內(nèi)控預(yù)算流程圖

1、流程圖1、預(yù)算編報(bào)子流程圖預(yù)算編報(bào)子流程節(jié)點(diǎn)簡要說明節(jié)點(diǎn)流程簡要說明Bl，艮據(jù)財(cái)政部丁下發(fā)的編制預(yù)算的通知，召開預(yù)算編制工作會(huì)，將財(cái)政 b丁下發(fā)的項(xiàng)目清理數(shù)據(jù)分解，并下發(fā)給二級(jí)預(yù)算單位Al（業(yè)務(wù)部門按照預(yù)算編報(bào)要求，根掂下一年度的工作計(jì)劃和資產(chǎn)配置 青況，提出預(yù)算建議數(shù)，并提交申報(bào)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)等材料，報(bào)送財(cái)務(wù)部門B2“務(wù)部門對(duì)各業(yè)務(wù)部門提交的預(yù)算建議數(shù)及申報(bào)材料進(jìn)行預(yù)審，匯總 ,成預(yù)算單位預(yù)算建議數(shù)B2“務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核，確保無誤后上報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審 kC2（位領(lǐng)導(dǎo)審定單位預(yù)算建議數(shù)D2“政部門審核提交的預(yù)算建議數(shù)，依據(jù)財(cái)政資金安排，及時(shí)下達(dá)資金 空制數(shù)2、預(yù)算分解子流程流程節(jié)點(diǎn)簡要說

2、明預(yù)算分解子流程節(jié)點(diǎn)簡要說明節(jié)點(diǎn)流程簡要說明El財(cái)政部門卜達(dá)控制數(shù)作為預(yù)算分解工作起點(diǎn)B2財(cái)務(wù)部門預(yù)算管理崗在控制數(shù)基礎(chǔ)上，分解、細(xì)化預(yù)算控制數(shù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核通過，形成對(duì)各業(yè)務(wù)單位控制數(shù)C2單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)下達(dá)各業(yè)務(wù)單位的控制數(shù)方案進(jìn)行審核、批準(zhǔn)A3業(yè)務(wù)部門在預(yù)算控制數(shù)范圍內(nèi)，進(jìn)行細(xì)化整理，形成本單位預(yù)算草案B3預(yù)算管理崗收到各業(yè)務(wù)部11預(yù)算草案后，進(jìn)行綜合平衡，形 成預(yù)算單位預(yù)算茸案，報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核；財(cái)務(wù)部門負(fù) 責(zé)人審核預(yù)算管理崗匯總形成的預(yù)算單位預(yù)算草案，然后由 單位領(lǐng)導(dǎo)審批C3單位領(lǐng)導(dǎo)審核預(yù)算單位預(yù)算草案，提交單位最高決策機(jī)構(gòu)（如局長辦公會(huì)）表決D3最高決策機(jī)構(gòu)表決通過單位預(yù)算茸

3、案，然后報(bào)財(cái)政部門審批E3財(cái)政部門依據(jù)規(guī)定程序?qū)徟鲉挝簧蠄?bào)的預(yù)算草案E4財(cái)政部門將批復(fù)后的正式預(yù)算卜達(dá)各單位執(zhí)行3、預(yù)算審批下達(dá)子流程預(yù)算審批下達(dá)子流程流程節(jié)點(diǎn)簡要說明節(jié)點(diǎn)流程簡要說明Bl財(cái)務(wù)部門預(yù)算管理崗將財(cái)政部丁下達(dá)預(yù)算指標(biāo)分解、細(xì)化，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核通過，形成各業(yè)務(wù)單位的預(yù)算指標(biāo)Cl將預(yù)算指標(biāo)報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批Dl單位領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，報(bào)單位最高決策機(jī)構(gòu)決議通過，以明確各部門權(quán)利義務(wù)B2財(cái)務(wù)部門根據(jù)單位最高決策機(jī)構(gòu)決議，下達(dá)各部門年度預(yù)算指標(biāo)A2業(yè)務(wù)部門收到正式預(yù)算批復(fù)，進(jìn)行資金使用計(jì)劃的編報(bào)，進(jìn)入預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)4、預(yù)算追加調(diào)整子流程預(yù)算追加調(diào)整子流程圖流程節(jié)點(diǎn)簡要說明節(jié)點(diǎn)流程簡要說明Al

4、業(yè)務(wù)部門在預(yù)算執(zhí)行中遇特殊緊急情況，在預(yù)算不足的情況下，應(yīng)按規(guī)定的預(yù)算追加調(diào)整程序，提出預(yù)算追加調(diào)整申請(qǐng)Bl財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人收到經(jīng)業(yè)務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批的預(yù)算追加調(diào)整申請(qǐng)后，對(duì)預(yù)算追加調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行金額審核，出具審核意見，交單位分管領(lǐng)導(dǎo)審批Cl單位分管領(lǐng)導(dǎo)依據(jù)財(cái)務(wù)部門出具的審核意見， 在財(cái)政批復(fù)范圍內(nèi)，審批預(yù)算追加調(diào)整申請(qǐng)Cl預(yù)算追加調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批示或批準(zhǔn)后， 動(dòng)用財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)算準(zhǔn)備金，如需上報(bào)財(cái)政部門追加，按規(guī)定上報(bào)財(cái)政部門審批B2財(cái)務(wù)部門在收到對(duì)業(yè)務(wù)部門預(yù)算追加調(diào)整申請(qǐng)的批復(fù)后，依據(jù)批復(fù)辦理業(yè)務(wù)部門相應(yīng)預(yù)算的追加工作， 同時(shí)將批復(fù)卜達(dá)業(yè)務(wù)部門A3業(yè)務(wù)部門收到財(cái)務(wù)部門卜達(dá)的預(yù)算追加調(diào)整批

5、復(fù)后，依據(jù)批復(fù)組織實(shí)施相應(yīng)的預(yù)算執(zhí)行工作5、預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)節(jié)點(diǎn)流程簡要說明Al“分業(yè)務(wù)由有關(guān)制度規(guī)定可以由業(yè)務(wù)部門宜接執(zhí)行并直接進(jìn)入借款報(bào)銷環(huán)節(jié)，可以不申請(qǐng)預(yù)算指標(biāo)，其余業(yè)務(wù)需要進(jìn)、預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)環(huán)節(jié)Bl業(yè)務(wù)部門的分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)業(yè)務(wù)可行性進(jìn)行審批Cl財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)預(yù)算合規(guī)性進(jìn)行審核，超過權(quán)限需要由單位分“財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批Dl“位分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)按照/、同金額對(duì)預(yù)算指標(biāo)申請(qǐng)進(jìn)行決議D2”中按規(guī)定需要履行政府采購程序的,進(jìn)入相關(guān)采購流程A2完成單位內(nèi)部預(yù)算執(zhí)行審批程序的事項(xiàng)，依據(jù)預(yù)算批復(fù)和相,經(jīng)費(fèi)支出規(guī)則，進(jìn)入資金支付流程流程節(jié)點(diǎn)簡要說明6、資金支付子流程流程節(jié)點(diǎn)簡要說明節(jié)點(diǎn)流程簡要說明業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)按照預(yù)算執(zhí)行

6、申請(qǐng)結(jié)果執(zhí)行，對(duì)于按規(guī)定需要辦理借款的，部門經(jīng)辦人依據(jù)經(jīng)費(fèi)支出事項(xiàng)的批復(fù)，填寫借Al款審批單或領(lǐng)用支票審批單，并按經(jīng)費(fèi)支出管理辦法的規(guī)定，附上與借款事項(xiàng)相關(guān)的審批單據(jù)，提出借款中Bl借款審批崗對(duì)借款審批單或支票領(lǐng)用單進(jìn)行復(fù)核,無誤后交出納辦理借款；借款金額超出授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)的可能需要由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或者分管領(lǐng)導(dǎo)審批Dl出納根據(jù)已審核借款審批單或支票領(lǐng)用單辦理借款A(yù)2業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人嚴(yán)格按批復(fù)結(jié)果執(zhí)行，完畢后整理票據(jù)，填寫費(fèi)用報(bào)銷審批單，提出報(bào)銷申請(qǐng)C2報(bào)銷審批崗。依據(jù)支出細(xì)則對(duì)費(fèi)用報(bào)銷審批單及相關(guān)附件進(jìn)行審核，并指定資金賬戶；報(bào)銷金額超出授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)的可能需要由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或者分管領(lǐng)導(dǎo)審批D2單位出納對(duì)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行審核D3單位出納按照審核結(jié)果進(jìn)行付款，會(huì)計(jì)人員對(duì)單據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算處理7、決算與評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)流程節(jié)點(diǎn)簡要說明節(jié)點(diǎn)流程簡要說明Al財(cái)務(wù)部門對(duì)年度會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)和預(yù)算批復(fù)數(shù)據(jù)進(jìn)行準(zhǔn)備Al財(cái)務(wù)部門編制預(yù)算決算情況，并作為預(yù)算績效考評(píng)的基礎(chǔ)信息B2業(yè)務(wù)部門對(duì)本年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)