關(guān)于會計(jì)基礎(chǔ)的自查報(bào)告

1、關(guān)于會計(jì)根底的自查報(bào)告關(guān)于會計(jì)根底的自查報(bào)告 120xx 年 8 月，公司開始對?自查報(bào)告?中列示的問題及 缺乏之處進(jìn)行整改完善，逐項(xiàng)落實(shí)整改措施。現(xiàn)公司完成了 各項(xiàng)整改工作，將本次專項(xiàng)活動的開展?fàn)顩r、自查發(fā)現(xiàn)的問 題及整改狀況報(bào)告如下：一、標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)會計(jì)根底工作專項(xiàng)活動的開展?fàn)顩r 公司對標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)會計(jì)根底工作專項(xiàng)活動高度重視，活動 的開展有組織、 有方案、 有步驟地進(jìn)行， 具體開展?fàn)顩r如下：1 、 20xx 年 6 月 25 日，根據(jù)?通知?要求，公司成立了 以董事長為組長的專項(xiàng)活動小組，并對此次專項(xiàng)活動的前期 工作做了相關(guān)部署。2 、20xx年6月26日8月15日，財(cái)務(wù)中心和各子公 司財(cái)務(wù)中心

2、展開了全面、深入的自查活動，并對自查活動的 開展?fàn)顩r、自查資料及自查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行總結(jié)分析，出具 自查報(bào)告，提交審計(jì)委員會及董事會審議。在此期間，對自 查階段發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)中心和各子公司財(cái)務(wù)部門按照自查 報(bào)告中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求，以及各級主管 部門的指導(dǎo)意見，逐一落實(shí)整改方案，職責(zé)到人。3 、 20xx 年 8 月 16 日 20 日，自查整改工作小組組長、 副組長對財(cái)務(wù)中心各崗位及子公司財(cái)務(wù)中心的整改狀況以 現(xiàn)場檢查、詢問等方式進(jìn)行內(nèi)部檢查和落實(shí)。4 、 20xx 年 8 月 31 日，出具整改報(bào)告，提交審計(jì)委員會 和董事會審議。二、自查問題的整改狀況 根據(jù)整改方案，公司對?

3、自查報(bào)告?中的問題進(jìn)行了認(rèn) 真整改，包括財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置、會計(jì)核算根底工作、財(cái) 務(wù)管理制度等資料： 一 財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置根本狀況1 、會計(jì)人員的工作崗位實(shí)際實(shí)行定期輪換，會計(jì)人員 任用實(shí)際采取了回避，但未構(gòu)成書面制度。整改狀況：公司已修訂了財(cái)務(wù)管理制度，明確會計(jì)人員 的工作崗位實(shí)行定期輪換，規(guī)定關(guān)鍵崗位會計(jì)人員每 2 年輪 崗; 明確會計(jì)人員任用回避制度，如公司領(lǐng)導(dǎo)的親屬不得擔(dān) 任公司的會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員。公司領(lǐng)導(dǎo)、會計(jì) 機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員的親屬不得在公司會計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān) 任出納工作。 二 會計(jì)核算根底工作標(biāo)準(zhǔn)性狀況1 、會計(jì)檔案調(diào)閱手續(xù)未嚴(yán)格按相應(yīng)規(guī)定辦理。整改狀況：加強(qiáng)了會

4、計(jì)檔案調(diào)閱的管理，擬訂了?會計(jì) 檔案調(diào)閱申請單? ，會計(jì)檔案調(diào)閱和復(fù)印時(shí)申請人填制申請 單，履行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)手續(xù)。 三 資金管理和控制狀況1 、未對支票購置、注銷進(jìn)行記錄。整改狀況：加強(qiáng)了對票據(jù)的管理，出納已建立支票登記 簿，對支票購置、注銷進(jìn)行了登記記錄。 四 財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行狀況1 、公司財(cái)務(wù)管理制度中沒有對重大會計(jì)過失更正制定 相應(yīng)的職責(zé)追究條款。 整改狀況：完善公司財(cái)務(wù)管理制度，追加了包括重大會 計(jì)過失更正在內(nèi)的追究職責(zé)條款。2 、公司財(cái)務(wù)管理制度中暫無明文規(guī)定會計(jì)政策變更、 會計(jì)估計(jì)變更的審批程序，暫無明文規(guī)定會計(jì)重大過失更 正、預(yù)計(jì)負(fù)債等或有事項(xiàng)、 資產(chǎn)減值確實(shí)認(rèn)流程、

5、 審批程序 整改狀況：修訂并完善了財(cái)務(wù)管理制度體系，明確了會 計(jì)政策變更、會計(jì)估計(jì)變更審批程序，明確會計(jì)重大過失更 正、預(yù)計(jì)負(fù)債等或有事項(xiàng)、 資產(chǎn)減值確實(shí)認(rèn)流程、 審批程序三、本次專項(xiàng)自查活開工作總結(jié) 標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)會計(jì)根底工作是一項(xiàng)長期的工作，公司將以本 次專項(xiàng)活開工作為起點(diǎn)，繼續(xù)認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)和有 關(guān)部門規(guī)章制度，進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)務(wù)會計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)的意 識，繼續(xù)健全和完善公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)會計(jì)制度建設(shè)，不斷提高 標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作意識和水平，不斷提高了財(cái)務(wù)人員根本素質(zhì)和財(cái)務(wù) 管理水平，穩(wěn)固此次活動效果，切實(shí)維護(hù)公司及全體股東合 法利益，為公司長遠(yuǎn)健康開展奠定堅(jiān)實(shí)的根底。關(guān)于會計(jì)根底的自查報(bào)告 2 根據(jù)河南省

6、財(cái)政廳?關(guān)于開展“會計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)年 活動的通知? 豫財(cái)會 20xx23 號的精神和鶴壁市?會計(jì) 根底工作標(biāo)準(zhǔn)化管理活動實(shí)施方案?的文件要求，學(xué)校高度 重視，全面部署，精心組織，扎扎實(shí)實(shí)開展了會計(jì)根底工作 標(biāo)準(zhǔn)專項(xiàng)檢查活動，透過檢查全面提高了學(xué)校會計(jì)根底工作 標(biāo)準(zhǔn)化水平，促進(jìn)了財(cái)務(wù)管理工作的標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、精細(xì) 化。現(xiàn)就學(xué)校開展會計(jì)根底標(biāo)準(zhǔn)工作的自查狀況匯報(bào)如下：一、高度重視，精心組織，全面推進(jìn)檢查工作 自文件下發(fā)后，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作，屢次組織 召開專題會議，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，提出了學(xué)校對開 展會計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化工作的總體要求：認(rèn)真貫徹實(shí)施會計(jì) 法律法規(guī)，用心采取措施，透過強(qiáng)化會

7、計(jì)根底工作管理和監(jiān) 督檢查，著力推進(jìn)學(xué)校會計(jì)根底工作上新水平。為切實(shí)加強(qiáng) 對會計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)專項(xiàng)檢查的領(lǐng)導(dǎo)，學(xué)校成立了“新鎮(zhèn)中 心小學(xué)會計(jì)工作根底標(biāo)準(zhǔn)化管理活開工作領(lǐng)導(dǎo)小組 。領(lǐng)導(dǎo) 小組由校長為組長，由副校長任副組長，財(cái)務(wù)等部門負(fù)責(zé)人 為成員，由財(cái)務(wù)人員具體組織實(shí)施。為使得工作取得實(shí)效， 學(xué)校研究制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案，明確了工作任 務(wù)和目標(biāo)。及時(shí)了解會計(jì)根底工作的自查和整改狀況，及時(shí) 進(jìn)行總結(jié)，同時(shí)組織全體會計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)?會計(jì)法? 、?會 計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)? 、?會計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化管理方法? 、?會計(jì) 檔案管理方法?等有關(guān)法律法規(guī)，使全體教職工進(jìn)一步增強(qiáng) 了對會計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化的了解

8、。共同促進(jìn)學(xué)校的會計(jì)根底 標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作。二、周密安排，扎實(shí)有效地開展自查、整改工作 對照文件要求，我校將自查資料進(jìn)行細(xì)化分解，進(jìn)一步 明確分工和職責(zé)。按會計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)要求，對會計(jì)憑證、 會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表等方面進(jìn)行了全面的自查：1 、能依法建賬，嚴(yán)格按照?會計(jì)法?和?會計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)?的要求開展會計(jì)工作；2 、原始憑證的格式、資料、填制方法、審核程序等貼 合會計(jì)制度要求；3 、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證、更正錯(cuò) 誤方法等貼合會計(jì)制度要求，是經(jīng)有關(guān)職責(zé)人簽章，字跡清 楚，裝訂整齊；4 、總賬、明細(xì)賬、日記賬的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、 錯(cuò)誤更正方法都貼合會計(jì)制度的規(guī)定；5 、沒有賬外

9、設(shè)賬行為；6 、能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符；7 、對外報(bào)送的財(cái)務(wù)決算報(bào)告數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、資 料完整、說明清楚、報(bào)送及時(shí)，單位領(lǐng)導(dǎo)、會計(jì)主管人員審 閱并簽章；8 、會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料基 本能按照國家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱和銷毀貼 合規(guī)定手續(xù)；9 、會計(jì)人員持有會計(jì)證，會計(jì)工作交接手續(xù)貼合制度 規(guī)定的要求；從自查狀況來看，學(xué)校會計(jì)根底工作能按照?會計(jì)法? 和?會計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化管理方法?等規(guī)定設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)、 會計(jì)崗位，進(jìn)行會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會計(jì)制 度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些問題。主要體此刻以下幾 個(gè)方面：1 、內(nèi)部會計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善

10、；2 、固定資產(chǎn)管理和使用的監(jiān)管力度不夠。針對自查中 發(fā)現(xiàn)的問題， 學(xué)校采取各種有效措施， 及時(shí)進(jìn)行整改、 糾正， 明確相關(guān)職責(zé)并落實(shí)到人。在整改正程中，堅(jiān)持標(biāo)本兼治， 注重增強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)制，逐步提高會計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化、制 度化、科學(xué)化水平。學(xué)校將以此次檢查活動為契機(jī)，進(jìn)一步 提高學(xué)校會計(jì)根底標(biāo)準(zhǔn)管理。重視提高財(cái)會人員的綜合素質(zhì) 和適應(yīng)新形勢開展要求的應(yīng)變潛力。牢固樹立起依法理財(cái)?shù)?根本理念，全面提升財(cái)會隊(duì)伍素質(zhì)，建立會計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn) 化管理的長效機(jī)制，共同推動我校財(cái)政會計(jì)事業(yè)持續(xù)開展。關(guān)于會計(jì)根底的自查報(bào)告 3 為了進(jìn)一步加強(qiáng)和標(biāo)準(zhǔn)會計(jì)根底工作，堵塞資金平安管 理的漏洞，根據(jù)區(qū)財(cái)政局?關(guān)于開

11、展全區(qū)會計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn) 化檢查的通知?的精神，結(jié)合 20xx 年 5 月區(qū)審計(jì)局關(guān)于審 計(jì)區(qū)環(huán)保局 20xx 年和 20xx 年預(yù)算執(zhí)行狀況的審計(jì)處理意 見，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)會計(jì)根底工作，提升財(cái)務(wù)會計(jì)核算水平， 我局開展了標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)會計(jì)根底工作的檢查，現(xiàn)將檢查的組織 開展?fàn)顩r、自查狀況、以及整改狀況匯報(bào)如下 :一、組織開展?fàn)顩r 為使我局會計(jì)根底標(biāo)準(zhǔn)檢查工作落到實(shí)處，確保會計(jì)工 作信息質(zhì)量的真實(shí)、完整和國家財(cái)產(chǎn)的平安。我局成立了以 局長彭平為組長，副局長胡銘祥為副組長，各部門負(fù)責(zé)人為 成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。確定了檢查的主要目標(biāo)，并要求各部門要 以高度的職責(zé)心，緊緊圍繞會計(jì)根底標(biāo)準(zhǔn)檢查的目標(biāo)任務(wù)，加強(qiáng)統(tǒng)籌標(biāo)準(zhǔn)

12、，全面安排部署，采取有力措施，自查面要到 達(dá) 100%，確保會計(jì)根底標(biāo)準(zhǔn)檢查工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。二、自查狀況1 、嚴(yán)格按照?會計(jì)法?和?會計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)?的要 求，依法建帳。2 、原始憑證的格式、資料、填制方法、貼合會計(jì)制度 的要求，并嚴(yán)格按照財(cái)政國庫集中收付的報(bào)賬要求，明確了 財(cái)務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé) 權(quán)限，業(yè)務(wù)金額無論大小，務(wù)必由經(jīng)手人填制，科室負(fù)責(zé)人 證明，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人和分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核無誤前方可報(bào) 支。因此充分地明確了職責(zé)，做到了相互制約，公開透明。 使各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。3 、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證等貼合會 計(jì)制度的要求，字跡清楚，裝訂整

13、齊。4 、加強(qiáng)了單位財(cái)務(wù)印簽的管理。財(cái)務(wù)專用章與法人代 表私章分開放置，做到既相互配合，又相互制約。5 、會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表等按照規(guī)定定期整 理歸檔，妥善保管，業(yè)務(wù)往來單位需調(diào)閱有關(guān)資料時(shí)，務(wù)必 經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意后，并辦理相關(guān)登記手續(xù)方可調(diào)閱。6 、不存在賬外設(shè)賬行為。7 、對兩個(gè)下屬單位財(cái)務(wù)內(nèi)部管理每年堅(jiān)持內(nèi)審。三、整改狀況 根據(jù)區(qū)財(cái)政開展會計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)檢查實(shí)施方案的要 求，各單位對會計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)、會計(jì)核算、內(nèi)部監(jiān)控等進(jìn) 行了交叉檢查。經(jīng)查，個(gè)別單位 20xx 年和 20xx 年總賬余額 不平衡，記賬憑證與原始憑證不相符。已按現(xiàn)行會計(jì)制度和 準(zhǔn)那么的要求，提出了整改措施，現(xiàn)已整

14、改到位。關(guān)于會計(jì)根底的自查報(bào)告 4 根據(jù)?新鄉(xiāng)市財(cái)政局關(guān)于開展“會計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)年 活動的通知? 新財(cái)會 20xx13 號 、?關(guān)于開展會計(jì)根底工 作檢查的通知? 新財(cái)會 20xx14 號文件的要求， 為切實(shí)做 好我局財(cái)務(wù)會計(jì)根底工作的自查自糾、整改提高，進(jìn)一步提 升局財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作水平，我局依據(jù)?會計(jì)法? 、?會計(jì)根底工 作標(biāo)準(zhǔn)?、?會計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)化管理方法? 、?會計(jì)檔案管理 方法?等有關(guān)法律制度規(guī)定，對近年來會計(jì)根底工作情況認(rèn) 真進(jìn)行了自查 . 現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下： 一、會計(jì)根底工作情況 衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守?中華人民共和國會計(jì)法?以及 有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)并配備專職會計(jì)人

15、員開 展會計(jì)核算工作?，F(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 人，會計(jì) 人，出納 人 各會計(jì)人員均持有?會計(jì)從業(yè)資格證? ，在會計(jì)工作中都能 嚴(yán)格按照?會計(jì)法?的要求認(rèn)真履行職責(zé)，沒有違法違紀(jì)行 為。不作為亂作為問題自查報(bào)告 二、會計(jì)核算工作情況 嚴(yán)格遵守?中華人民共和國會計(jì)法? 、?行政單位會計(jì)制 度?，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算 . 銀行開戶 數(shù)和現(xiàn)金管理符合國家規(guī)定。按照會計(jì)法和國家統(tǒng)一會計(jì)制 度的規(guī)定，依法建立會計(jì)帳冊，正確設(shè)置和使用會計(jì)科目。 原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序 ; 記帳憑證的 內(nèi)容、填制方法、根本要求及更正錯(cuò)誤憑證的方法等符合國 家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一會計(jì)

16、制度設(shè)置、 啟用、登記會計(jì)帳薄 , 會計(jì)帳薄的結(jié)帳 . 更正錯(cuò)誤的方法符合 規(guī)定 , 做到了帳證、帳帳、帳實(shí)相符。根據(jù)登記完整、核對 無誤的會計(jì)帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會計(jì)報(bào)表 , 定期向 上級財(cái)政部門報(bào)送 , 并做到了數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完 整、簽章手續(xù)齊全。三、會計(jì)檔案管理情況 嚴(yán)格按照財(cái)政部 . 國家檔案局制定的?會計(jì)檔案管理辦 法?管理會計(jì)憑證、會計(jì)帳薄、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料 , 定期整理、立卷、歸檔。會計(jì)電算化資料按工作規(guī)定保存打 印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負(fù)責(zé)會計(jì)檔 案，妥善保管。會計(jì)檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國家 統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。四、內(nèi)部會計(jì)管理制度建設(shè)監(jiān)督方面 衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)及監(jiān)督 , 以加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，增強(qiáng)法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章 制度的自覺性為目的。保證會計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)有序進(jìn)行 , 近幾年 來相繼制定了加強(qiáng)財(cái)務(wù)會計(jì)管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝 市規(guī)劃局?財(cái)務(wù)管理制度? 、?會計(jì)工作人員職責(zé)?等工作規(guī) 章，明確了會計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會計(jì)人員崗位 責(zé)任制。帳