財務(wù)管理的實習(xí)報告參考

1、財務(wù)管理的實習(xí)報告參考一、會計、財務(wù)管理專業(yè)實習(xí)的基本情況：1、手工做賬會計實習(xí)： 手工做賬會計實習(xí)，是我們模擬一個真實的企業(yè)（ 石家莊新華機電配件股份有限公司 ） ，按照公司的經(jīng)營過程、根 據(jù)不同業(yè)務(wù)的發(fā)生、依據(jù)原始憑證逐筆完成該公司一個月的 會計業(yè)務(wù)工作以及后續(xù)的結(jié)賬、對賬和財務(wù)報表工作。2、手工財務(wù)管理實習(xí)： 手工財務(wù)管理實習(xí)，是我們根據(jù)一個企業(yè) （ 泰達市通訊 設(shè)備股份有限公司 ） 的歷史報表數(shù)據(jù)以及一些以往的經(jīng)驗數(shù) 據(jù)，對該公司的報表進行分析比較以及財務(wù)分析、 銷售預(yù)測、 籌資還款分析、投資可行性分析和最佳訂貨批量的預(yù)定等工 作。3、用友 u8 會計電算化實習(xí)：用友 u8 會計電算化

2、實習(xí)，是按照手工做賬會計實習(xí)的 整個業(yè)務(wù)過程，從新建帳套開始，經(jīng)過初始化、期初操作、 填寫業(yè)務(wù)憑證、科目匯總、簽字、記賬到最后的對賬結(jié)賬、 出報表。與手工相對進行比較。4、財務(wù)管理計算機實習(xí)： 財務(wù)管理計算機實習(xí)，是運用計算機操作，以 excel 軟件為處理平臺，實驗內(nèi)容與手工財務(wù)管理實習(xí)相同。以初 始數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對表格進行編輯公式、表間取數(shù)、直接拖動獲取公式定義等操作，從而最終完成最后的分析過程。二、 會計、財務(wù)管理專業(yè)實習(xí)的過程及內(nèi)容：1、手工做賬會計實習(xí)： 手工做賬會計實習(xí)是建立在我們對會計專業(yè)知識充分 學(xué)習(xí)和認識后的實踐工作。該實習(xí)歷時三周時間，分為以下 幾個步驟： 訂立賬簿：按照公司

3、實際業(yè)務(wù)的需要，選擇合適的 帳頁，把需要涉及到的會計科目加蓋會計科目印章 （ 一級科目 ），填寫會 計科目的明細 （二級及二級以下科目 ） 。最后把需要的帳頁裝 訂好，即用繩系牢。其中共有四個賬本，包括：總分類賬、 存貨及固定資產(chǎn)明細賬、成本費用帳、三欄賬。 錄入期初余額：根據(jù)實習(xí)資料的數(shù)據(jù)，將該企業(yè)XX年年各科目的期末余額填列到相應(yīng)的總賬或明細賬中，摘要 欄加蓋“上年結(jié)轉(zhuǎn)”印章。 日常業(yè)務(wù)處理：根據(jù)實驗資料所給的原始憑證，填寫記賬憑證。填寫時要注意業(yè)務(wù)發(fā)生的日期，附件張數(shù)。另 外還要注意每筆業(yè)務(wù)需要的憑證張數(shù)，需要一張以上憑證填 列時，需在憑證編號后再加上一個分數(shù) （第*張憑證 / 共#張憑

4、 證） 。最后需要在憑證下方的制單處簽上制單人的姓名。做 完的憑證還應(yīng)拿給他人審核，審核無誤后簽名。 科目匯總：當(dāng)日常業(yè)務(wù)做到 15號時，我們就需要對115 日的業(yè)務(wù)進行科目匯總。首先應(yīng)根據(jù)每張憑證填寫科目 匯總附表， 然后再填列科目匯總表 （ 匯一） 。之后的匯二 （1530 日業(yè)務(wù) ）、匯三 （31 日業(yè)務(wù) ）同理即可完成。 記賬：記賬包括兩個部分，即登記總賬和登記明細 賬。我們先根據(jù)科目匯總表登記總賬的借貸方發(fā)生額，再根 據(jù)每一張記賬憑證登記相應(yīng)的明細賬，此時要注意在每一筆 記過帳的憑證中應(yīng)作上記賬標(biāo)記，并在憑證右下角記賬處簽 上記賬者姓名。 對賬：當(dāng)完成本月所有業(yè)務(wù)后，我們就需要進行對

5、 賬，即總賬與明細賬核對，各個對應(yīng)科目余額相一致時對賬 工作就可結(jié)束。如果出現(xiàn)總賬與明細賬科目余額不相同的情 況時，應(yīng)查看該科目所涉及到的每筆業(yè)務(wù)的原始憑證，查出 錯誤并進行改正。改正時應(yīng)注意用紅筆劃橫線劃去錯誤的， 再在其上寫出改正后的結(jié)果。 結(jié)賬：經(jīng)過對賬的工作后，我們可以基本保證該賬 務(wù)處理的正確性。因此我們就可以做結(jié)賬的工作了，即把所 有賬簿中會計科目的余額都給結(jié)出來，并加蓋“本月合計” 印章，同時還需要在本月合計處劃兩條紅線，一上一下，上 線劃到頭，下線劃到合計處。 填制財務(wù)報表： 財務(wù)報表包括三個部分， 即利潤表、 資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表。以下做具體分析：利潤表：利潤表的編制相對比

6、較簡單，我們可以從總賬中輕松找到與之對應(yīng)可會計科目，其中：營業(yè)收入=主營業(yè)務(wù)收入 +其他業(yè)務(wù)收入，營業(yè)成本 =主營業(yè)務(wù)成本 +其他業(yè) 務(wù)成本，財務(wù)費用和資產(chǎn)減值損失須要根據(jù)明細賬填列（ 這是因為這兩科目有紅字出現(xiàn)，總賬只能表示出余額而不反映 借貸關(guān)系 ） ，其他均可由總賬得數(shù)。資產(chǎn)負債表：資產(chǎn)負債表的編制主要根據(jù)總分類賬填 列，其中應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款須要根 據(jù)明細賬填列，是因為以上科目可能借貸都存在余額。另外 未分配利潤 =凈利潤 -盈余公積 -上年應(yīng)付股利?，F(xiàn)金流量表：現(xiàn)金流量表的編制需要從記賬憑證開始， 首先從記賬憑證中找到涉及到現(xiàn)金流量科目 （ 庫存現(xiàn)金、銀 行存款和

7、其他貨幣資金 ） 的憑證，然后再把這些憑證中涉及 現(xiàn)金流的金額歸類到現(xiàn)金流量表的大類中，最后把他們加總 求和，按合計數(shù)填列現(xiàn)金流量表。2、手工財務(wù)管理實習(xí)： 手工財務(wù)管理實習(xí)是建立在我們對會計、財務(wù)管理專 業(yè)知識充分學(xué)習(xí)和認識后的實踐工作。該實習(xí)歷時一周時間， 分為以下幾個部分： 財務(wù)分析報告：在財務(wù)分析報告中，包括三方面內(nèi) 容：水平分析、垂直分析和財務(wù)效率指標(biāo)分析。水平分析是 對連續(xù)兩年的報表歷史數(shù)據(jù)進行分析，進行橫向數(shù)據(jù)對比， 通過差異額及差異率對企業(yè)經(jīng)營的變化作出分析。垂直分析是對連續(xù)兩年的報表歷史數(shù)據(jù)進行分析，通過縱向的相對指標(biāo)看出各項目對總資產(chǎn)的影響，再通過差額比較出兩年數(shù)據(jù) 間的不

8、同而得到企業(yè)經(jīng)營狀況的差異及趨勢。財務(wù)效率指標(biāo)， 通過對企業(yè)兩年的償債能力分析、營運能力分析、盈利能力 分析和增長能力分析得到企業(yè)在各個方面的能力，盡管這些 指標(biāo)存在一定的誤區(qū)，但也能從一定程度上了解到企業(yè)的很 多實際情況。 預(yù)算報表：預(yù)算報表是全面預(yù)算管理的一部分內(nèi)容，根據(jù)經(jīng)驗數(shù)據(jù) （銷售量、單價 ） ，先計算出銷售總額得出了預(yù) 計的首先計劃 ; 再憑借著以銷定產(chǎn)的思路，拋出庫存量，計 算得到生產(chǎn)量及需要采購的量，而得到費用支出計劃表 ; 然 后再依次算出預(yù)計直接人工、預(yù)計制造費用、預(yù)計銷售及管 理費用，從而可填列現(xiàn)金預(yù)算表。通過上述工作，我們就可 以計算得到預(yù)計的資產(chǎn)負債表和利潤表。 還款

9、及籌資計劃表：根據(jù)實驗資料的要求，企業(yè)預(yù) 計的借款及還款金額和時間，我們可以填制還款計劃表：由 資金的總需求量減去利潤留用和折舊 （ 非付現(xiàn)成本 ） 剩下的 就需要外部融資，正如該公司向銀行舉債。 投資財務(wù)可行性分析報告：該報告是假設(shè)企業(yè)投資一條新生產(chǎn)線，而在未來五年生產(chǎn)經(jīng)營而取得收益。同樣我 們用以銷定產(chǎn)的思路，先根據(jù)銷售量估算出現(xiàn)金收入估算表， 然后在估算出直接材料、直接人工、制造費用銷售及管理費 用，再得出現(xiàn)金流量估算表，最后根據(jù)上述數(shù)據(jù)就可以計算 得到凈現(xiàn)值、獲利指數(shù)、內(nèi)含報酬率和投資回收期這些財務(wù) 指標(biāo)。再通過這些財務(wù)指標(biāo)的數(shù)據(jù)來分析得出此投資是否可 行。 流動資產(chǎn)運營分析報告：該分

10、析報告先測算出現(xiàn)金 的最佳持有量，運用了兩種不同的分析模式：存活模式和成 本分析模式。然后計算最佳經(jīng)濟訂貨批量，假設(shè)了兩種不同 情況：不存在數(shù)量折扣和尊在數(shù)量折扣。最后填列信用條件 評價表，同樣也是兩個方面：存在現(xiàn)金折扣和不存在現(xiàn)金折 扣。 預(yù)計利潤分配表：根據(jù)預(yù)測的凈利潤進行加減調(diào)整 得到未分配利潤預(yù)測數(shù)。3、用友 u8 會計電算化實習(xí)：用友 u8 會計電算化的實習(xí)是建立在對會計專業(yè)知識的 掌握和財務(wù)軟件用友 u8 一定了解的基礎(chǔ)上進行的實習(xí)。它 是將計算機運用到會計工作以提高會計工作質(zhì)量的一個軟 件系統(tǒng)。我們在進行該項實習(xí)時，是根據(jù)手工會計實習(xí)的公 司及其業(yè)務(wù)來完成的，其具體步驟上述手工會

11、計實習(xí)中已于 說明，這里主要講述其與手工的不同之處和其自有特點，主 要包括以下幾個方面： 新建帳套：以admin注冊進入u8系統(tǒng)管理，然后根據(jù)試驗資料設(shè)定用戶和權(quán)限，最后即可新建帳套，錄入實習(xí)資料所給的帳套信息 初始化設(shè)置：啟用總賬和固定資產(chǎn)模塊，設(shè)定部門 檔案、客戶檔案、供應(yīng)商檔案等，在設(shè)置會計科目，根據(jù)企 業(yè)會計準則的要求及公司的情況需要設(shè)置一級科目及其明 細，在輸入會計科目時應(yīng)注意所輸入的科目是否有輔助核算， 是否是數(shù)量金額式，借貸方向等問題。 （ 注：以上初始化設(shè) 置均可用總賬工具進行復(fù)制。 ） 期初余額錄入：根據(jù)實習(xí)資料所給錄入期初余額， 注意有輔助核算的在明細中錄入，是數(shù)量金額式的

12、應(yīng)先錄金 額再錄數(shù)量。 日常業(yè)務(wù)操作： 內(nèi)容與手工相同， 在這里不再闡述。 但要注意這里填制的憑證需選擇適當(dāng)類型 （ 現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn) 賬） ，并且憑證可以修改，刪除，審核憑證和主管簽字均可 成批進行?？颇繀R總時直接輸出即可。 固定資產(chǎn)模塊：進入模塊時要進行初始設(shè)置，錄入 固定資產(chǎn)卡片。計提折舊和資產(chǎn)增減可直接在此模塊生成憑 證。 記賬：在憑證均已簽字之后就可以記賬，用擁有此 權(quán)限的用戶登陸進行操作。完成后，就可以先轉(zhuǎn)賬定義，然 后轉(zhuǎn)賬生成結(jié)轉(zhuǎn)損益，分兩部分：結(jié)轉(zhuǎn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)支出。之 后再進行記賬操作，最后再填制計算、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅的兩張憑 證。（ 注：結(jié)轉(zhuǎn)所得稅的憑證可以直接轉(zhuǎn)賬生成 ）。 對賬與結(jié)賬：在所有工作結(jié)束后就可以進行結(jié)賬操 作。先到固定資產(chǎn)模塊進行月末處理對賬，之后再結(jié)賬，然 后再到總賬系統(tǒng)進行對賬，接著即可進行最后的結(jié)賬操作了。 財務(wù)報表：用友u8已提供了財務(wù)報表模板，但其為 舊企業(yè)會計制度，會計科目與新制度不符，因此需要進行修 改或是全部重編。這里三張表為：利潤表：從格式報表模板中引入新企業(yè)會計科目中的 利潤表，按試驗資料所給的報表模式對其進行調(diào)整，然后修 改其公式：主要修改科目編碼即可，而特殊項財務(wù)費用和資 產(chǎn)減值損失需要修改為取對方科目