財務報告基本范文

1、財務分析報告（說明：該分析報告模版，僅供各企業(yè)參考使用，不作統(tǒng)一要求。 分析報告的內(nèi)容，請各企業(yè)依據(jù)實際情況進行修改或補充。 重點是對 經(jīng)營情況的分析和說明，財務經(jīng)營指標可以簡化。）年度情況整體說明，主要描述內(nèi)容為：反映XX年度公司取得的 經(jīng)營業(yè)績（比上年有較大增長、大幅度下滑或與上年度基本持平），實現(xiàn)營業(yè)收入億元，凈利潤萬元等情況。對當年經(jīng)營情況產(chǎn)生較大影響的因素，擬采取的主要措施，以及其他或有事項等可能產(chǎn) 生影響的未確定因素。（具體描述內(nèi)容請各企業(yè)依據(jù)實際情況進行修 改或補充，分析數(shù)據(jù)以“萬元”為單位。）公司XX年度經(jīng)營指標完成情況表-_?!項目XX年預算XX年實際完成計劃%營業(yè)收入凈利潤

2、第一部分 XX 年度公司財務概況一、總況（合并報表）（一）截至XX年末，公司資產(chǎn)總額萬元，負債總額萬元，少數(shù)股東權益萬元，所有者權益萬元；（二）XX年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入 萬元，利潤總額 萬元，扣 除所得稅萬元和少數(shù)股東損益萬元，公司凈利潤萬元。（三）XX年集團上繳國家各項稅金共計萬元。（四）XX年上繳院國科控股利潤萬元。（五）主要財務指標情況：1、資產(chǎn)負債率 % ；2、 流動比率 % ;3、 總資產(chǎn)報酬率% ;4、 凈資產(chǎn)收益率% ;5、 國有資產(chǎn)保值增值率%6、 其他比率 %。（六）合并數(shù)據(jù)說明1、xx年度上報董事會的公司財務決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù)家，與xx年度相比，增加（減少）了 * 公

3、司、* 公司 戶。增加（減少）原因是：2、 由于會計政策的* 方面發(fā)生了變化， 由原來的 * 變更為，導致合并報表發(fā)生較大變化，具體 為：。第二部分報告期內(nèi)主要經(jīng)營情況及財務狀況分析一、公司經(jīng)營情況截至報告期，按照公司各控股公司上報的報表數(shù)據(jù)合并，xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入萬元，凈利潤萬元。公司xx年度營業(yè)收入、凈利潤構成情況表單位：萬元序11控股公司號1營業(yè)收入凈利潤金額比例（%）金額" n =« tn n 比例（%）1 1公司本部2 *公司3*公司ii4*公司5*公司6 |*公司7 j *公司8 |*公司19 |*公司I1丨%合并數(shù)100%（一）公司本部經(jīng)營情況1、收入情

4、況（大幅增長、減少、持平）XX年度公司本部主營業(yè)務收入 萬元，完成預算指標 %，同比 增長（減少）。1）XX年公司本部仍然以業(yè)務（產(chǎn)品、項目）為主，共取得收入 萬元，占全部收入 %，比上年度增加（減少）萬元。增加（減少）的主要原因是。2）xx年度公司本部第二大收入為產(chǎn)品（項目），取得收入萬元，占全部收入的 %，比上年度增加（減少）萬元。增加（減少）的主要原因是。3）xx年度公司本部其他收入為和，共取得收入萬元，占全部收入的%，比上年度增加（減少）萬元；增加（減少）的主要原因是 。2、成本情況xx年度公司本部主營業(yè)務成本萬元，同比增長 %，與收入增長率相比高（低）個百分點。成本增加（減少）的主要

5、原因是。（多因素分析法進行分析）3、管理費用情況xx年度公司本部管理費用支出萬元，比xx年增加（減少） 萬元。主要原因是。（多因素分析法進行分析）4、財務費用情況xx年財務費用 萬元，比xx年度增加（減少） 萬元，主要原 因是5、投資收益情況1) xx年度公司投資收益 萬元，主要構成情況為:2) xx年度實際收到上交利潤情況持股企業(yè)上繳利潤明細表持股公司名稱上年度上繳本年度預算本年度實際上 繳合計6、納稅情況稅種上年度繳納本年度繳納增長比例合計說明：7、現(xiàn)金流量情況xx年度本部現(xiàn)金總流入xx萬元，現(xiàn)金總流出xx萬元，現(xiàn)金凈 流入xx萬元。其中：經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流入xx萬元，投資活動凈流 入xx

6、萬元，籌資活動現(xiàn)金凈流入 xx萬元。(二) 控股公司經(jīng)營情況*公司*公司合并營業(yè)收入萬元，凈利潤 萬元，分別完成預算指標的 和%原因分析：*公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加（減少），但由 于主要是原材料（或其他原因）上漲幅度過大（減少），年度凈利潤 同比有較大下降，加上原因的影響，凈利潤同比減少了 萬元C*公司*公司XX年進一步調整公司業(yè)務結構，突出重點發(fā)展 主業(yè)，經(jīng)營收入和凈利潤均較好地完成全年預算指標。全年銷售收入萬元，同比增長%，其中公司主營類業(yè)務產(chǎn)品銷售收入萬元，占總收入%，同比增長%。公司成本費用合計 萬元，同比增長 %，低于收入增長率，比預算減少支出 萬元；公司經(jīng)營凈利潤 萬元，同比增長

7、%，超額完成年度預算 的%。*公司（三）公司財務狀況截至XX年末，公司合并報表資產(chǎn)總額萬元，負債總額 萬元,少數(shù)股東權益 萬元，所有者權益 萬元。公司財務狀況比較表單位：萬元項目年初數(shù)年末數(shù)增長數(shù)增長率資產(chǎn)總額負債總額少數(shù)股東權益所有者權益|!1i1、資產(chǎn)總額比年初增加（減少）萬元，主要是流動資產(chǎn)凈增加（減少）萬元，其中存貨增加（減少）萬元；應收款項增加（減少）元，預付賬款增加（減少）萬元，貨幣資金增加（減少）萬 元、短期投資增加（減少） 元；長期投資增加（減少） 元，固定 資產(chǎn)增加（減少） 元、無形資產(chǎn)增加（減少） 萬元等（重要項目 大幅增減的原因進行說明）。2、 負債總額比年初凈增加（減少

8、）元，主要是預收賬款增加 （減少）萬元，其他應付款增加（減少）萬元和長短期借款增加（減少）萬元等。公司資產(chǎn)、負債大量增加，主要受*公司報表的影響。* 公司xx年末資產(chǎn)總額比年初增加（減少）元，其中：流動資產(chǎn)增加（減少）萬元、長期投資增加（減少）萬元。負債總額增加（減少） 萬元，其中預收款增加（減少）萬元，其他應付款增加（減少） 萬 元，長短期借款增加（減少）萬元（重要項目大幅增減的原因進行說明）。3、 所有者權益比年初增加（減少）萬元，國有資產(chǎn)保值增值 率為 %。xx年度公司所有者權益由當年實現(xiàn)經(jīng)營凈利潤增加（減少）萬 元，外幣報表折算差額、未確認投資損失等因素影響增加（減少） 萬 元，扣除所

9、屬子公司調整報表年初未分配利潤增加（減少）萬元和上繳xx利潤 萬元，公司所有者權益凈增加萬元（重要項目大幅增減的原因進行說明）。4、 現(xiàn)金流量比年初增加（減少）萬元。其中經(jīng)營性現(xiàn)金凈流 量 。三、公司重要財務事項說明（一）或有負債情況1、對外擔保情況公司本部對外擔保情況表單位：萬元借款單位擔保金額期限備注 - - 本年度增加億元，另有反擔保億元反擔保情況合計2、訴訟情況3、其他情況（如貸款情況等）（二）本年新增（減少）投資、股權轉讓、子公司清理情況1、新增對*公司投資2、股權轉讓工作xx年 月 日公司以 萬元轉讓持有*有限責任公 司 %股權，扣除投資成本和歷年累計增值，xx年計入股權轉讓收益

10、萬元。3、完成*公司清算工作*有限責任公司成立于年 月，注冊資本萬元，公司投資 萬元，占股 。 年 月*公司股東會做出決定注 銷該公司，當即組成清算小組，對公司資產(chǎn)進行清算審計。根據(jù)清算審計報告，對該公司截至xx年 月日的剩余資產(chǎn)，按照各股東持股比例進行分配。xx年 月，公司實際清理收回貨幣資 金萬元，固定資產(chǎn)萬元；按照原始出資額萬元，扣除清理收回資金萬元及*公司年月交回的費萬元，該項投資實際損失約萬元。4、*公司減資，股東相應股權減值年 月，對*公司清產(chǎn)核資結果做出批復，*公司于xx年 月辦理減資手續(xù)，注冊資本由原萬元減至萬元，相應我公司股權的出資額減為 萬元。（三）應收款項追回情況1、經(jīng)董事會批準，年 月公司以 原因借給*公司萬元。截至xx年 月，全部（部分）收回借款萬元，除本金外,xx 年取得利息收入 萬元。2、應收賬款收回情況（四）基本建設情況1 、經(jīng)股東會年 月 日決定，在（地址）進行基本建設。該項目總概算為 萬元，建筑面積 平方