點(diǎn)、用途備注12345678910111213材料調(diào)撥單2014年 月 日調(diào)出單位調(diào)入單位調(diào)入原因物資名稱規(guī)格單位數(shù)量備注主管部門：經(jīng)辦人：調(diào)由單位主管：經(jīng)辦人：工程材料使用