公司財務(wù)報銷制度及報銷流程

1、財務(wù)報銷流程制度1.1.總則1.1 為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。2.2.成本費用的核算管理及報銷流程2.1 本公司按照資金實際支出的方法計算成本。2.2 成本與費用要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行計提。要正確劃分和核算各項成本費用。公司制定合理完善的定額費用和報銷制度，本公司的管理費用、財 務(wù)費用，都要按規(guī)定進行明細分類核算。2.3 有關(guān)費用報銷程序和標準的制度2.3.12.3.1 現(xiàn)金借款簽批流程：借款人填寫借支單一主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字一副/ /總經(jīng)理審批簽字一到出納處辦理借款 手續(xù)

2、領(lǐng)取現(xiàn)金。2.3.22.3.2 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：借款人根據(jù)事項填寫借支單，經(jīng)各級審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付； 所有借款，需由所屬部門主管審核簽字同意后，報請副 / /總經(jīng)理審核簽字，然后 到出納處辦理借款手續(xù)。借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。借款應(yīng)是因工作需要的工作經(jīng)費，而非個人私事。一切個人私事均不可作為借款的理由。特殊緊急事情需經(jīng)總 經(jīng)理批準。2.42.4 費用報銷費用是指各職能部門發(fā)生的差旅費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、公務(wù)交通費等日常費用支 出。其中差旅費、餐費等臨時性的借款，必須由經(jīng)辦人員填寫借支單，寫明時 間、地點、申請金額、用途，按程序?qū)徟蠼杩?。借款人員完成公

3、務(wù)后須及時 辦理報銷清帳，在 1010 天內(nèi)不報銷者，財務(wù)部有權(quán)從借款人員的稅后工資中扣回。2.4.12.4.1 日常費用簽批流程：按公司規(guī)定發(fā)生日常費用支出，取得合規(guī)的正式發(fā)票一報銷人填寫費用報銷單將 發(fā)票及其他應(yīng)備資料粘貼于后一驗證人簽字一部門主管簽字一出納審核簽字- 畐總經(jīng)理批準一出納處辦理報銷手續(xù)、領(lǐng)款一領(lǐng)款人簽字。當(dāng)月發(fā)生的費用應(yīng) 在當(dāng)月報銷，超期 1010 日逾期報銷的按報銷總金額的 30%30%從本人工資中扣除罰款。2.4.22.4.2 出差費用簽批流程出差人員依據(jù)實際出差情況如實填寫出差費用報銷單將發(fā)票及其他應(yīng)備收據(jù)貼于 其后一部門主管審核簽字一交財務(wù)部出納審核簽字一副/ /總

4、經(jīng)理審核簽字一出納處辦理報銷手續(xù)領(lǐng)款人簽字。（住宿、餐飲、路橋費、車票等均應(yīng)為正式 發(fā)票。一般收據(jù)或手寫憑據(jù)一律不予報銷）。2.52.5 私車公用費用補貼簽批流程私車車主憑辦公室等部門匯總的當(dāng)月私車公用里程表，依據(jù)補貼標準填寫費用報銷單填寫私車公用里程表公里數(shù)一副/ /總經(jīng)理簽字一出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)- 領(lǐng)款人簽字2.62.6 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：2.6.12.6.1 報銷人填寫費用報銷單，后附發(fā)票、費用說明資料等，并由同行知情人簽字 驗證。2.6.22.6.2 部門主管負責(zé)審批，審核相關(guān)內(nèi)容的真實性和準確性。2.6.32.6.3 財務(wù)人員審核數(shù)量、單價、金額及日期，出差費用需審核出差標準，補貼等費用

5、 發(fā)生需有驗證手續(xù)。后交出納負責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細審核單據(jù)填寫 規(guī)范性、合法性及金額的準確性。并報總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。264264 總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批同意后，出納負責(zé)辦理后續(xù)付款手續(xù)，并按財務(wù)要求進行 備案。265265 付款原則：誰領(lǐng)款誰簽字。附：圖（財務(wù)費用報銷流程圖）3.3. 財務(wù)費用報銷流程圖財務(wù)費用報銷流程圖流程圖說明權(quán)責(zé)部門相關(guān)表單文件相關(guān)部門人員根據(jù)公司報銷費 用標準，整理好需要報銷的發(fā) 票或單據(jù), ,并進行整齊粘貼。相關(guān)部門人員費用報銷單報銷發(fā)票報 銷單據(jù)出差報銷單借支 單報銷單據(jù)整理粘帖相關(guān)人員必須按照財務(wù)規(guī)范要 求填寫，不得涂改，不得用鉛 筆或紅色字體的筆填寫，

6、并附 上相關(guān)的報銷發(fā)票或單據(jù)。相關(guān)部門人員費用報銷單報銷發(fā)票報 銷單據(jù)出差報銷單借支 單填寫費用報一銷單有驗證人讓驗證人簽字，無驗 證人可不用簽字。相關(guān)部門人員費用報銷單報銷發(fā)票報 銷單據(jù)出差報銷單9驗證人簽字直接主管必須對以下方面進行 審核： 1 1） 費用產(chǎn)生的原因及真 實性；2 2）費用的合理性。相關(guān)部門主管費用報銷單報銷發(fā)票報 銷單據(jù)出差報銷單直接主管簽字1 1）產(chǎn)生的費用是否符合報銷標準；2 2）財務(wù)是否能及時安排此 費用；3 3）單據(jù)或票據(jù)是否符合 財務(wù)規(guī)范要求。財務(wù)部費用報銷單報銷發(fā)票報 銷單據(jù)出差報銷單出納審核財務(wù)部對審核符合要求的報銷 單據(jù)統(tǒng)一呈副/ /總經(jīng)理，由副/ / 總經(jīng)理進行批準簽字，若發(fā)現(xiàn) 不符合要求，須立即退回財務(wù) 部，由財務(wù)部跟進處理。副/ /總經(jīng)理費用報銷單報銷發(fā)票報 銷單據(jù)出差報銷單借支 單畐U/總經(jīng)理簽字財務(wù)部出納根據(jù)副/ /總經(jīng)理批 準的報銷單據(jù)給予