永泰成本費(fèi)用管理規(guī)定

1、永泰能源股份有限公司成本費(fèi)用管理辦法（征求意見稿） 第一章總則第一條 為規(guī)范永泰能源股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司” ） 成本費(fèi)用管理，加強(qiáng)成本費(fèi)用的內(nèi)部控制，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際，制定本辦法.第二條本規(guī)定適用于公司所屬各級(jí)全資子公司、控股子公司 和分支機(jī)構(gòu)，均應(yīng)執(zhí)行本辦法。第三條公司實(shí)行全面成本管理，強(qiáng)化成本管理責(zé)任體系， 建 立配套的成本考核激勵(lì)機(jī)制，按照制定目標(biāo)、編制計(jì)劃、成本費(fèi) 用核算、分析考核、獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)的程序 ，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過程進(jìn)行成 本費(fèi)用控制與監(jiān)督。第二章成本管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)第四條 公司在董事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)歸口成本 管理責(zé)任制，公司與子公司分別

2、設(shè)立成本管控領(lǐng)導(dǎo)小組和成本管 理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)相應(yīng)成本管理工作 .第五條公司成立成本管控領(lǐng)導(dǎo)小組.領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室， 辦公室設(shè)在 財(cái)務(wù)部。主要職責(zé)：負(fù)責(zé)審定成本管理制度；審批成本開支范圍和定 額（標(biāo)準(zhǔn)）；擬定預(yù)算成本指標(biāo)，經(jīng)公司辦公會(huì)批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行；1 / 23由經(jīng)營(yíng)管理部審核成本計(jì)劃；組織成本考核弁報(bào)人力資源部?jī)冬F(xiàn)獎(jiǎng)罰。公司本級(jí)成本管理責(zé)任分工見下表：成本費(fèi)用管理責(zé)任表責(zé)任人（部門）成本管理責(zé)任歸口控制成本指標(biāo)董事長(zhǎng)全面負(fù)責(zé)-分管副總經(jīng)理主要負(fù)責(zé)一辦公室控制辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)用支出非生產(chǎn)性費(fèi)用，主要對(duì)管理費(fèi)用負(fù)責(zé)管控人力資源部擬定機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制方案；編制 和指導(dǎo)編制人力資源計(jì)劃；制

3、定工資 定額；審核工資；參與成本考核；職 工培訓(xùn)人工成本、培訓(xùn)費(fèi)用財(cái)務(wù)部指導(dǎo)規(guī)范成本核算與成本預(yù)決算；負(fù)責(zé)成本分析；參與成本考核；成本費(fèi)用財(cái)務(wù)控制非生產(chǎn)性費(fèi)用，主要對(duì)管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、稅金管控融資部控制貸款額度、融資成本非生產(chǎn)性費(fèi)用，主要對(duì)融資費(fèi)用安全監(jiān)察部安全管理；安全培訓(xùn)；指導(dǎo)監(jiān)督質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)生產(chǎn)性費(fèi)用，主要對(duì)安全費(fèi)用、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化投入管控等2 / 23經(jīng)營(yíng)管理部組織健全成本管理體系；組織成本計(jì) 戈h成本分析、成本考核、成本監(jiān)控； 概、預(yù)、結(jié)、決算，專項(xiàng)資金管理非生產(chǎn)性費(fèi)用，主要對(duì)管理費(fèi)用管控采購(gòu)中心物質(zhì)采購(gòu)（材料、設(shè)備）招標(biāo)，倉(cāng)儲(chǔ)保管主要對(duì)采購(gòu)質(zhì)量、采購(gòu)成本管控基本建設(shè)部組織審查重大基

4、建工程設(shè)計(jì)、優(yōu)化施工力殺主要對(duì)基本建設(shè)支出進(jìn)行管控投資部對(duì)重大收購(gòu)項(xiàng)目成本、開發(fā)費(fèi)及訴訟費(fèi)等支出非生產(chǎn)性費(fèi)用，主要對(duì)投資成本管控生產(chǎn)技術(shù)部審核重大生產(chǎn)技術(shù)方案；推進(jìn)定額管 理;推廣新技術(shù)、新材料、新二乙；制 定設(shè)備更新、維修管理制度及費(fèi)用考 核計(jì)劃；下達(dá)電力消耗指標(biāo)并考核；生產(chǎn)性費(fèi)用，主要對(duì)材料費(fèi)用、設(shè)備更新及維修費(fèi)用、電力費(fèi)、租賃費(fèi)管控綜合協(xié)調(diào)部對(duì)地區(qū)關(guān)系、村莊搬遷等專項(xiàng)支出生產(chǎn)性費(fèi)用，專項(xiàng)支出管控銷售部集中銷售煤質(zhì)化驗(yàn)非生產(chǎn)性費(fèi)用，主要對(duì)管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用管控第六條各子公司相應(yīng)成立成本管理領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下 設(shè)成本管理辦公室。主要職責(zé)：制定完善各項(xiàng)成本管理辦法；組織擬定定額（標(biāo)準(zhǔn)）；組織

5、制定成本計(jì)劃；實(shí)施成本控制；組織成本分析、成本3 / 23 考核與兌現(xiàn)；建立成本責(zé)任制，將成本責(zé)任逐級(jí)分解落實(shí)到各科室、區(qū)隊(duì)。第三章成本指標(biāo)確定第七條 每年11月起，公司成本管控領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)公司中長(zhǎng) 期發(fā)展規(guī)劃、年度生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃、定額標(biāo)準(zhǔn)、近年度成本指標(biāo)完 成情況、市場(chǎng)分析預(yù)測(cè)等，組織擬定各子公司下一年度預(yù)算成本 指標(biāo)，經(jīng)批準(zhǔn)后，隨年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃一起下達(dá)。成本指標(biāo)作為子公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)之一納入公司與各 子公司簽訂的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書。第八條預(yù)算成本指標(biāo)原則上不作調(diào)整，只在工資定額、會(huì)計(jì) 政策、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等國(guó)家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策出現(xiàn)重大變動(dòng)，以及出現(xiàn)不可預(yù)見的重大非人為因素， 致使實(shí)際成本產(chǎn)生較大變化

6、時(shí)， 才予 以調(diào)整。第四章成本分解第九條各子公司董事長(zhǎng)為本單位成本管理第一責(zé)任人，分管領(lǐng)導(dǎo)為單項(xiàng)成本指標(biāo)的直接責(zé)任人，職能部門負(fù)責(zé)人為單項(xiàng)成本指標(biāo)的具體責(zé)任人。第十條各子公司是原煤生產(chǎn)和成本控制中心，負(fù)責(zé)成本核算，分解預(yù)算成本指標(biāo)，對(duì)各區(qū)隊(duì)（科室）成本進(jìn)行控制、考核；區(qū) 隊(duì)（科室）以預(yù)算成本為基礎(chǔ)，對(duì)材料、電力、工資等作業(yè)成本 進(jìn)行核算與控制。具體分解辦法詳見附件。第十一條 各子公司按分級(jí)歸口負(fù)責(zé)的原則 ，將各成本構(gòu)成4 / 23要素分解到各分管領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任部門。成本分解表格式詳見附件1,各子公司將成本分解表報(bào)公司財(cái)務(wù)部和經(jīng)營(yíng)管理部備案。第五章成本控制措施第十二條各子公司通過改進(jìn)生產(chǎn)工藝，優(yōu)化采

7、掘設(shè)計(jì)和勞 動(dòng)組織，強(qiáng)化技術(shù)、管理創(chuàng)新，從根本上降低成 本。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 過程中，突出抓好變動(dòng)成本管理，加強(qiáng)關(guān)鍵成本要素控制 （一）材料成本管理1、降低采購(gòu)成本。嚴(yán)把物資采購(gòu)關(guān) ，大宗物資實(shí)行集中采 購(gòu)。通過招標(biāo)、詢價(jià)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等方式，比質(zhì)比價(jià) ，陽(yáng)光采購(gòu)， 降低采購(gòu)成本.2、控制采購(gòu)質(zhì)量。物資采購(gòu)部門應(yīng)控制物資采購(gòu)質(zhì)量，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)把好物資驗(yàn)收入庫(kù)關(guān)，防止由于購(gòu)進(jìn)假冒偽劣產(chǎn)品增加成本.3、控制材料消耗量。生產(chǎn)區(qū)隊(duì)、輔助科室承包材料嚴(yán)格執(zhí) 行定額和限額，弁與工資結(jié)算掛鉤考核。礦投材料嚴(yán)格審批程序, 在滿足安全生產(chǎn)的前提下盡量減少投入量。4、加強(qiáng)材料庫(kù)存定額管理和倉(cāng)儲(chǔ)管理，嚴(yán)禁材料超儲(chǔ)積壓,減

8、少庫(kù)存物資資金占用和倉(cāng)儲(chǔ)成本。 物資供應(yīng)部門應(yīng)協(xié)同生產(chǎn)運(yùn) 營(yíng)部門制定安全儲(chǔ)備量及儲(chǔ)備限額，根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的年度預(yù)算編制采購(gòu)計(jì)劃，嚴(yán)格按庫(kù)存定額控制采購(gòu)批量。5、加強(qiáng)材料領(lǐng)用管理。經(jīng)營(yíng)管理部門、供應(yīng)部門和使用單 位根據(jù)月度生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃、材料消耗定額控制材料領(lǐng)用和發(fā)放，5 / 23對(duì)于耗用量大、領(lǐng)用頻繁的消耗性材料制定預(yù)警限額，對(duì)于各種零星材料應(yīng)按照材料費(fèi)用限額加強(qiáng)控制。6、開展修舊利廢活動(dòng)，加強(qiáng)回收復(fù)用管理，提高材料回收復(fù)用率，提高獎(jiǎng)罰力度。7、強(qiáng)化監(jiān)督檢查。每季度，公司經(jīng)營(yíng)管理部牽頭，會(huì)同財(cái) 務(wù)部、生產(chǎn)技術(shù)部、紀(jì)委、審計(jì)部等部門對(duì)下屬分、子公司物資 采購(gòu)及管理進(jìn)行聯(lián)合檢查。（二）工資成本管理1、加

9、強(qiáng)勞動(dòng)定員及勞動(dòng)定額管理，合理設(shè)置機(jī)構(gòu)和定崗定 編，逐步建立起公司的勞動(dòng)定額管理體系，從源頭控制人工成本 支出.2、按經(jīng)濟(jì)效益嚴(yán)格控制工資總額，工資總額的增長(zhǎng)原則上應(yīng) 低于經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)、員工平均工資的增長(zhǎng)低于勞動(dòng)生產(chǎn)率的增長(zhǎng) 。3、公司建立工資總額及月度人工費(fèi)用支出資金計(jì)劃審批制 度，工資總額要與工作量完成有適度的彈性，并且逐步實(shí)施工資總額以豐補(bǔ)欠的制度。4、各分子公司要積極探索績(jī)效薪酬激勵(lì)辦法，推廣及完善 計(jì)件工資等考核辦法，將預(yù)算工資成本層層分解到區(qū)隊(duì)、科室、 班組，并建立起與工作量掛鉤考核及節(jié)獎(jiǎng)超罰的激勵(lì)機(jī)制。5、嚴(yán)格工程結(jié)算和雜工管理，采取雜工費(fèi)承包等措施，盡量 壓縮零星工程的人工成本

10、支出.6、逐步統(tǒng)一同區(qū)域下屬分、 子公司薪酬和福利標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)新6 / 23 酬福利的激勵(lì)作用。（三）電力成本管理1、優(yōu)化設(shè)計(jì)方案，減少供電環(huán)節(jié)降低無功損耗，逐步淘汰高 耗能設(shè)備，選用高效節(jié)能型產(chǎn)品，推廣應(yīng)用無功補(bǔ)償裝置 ，提高 功率因數(shù)。2、完善計(jì)量考核 推行分區(qū)計(jì)量與考核，將電費(fèi)指標(biāo)分解落 實(shí)到區(qū)隊(duì)，形成逐級(jí)負(fù)責(zé)的電力成本控制體系。3、加強(qiáng)供電調(diào)度，合理安排設(shè)備運(yùn)行時(shí)間，充分利用“峰谷 "電價(jià)政策，避峰就谷，降低電力運(yùn)行成本.4、定期進(jìn)行電耗檢查分析，堵塞漏洞，提出改進(jìn)措施。（四）非生產(chǎn)性開支成本管理子公司要大力壓縮非生產(chǎn)性開支，控制各種不合理支出。各 單位不得超標(biāo)準(zhǔn)裝修辦公室、會(huì)

11、議室，不得計(jì)劃外購(gòu)置、更換小 汽車，不準(zhǔn)借出差之名游山玩水，嚴(yán)控業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)支出， 對(duì)通訊費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等固定費(fèi)用逐步實(shí)行定額包干 , 落實(shí)到部門。1、銷售費(fèi)用控制（1）根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的年度預(yù)算，銷售部門應(yīng)編制合理的月度 銷售計(jì)劃，避免因存煤增加造成倒裝費(fèi)和倉(cāng)儲(chǔ)維護(hù)費(fèi)用增加。（2運(yùn)輸保衛(wèi)部門應(yīng)規(guī)劃運(yùn)輸路線， 合理組織產(chǎn)品運(yùn)輸結(jié)構(gòu) 及運(yùn)輸流向，控制運(yùn)輸途中產(chǎn)品數(shù)量及質(zhì)量損耗，降低運(yùn)輸成本 及運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)。7 / 23(3)銷售部門應(yīng)控制信用風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)格審核發(fā)貨單，動(dòng)態(tài)跟蹤 已發(fā)出的貨物，及時(shí)結(jié)算貨款，建立貨款催收計(jì)劃，降低銷售相 關(guān)環(huán)節(jié)的費(fèi)用。2、管理費(fèi)用控制(1)管理費(fèi)用按項(xiàng)目和管理職能將

12、預(yù)算指標(biāo)和控制責(zé)任落 實(shí)到相應(yīng)管理部門.建立部門經(jīng)費(fèi)(如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦 公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等)包干責(zé)任制，各部門費(fèi)用包干使用、自行控制、 節(jié)獎(jiǎng)超罰。對(duì)不可預(yù)測(cè)費(fèi)用，嚴(yán)格執(zhí)行一事一批制度。(2)嚴(yán)格執(zhí)行管理費(fèi)用開支范圍和報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，并建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確審批人的授權(quán)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相 關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人的職責(zé)范圍和工作要求.(3)費(fèi)用審批實(shí)行回避制度，任何人不得審批本人的費(fèi)用 開支。(4)嚴(yán)格控制預(yù)算超支，預(yù)算外支出的費(fèi)用應(yīng)列明原因， 按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行專項(xiàng)審批。(5)嚴(yán)格審批各項(xiàng)費(fèi)用開支，不得以未超過預(yù)算控制總額為 由人為調(diào)節(jié)成本開支.3、財(cái)務(wù)費(fèi)用控制(1)提高資金使用效率，

13、減少財(cái)務(wù)費(fèi)用支出。(2)建立廣泛、穩(wěn)定的籌資渠道，合理規(guī)劃籌資組合，降低 公司整體財(cái)務(wù)費(fèi)用支出.第六章成本核算8 / 23第十三條 各分、子公司嚴(yán)格按實(shí)際發(fā)生金額進(jìn)行成本核算。第十四條 成本費(fèi)用開支范圍公司財(cái)務(wù)部及各子公司嚴(yán)格按照 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國(guó)家法 律法規(guī)以及公司成本費(fèi)用核算辦法（試行）況確定成本開支范 圍.第十五條子公司成本核算對(duì)象為原煤及精煤，實(shí)行礦、區(qū)隊(duì) （科室）二級(jí)核算。第十六條各子公司按公司成本費(fèi)用核算辦法（試行）»要 求設(shè)置成本會(huì)計(jì)科目.第十七條成本費(fèi)用的歸集和分配.（一）生產(chǎn)量確定每月25日，各子公司對(duì)產(chǎn)、銷、存進(jìn)行盤點(diǎn)驗(yàn)收后，計(jì)算 原煤產(chǎn)量，并按照煤質(zhì)管理實(shí)施細(xì)則

14、 ）»折算產(chǎn)量，即：本月原煤盤點(diǎn)產(chǎn)量=本月月末庫(kù)存+本月發(fā)貨量一本月月 初庫(kù)存每月原煤折算產(chǎn)量 =每月原煤盤點(diǎn)產(chǎn)量X當(dāng)月實(shí)際回收率（或熱值）/當(dāng)月計(jì)劃回收率（或考核熱值）（二）材料費(fèi)用的歸集和分配供應(yīng)單位 按領(lǐng)用部門 實(shí)際領(lǐng)用材料數(shù)量編制材料出庫(kù)匯總 表，報(bào)財(cái)務(wù)部門據(jù)此計(jì)入相關(guān)責(zé)任單位和材料成本項(xiàng)目。（三）直接人工的歸集根據(jù)人力資源部門編制的工資匯總表， 計(jì)入相關(guān)責(zé)任單位和9 / 23成本項(xiàng)目。（四）動(dòng)力費(fèi)用的歸集和分配依據(jù)生產(chǎn)部門（機(jī)電）編制的動(dòng)力費(fèi)用消耗表 ，計(jì)入相 關(guān)責(zé)任單位和成本項(xiàng)目。（五）制造費(fèi)用的歸集發(fā)生的各項(xiàng)制造費(fèi)用，計(jì)入相關(guān)責(zé)任單位和費(fèi)用項(xiàng)目。（六）期間費(fèi)用與主營(yíng)業(yè)務(wù)

15、稅金及附加發(fā)生的各種期間費(fèi)用與主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，依據(jù)相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)與原始憑證，計(jì)入相關(guān)責(zé)任單位和費(fèi)用項(xiàng)目。第十八條成本費(fèi)用計(jì)算在上述生產(chǎn)成本費(fèi)用歸集后，成本會(huì)計(jì)按成本項(xiàng)目和責(zé)任單 位分別編制原煤生產(chǎn)成本表和完全成本表。生產(chǎn)和基建并行的單位，在核算時(shí)嚴(yán)格區(qū)分資本性支出和收 益性支出，并分別核算。第七章成本分析與考核第十九條建立完善成本分析會(huì)議制度每月5日以前，各子公司須對(duì)上月的成本費(fèi)用完成情況進(jìn) 行分析，與年度預(yù)算指標(biāo)、月度計(jì)劃和去年同期進(jìn)行比較，總結(jié) 經(jīng)驗(yàn)，查找不足，分清責(zé)任，提出改進(jìn)措施。第二十條 每月10日前，公司經(jīng)營(yíng)管理部牽頭，會(huì)同財(cái)務(wù) 部、生產(chǎn)技術(shù)部、人力資源部等部門對(duì)子公司成本費(fèi)用完成

16、情況 進(jìn)行綜合分析，對(duì)沒有完成成本計(jì)劃、成本上升幅度大的單位進(jìn)10 / 23行重點(diǎn)分析。第二十一條季度成本考核公司成本管控領(lǐng)導(dǎo)小組每季度對(duì)各子公司成本、費(fèi)用指標(biāo)完成情況進(jìn)行考核，考核結(jié)果與子公司季度工資總額及獎(jiǎng)懲指標(biāo)掛 鉤。根據(jù)成本費(fèi)用完成情況，公司按照以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核獎(jiǎng)懲：1、季度未完成計(jì)劃成本的單位，按超出計(jì)劃成本總額部分的5%給予扣減季度工資總額，高管效益工資按超出計(jì)劃成本總額 部分的1%扣減。工資總額扣減以工人的實(shí)際工資收入不低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)為限。2、季度完成計(jì)劃成本的單位 ，按減少計(jì)劃成本總額部分的5%給予增加季度工資總額，高管效益工資按減少計(jì)劃成本總額 部分的1%獎(jiǎng)勵(lì)。3、季度

17、未完成計(jì)劃成本被扣減的工資，全年經(jīng)努力完成預(yù)算 成本的，年終考核時(shí)預(yù)以全額返還.第二十二條年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核年終,公司按照下屬經(jīng)營(yíng)責(zé)任書考核辦法將子公司預(yù)算成本完成情況納入年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核 .第二十三條考核程序公司經(jīng)營(yíng)管理部每季第一個(gè)月 5日前、每年1月10日前， 根據(jù)財(cái)務(wù)部提供的子公司財(cái)務(wù)報(bào)表及本辦法對(duì)子公司季度和年11/23度成本完成情況進(jìn)行考核，計(jì)算各子公司成本管理獎(jiǎng)罰額度根公司成本管控領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后，交人力資源部?jī)冬F(xiàn)獎(jiǎng)懲。第八章附則第二十四條 各子公司根據(jù)本規(guī)定制定 成本管理實(shí)施細(xì)則 報(bào)公司經(jīng)營(yíng)管理部和財(cái)務(wù)部備案.第二十五條本規(guī)定解釋權(quán)屬公司成本管控領(lǐng)導(dǎo)小組。第二十六條本辦法自2012年

18、1月1日起執(zhí)行。附件1 : 2012年下半年成本管理責(zé)任分解表附件2: 2012年下半年成本控制目標(biāo)附件3: 2012年下半年材料費(fèi)指標(biāo)總體分解表附件4: 2012年下半年材料費(fèi)指標(biāo)分解明細(xì)表附件5: 2012年下半年管理費(fèi)礦投材料指標(biāo)分解分包表附件6: 2012年下半年原煤成本礦投材料指標(biāo)分解分包表附件7: 2012年下半年工資成本指標(biāo)分解分包表附件8: 2012年下半年電力消耗指標(biāo)分解分包表二0一二年二月十日附件1：*公司2012年下半年成本管理責(zé)任分解表項(xiàng)目行次控制指標(biāo)（元）分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人（部門）完全成本/日計(jì)01總經(jīng)理企管科、財(cái)務(wù)科12 / 23一、生產(chǎn)成本1（一）直接材料2支護(hù)用品3

19、火工產(chǎn)品4大型材料5專用工具6配件7建工材料8勞保用品9油脂及乳化液10自用煤11其他材料12外包掘進(jìn)材料13（二）直接薪酬成本14工資獎(jiǎng)金15職工福利費(fèi)16社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)17住房公積金18工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)19非貨幣性福利20其他薪酬成本21外包薪酬22（三）直接燃料動(dòng)力23電力24燃料25外包掘進(jìn)耗能26（四）一般制造費(fèi)用27工資28職工福利費(fèi)29社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)30住房公積金31工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)32辦公費(fèi)33郵電通訊費(fèi)34取暖費(fèi)35材料及低值易耗品36水費(fèi)37環(huán)保監(jiān)察費(fèi)38財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)39試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)40運(yùn)輸費(fèi)4113 / 23差旅費(fèi)42勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)43班中餐44冬季取暖補(bǔ)貼45造林育林費(fèi)46

20、設(shè)計(jì)圖紙費(fèi)47業(yè)務(wù)招待費(fèi)48車輛費(fèi)用49簡(jiǎn)易建筑費(fèi)50修理費(fèi)51停工損失52外包一般制造費(fèi)用53其他費(fèi)用54（五）固定提取費(fèi)用55維簡(jiǎn)費(fèi)56安全費(fèi)用57礦山環(huán)境恢復(fù)治理保證金58轉(zhuǎn)產(chǎn)發(fā)展資金59可持續(xù)發(fā)展基金60折舊費(fèi)61資源價(jià)款攤銷62二、營(yíng)業(yè)稅金及附加63其中：營(yíng)業(yè)稅64消費(fèi)稅65城市維護(hù)建設(shè)稅66教育費(fèi)附加67資源稅68文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)69價(jià)格調(diào)控基金70礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)71水資源補(bǔ)償費(fèi)72地銷費(fèi)73三、銷售費(fèi)用74職工薪酬75勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)76職工供暖費(fèi)77會(huì)議費(fèi)78物業(yè)管理費(fèi)79能源費(fèi)80水電費(fèi)8114 / 23包裝費(fèi)82運(yùn)輸費(fèi)83裝卸費(fèi)84倉(cāng)儲(chǔ)保管費(fèi)85辦公費(fèi)86保險(xiǎn)費(fèi)87展覽費(fèi)88廣告費(fèi)

21、89銷售代理費(fèi)90業(yè)務(wù)招待費(fèi)91差旅費(fèi)92交通費(fèi)93車輛使用費(fèi)94招投標(biāo)費(fèi)95委托代銷手續(xù)費(fèi)96折舊費(fèi)97修理費(fèi)98銷售現(xiàn)場(chǎng)費(fèi)99化驗(yàn)費(fèi)100聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)101勞務(wù)費(fèi)102殘疾人保障金103涉外費(fèi)104研發(fā)費(fèi)105產(chǎn)權(quán)交易費(fèi)106整體推廣費(fèi)107銷售資料費(fèi)108宣傳活動(dòng)費(fèi)109低值易耗品攤銷110鐵路竹圍圍網(wǎng)費(fèi)111租賃費(fèi)112樣品費(fèi)113報(bào)關(guān)提貨費(fèi)114其他115四、管理費(fèi)用116職工薪酬118勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)119職工供暖費(fèi)120業(yè)務(wù)招待費(fèi)121差旅費(fèi)122交通費(fèi)123車輛使用費(fèi)124辦公費(fèi)12615 / 23宣傳費(fèi)127快遞費(fèi)128會(huì)議費(fèi)129稅金130租賃費(fèi)131訴訟費(fèi)132審計(jì)費(fèi)134法

22、律顧問費(fèi)135咨詢費(fèi)136研究與開發(fā)費(fèi)用137技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)138董事會(huì)費(fèi)139監(jiān)事會(huì)費(fèi)140籌建費(fèi)用142保險(xiǎn)費(fèi)143折舊費(fèi)144修理費(fèi)145無形資產(chǎn)攤銷146長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷147低值易耗品攤銷148存貨盤虧或毀損150勞務(wù)費(fèi)151殘疾人保障金152水電費(fèi)153物業(yè)管理費(fèi)154排污費(fèi)155警衛(wèi)消防費(fèi)156運(yùn)雜費(fèi)158涉外費(fèi)159機(jī)動(dòng)費(fèi)160其他161信息披露費(fèi)162行業(yè)規(guī)費(fèi)163環(huán)境保護(hù)費(fèi)164安全生產(chǎn)費(fèi)166五、財(cái)務(wù)費(fèi)用167附件2:*公司2012年下半年成本控制目標(biāo)16 / 23項(xiàng)目年度預(yù)算總額（萬(wàn)元）上半年發(fā)生額（萬(wàn)元）下半年成 本總額 （萬(wàn)元）下半年單 位成本 （元/噸）備注一、直接材料二、直接職工薪酬三、直接燃料動(dòng)力四、一般制造費(fèi)用五、固定提取費(fèi)用六、稅金及附加七、銷售費(fèi)用在預(yù)算基礎(chǔ)上下浮20%八、管理費(fèi)用在預(yù)算基礎(chǔ)上下浮20%九、財(cái)務(wù)費(fèi)用十、完全成本附件3:* *公司2012年下半年材料費(fèi)指標(biāo)總體分解表1