財(cái)務(wù)考核指標(biāo)體系

1、第20章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員績(jī)效考核20.1財(cái)務(wù)部關(guān)鍵績(jī)效考核指標(biāo)序號(hào)KPI指標(biāo)考核周期指標(biāo)定義/公式資料來源1公司財(cái)務(wù) 預(yù)算達(dá)成率月/季/年度公司實(shí)際年度支出10 公司預(yù)算年度支出“財(cái)務(wù)部2財(cái)務(wù)分析準(zhǔn)確度月/季/年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告中，對(duì)公司的整體財(cái)務(wù)狀況分 析岀錯(cuò)次數(shù)財(cái)務(wù)部3財(cái)務(wù)費(fèi)用月/季/年度財(cái)務(wù)費(fèi)用降低額100%財(cái)務(wù)部降低率財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算額4賬務(wù)處理及時(shí)性月/季/年度財(cái)務(wù)處理未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成的次數(shù)財(cái)務(wù)部5現(xiàn)金收支準(zhǔn)確性月/季/年度現(xiàn)金收支岀錯(cuò)次數(shù)財(cái)務(wù)部6財(cái)務(wù)資料完好性月/季/年度財(cái)務(wù)資料損壞、丟失、泄露的次數(shù)財(cái)務(wù)部20.2資金部關(guān)鍵績(jī)效考核指標(biāo)序號(hào)KPI指標(biāo)考核周期指標(biāo)定義/公式資料來源1公司資金

2、預(yù)算達(dá)成率月/季 /年度公司實(shí)際年度資金使用額 公司資金使用預(yù)算額2資金籌集計(jì)劃編制及時(shí)率月/季 /年度編制及時(shí)的次數(shù) “C。/ 編制的總次數(shù)100%3月度流動(dòng)資金 計(jì)劃編制及時(shí)率月/季 /年度編制及時(shí)的次數(shù)100%編制的總次數(shù)4資金使用目標(biāo)達(dá)成率月/季 /年度資金使用目標(biāo)達(dá)成數(shù)CC"資金使用目標(biāo)應(yīng)達(dá)成總 數(shù)100%5資金收支準(zhǔn)確度月/季 /年度資金收支岀錯(cuò)次數(shù)資金部6資金頭寸變動(dòng)信息掌握的及時(shí)性月/季 /年度因沒有及時(shí)掌握資金頭寸信息，導(dǎo)致公司 損失的金額資金部7資金使用評(píng)估 報(bào)告編制及時(shí)率月/季 /年度編制及時(shí)的次數(shù)n/編制的總次數(shù)100%20.3審計(jì)部關(guān)鍵績(jī)效考核指標(biāo)序號(hào)KPI

3、指標(biāo)考核周期指標(biāo)定義/公式資料來源1審計(jì)計(jì)劃執(zhí)行率季/年度已執(zhí)行審計(jì)計(jì)劃1OO°/ 審計(jì)計(jì)劃總數(shù) 100/審計(jì)部2審計(jì)報(bào)告一次通過率季/年度首次審核通過的報(bào)告數(shù)應(yīng)提交的審計(jì)報(bào)告總數(shù) 10 %審計(jì)部3審計(jì)問題追蹤檢查率季/年度對(duì)審計(jì)問題追蹤檢查的次數(shù)彳cco/ 出現(xiàn)審計(jì)問題的總次數(shù)100%審計(jì)部4審計(jì)結(jié)果準(zhǔn)確性季/年度審計(jì)結(jié)果更正的次數(shù)審計(jì)部5審計(jì)報(bào)告證據(jù)充分性季/年度因?qū)徲?jì)證據(jù)不足而使審計(jì)結(jié)果被推翻的 次數(shù)審計(jì)部6審計(jì)報(bào)告歸檔率季/年度審計(jì)報(bào)告歸檔數(shù)審計(jì)報(bào)告總數(shù)100%審計(jì)部20.4財(cái)務(wù)部經(jīng)理績(jī)效考核指標(biāo)量表被考核人姓名職位財(cái)務(wù)部經(jīng)理部門財(cái)務(wù)部考核人姓名職位總經(jīng)理部門序號(hào)KPI指標(biāo)權(quán)

4、重績(jī)效目標(biāo)值考核得分1部門工作 計(jì)劃完成率15%考核期內(nèi)部門工作計(jì)劃完成率達(dá)100%2部門管理費(fèi)用控制10%考核期內(nèi)部門管理費(fèi)用控制在預(yù)算范圍之內(nèi)3財(cái)務(wù)計(jì)劃編制及時(shí)率10%考核期內(nèi)財(cái)務(wù)計(jì)劃編制及時(shí)率在%以上4財(cái)務(wù)體系規(guī)范化目標(biāo)達(dá)成率10%考核期內(nèi)財(cái)務(wù)體系規(guī)范化目標(biāo)達(dá)成率在%以上5公司財(cái)務(wù)預(yù)算控制率10%考核期內(nèi)公司財(cái)務(wù)預(yù)算控制率在%以上6財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確度10%考核期內(nèi)提交的各類報(bào)表、 報(bào)告中數(shù)據(jù)岀錯(cuò)的次 數(shù)控制在次以內(nèi)7報(bào)表編制及時(shí)率10%考核期內(nèi)報(bào)表編制及時(shí)率在%以上8財(cái)務(wù)費(fèi)用降低率10%考核期內(nèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用降低率在%以上9現(xiàn)金收支準(zhǔn)確性5%考核期內(nèi)現(xiàn)金收支岀錯(cuò)次數(shù)在次以內(nèi)10財(cái)務(wù)資料完好性5%考

5、核期內(nèi)財(cái)務(wù)資料損壞、丟失、泄露的次數(shù)控制在次以內(nèi)11員工管理5%考核期內(nèi)部門員工績(jī)效考核平均得分在分以上本次考核總得分考核指標(biāo)說明財(cái)務(wù)體系規(guī)范化目標(biāo)達(dá)成率財(cái)務(wù)體系規(guī)范化目標(biāo)達(dá)成率=計(jì)劃實(shí)達(dá)成總數(shù)100%被考核人考核人復(fù)核人簽字：日期：簽字：日期：簽字：日期：20.5審計(jì)部經(jīng)理績(jī)效考核指標(biāo)量表被考核人姓名職位審計(jì)部經(jīng)理部門審計(jì)部考核人姓名職位總經(jīng)理部門序號(hào)KPI指標(biāo)權(quán)重績(jī)效目標(biāo)值考核得分1部門工作 計(jì)劃完成率20%考核期內(nèi)部門工作計(jì)劃完成率達(dá)100%2部門管理費(fèi)用控制15%考核期內(nèi)部門管理費(fèi)用控制在預(yù)算范圍之內(nèi)3審計(jì)計(jì)劃執(zhí)行率15%考核期內(nèi)審計(jì)計(jì)劃執(zhí)行率在%以上4審計(jì)報(bào)告一次通過率15%考核期內(nèi)

6、審計(jì)報(bào)告一次通過率在%以上5審計(jì)問題追蹤檢查率10%考核期內(nèi)審計(jì)問題追蹤檢查率在%以上6審計(jì)結(jié)果準(zhǔn)確性10%考核期內(nèi)審計(jì)結(jié)果更正的次數(shù)在次以下7審計(jì)報(bào)告證據(jù)充分性5%考核期內(nèi)因?qū)徲?jì)證據(jù)不足而使審計(jì)結(jié)果被推翻 的次數(shù)在次以下8審計(jì)報(bào)告歸檔率5%考核期內(nèi)審計(jì)報(bào)告歸檔率達(dá)100%9員工管理5%考核期內(nèi)部門員工績(jī)效考核平均得分在分以上本次考核總得分考核 指標(biāo) 說明被考核人考核人復(fù)核人簽字：日期：簽字：日期：簽字：日期：20.6資產(chǎn)管理人員績(jī)效考核方案受控狀態(tài)方案名稱資產(chǎn)管理人員績(jī)效考核方案編 號(hào)一、 目的 公司進(jìn)行資產(chǎn)管理人員績(jī)效考核的目的如下。 協(xié)調(diào)公司資產(chǎn)管理的目標(biāo)和資產(chǎn)管理人員的工作目標(biāo)，監(jiān)督檢

7、查資產(chǎn)管理工作完成情況。 把薪酬與績(jī)效掛鉤，通過薪酬激勵(lì)提高資產(chǎn)管理人員的工作積極性和資產(chǎn)管理績(jī)效。 促進(jìn)上下級(jí)之間的溝通，為選拔人才和合理激勵(lì)提供依據(jù)。二、績(jī)效考核的時(shí)間資產(chǎn)管理人員的績(jī)效考核時(shí)間如下表所示?？?jī)效考核時(shí)間表績(jī)效考核時(shí)間備注月度績(jī)效考核每月1日到10日月度績(jī)效考核由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)年度績(jī)效考核每年12月10日到25日人力資源部成立考核小組主持年度績(jī)效考核三、月度績(jī)效考核的內(nèi)容與實(shí)施（一）月度績(jī)效考核的內(nèi)容資產(chǎn)管理人員月度績(jī)效考核的內(nèi)容和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)如下表所示?？己隧?xiàng)目評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)96100 分8195分6180 分4160 分040 分工作質(zhì)量30%不考慮工作量的多少，只看工作完 成情況是

8、否 符合公司質(zhì) 量標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)管理相關(guān) 工作，如資產(chǎn) 核算、資產(chǎn)賬 卡登記等數(shù)據(jù) 都準(zhǔn)確無誤工作各個(gè)環(huán)節(jié) 極少岀錯(cuò)，即 便有錯(cuò)，也能 夠及時(shí)地自行 改正工作偶爾岀 錯(cuò)，且經(jīng)過別 人指正后很快 改正工作很少岀 錯(cuò)，但會(huì)重復(fù) 岀同樣的錯(cuò)工作經(jīng)常岀 錯(cuò)，且總是岀 同樣的錯(cuò)工作效率20%看工作是否 按時(shí)、有條 理地完成總是按時(shí)或者 提前完成工 作，且工作有 條理總是按時(shí)完成 工作，但是在 條理方面有待 改善大部分工作按 時(shí)完成，且工 作條理性較好大部分工作能 夠按時(shí)完成， 但是欠缺條理 性很少按時(shí)完成 工作，且工作 條理性也有待 改善專業(yè)知識(shí)10%看是否具有 充分的專業(yè) 知識(shí)、掌握 了工作方法 和工作需要

9、 的軟件等精通工作需要 的知識(shí)與技能 理論，且實(shí)際 操作非常優(yōu)秀對(duì)工作需要的 知識(shí)與技能了 解充分，且能 夠熟練操作對(duì)工作需要的 知識(shí)有相當(dāng)程 度的了解，實(shí) 際操作不是很 熟練欠缺工作需要 的知識(shí)與技 能,實(shí)際操作 需要人指導(dǎo)與工作相關(guān)的 知識(shí)技能大部 分都掌握得不 夠好工作態(tài)度10%是否熱愛本 職工作、積 極主動(dòng)地把 工作做得更 好始終積極主動(dòng) 地工作，自發(fā) 地增加工作 量，且工作業(yè) 績(jī)突岀不需要監(jiān)督， 能積極主動(dòng)地 做好本職工 作，但很少主 動(dòng)承擔(dān)額外工 作需要監(jiān)督才能 夠積極工作， 且不愿意承擔(dān) 額外的工作工作積極性不 高，拒絕承擔(dān) 額外的工作從來不積極主 動(dòng)地工作，有 時(shí)甚至影響他 人

10、工作團(tuán)隊(duì)精神與同事友好 相處情況，與人合作高 效，與同事相一向合作良 好，與同事友與多數(shù)同事相處良好，但與時(shí)常不能與同 事合作，提岀不愿與人合 作，很少與同5%是否主動(dòng)與 人合作，幫 助他人處融洽，能主 動(dòng)幫助同事解 決問題好相處，積極 回應(yīng)同事的求 助個(gè)別同事有小的摩擦意見的態(tài)度或 方式欠佳事溝通交流責(zé)任 感5%對(duì)工作的責(zé)任感及勤勉程度責(zé)任心強(qiáng)，工 作勤勤懇懇對(duì)工作認(rèn)真負(fù) 責(zé)，但是偶爾 需要人提醒對(duì)工作認(rèn)真負(fù) 責(zé)，很少閑聊 或打攪別人工作責(zé)任心不 強(qiáng)有機(jī)會(huì)就偷 懶，不把工作 放在心上創(chuàng)新能力5%是否勇于創(chuàng) 新，提出新 的、更有效 的工作方法銳意創(chuàng)新，工 作中不斷提岀 和運(yùn)用新想 法、新措施樂

11、意運(yùn)用和提 出新想法、新 措施偶爾提出新想 法、新措施、 新工作方法因循守舊，墨守成規(guī)拒絕創(chuàng)新，敵 視新方法、觀 占八、學(xué)習(xí)精神5%是否主動(dòng)學(xué) 習(xí)，且迅速 掌握新知識(shí)自動(dòng)自發(fā)地學(xué) 習(xí)，能夠很快 地吸收和運(yùn)用 新知識(shí)能夠自動(dòng)自發(fā) 地學(xué)習(xí)，但是 在知識(shí)應(yīng)用方 面需要提高積極參加公司組織的培訓(xùn)， 能夠掌握和運(yùn) 用新知識(shí)能夠掌握新知 識(shí)，但是不能 很快地運(yùn)用到 工作中學(xué)習(xí)熱情不 高，學(xué)習(xí)效率 很低工作 量5%考慮工作質(zhì) 量，看工作 量的多少完成的工作量比要求的多工作量超出大家的平均水平按時(shí)完成公司要求的工作量工作量偶爾低于平均水平很少按時(shí)完成公司要求的工作量岀勤 率5%工作紀(jì)律 性、遲到早 退次數(shù)等從

12、未請(qǐng)假、遲 到或早退從未請(qǐng)假，但 偶爾遲到或早 退偶爾請(qǐng)假、遲 到或早退，但 理由合理偶爾請(qǐng)假、遲 到或早退，但 理由不合理經(jīng)常請(qǐng)假、遲到或早退（二）月度績(jī)效考核結(jié)果等級(jí)劃分資產(chǎn)管理類人員的績(jī)效考核得分為各考核項(xiàng)目得分與其權(quán)重之積的總和，其等級(jí)劃分與獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)如下 表所示。月度績(jī)效考核等級(jí)劃分表等級(jí)名稱得分范圍（分）獎(jiǎng)懲措施A級(jí)90100月獎(jiǎng)勵(lì)150元B級(jí)8089月獎(jiǎng)勵(lì)100元C級(jí)7079月獎(jiǎng)勵(lì)50元D級(jí)6069不獎(jiǎng)不罰E級(jí)60以下罰款50元（三）月度績(jī)效考核的實(shí)施資產(chǎn)管理人員的月度績(jī)效考核由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，其考核主要由以下三部分組成。 部門經(jīng)理根據(jù)崗位通用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和崗位職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)資產(chǎn)管理人員進(jìn)

13、行初步評(píng)價(jià)。 部門經(jīng)理根據(jù)月初資產(chǎn)管理人員上交的工作計(jì)劃和工作目標(biāo)，對(duì)資產(chǎn)管理人員進(jìn)行考評(píng)打分。 人力資源部根據(jù)部門經(jīng)理提交的月度績(jī)效考核資料和公司規(guī)定的崗位績(jī)效要素，對(duì)資產(chǎn)管理人員的績(jī)效考核結(jié)果進(jìn)行核定，并負(fù)責(zé)結(jié)果的統(tǒng)計(jì)和發(fā)布。四、年度績(jī)效考核的實(shí)施資產(chǎn)管理人員的年度績(jī)效考核由人力資源部組建績(jī)效考核小組進(jìn)行。年度績(jī)效考核是對(duì)月度績(jī)效考核 的匯總，其得分為年度12個(gè)月績(jī)效考核得分之和的平均數(shù)。年度績(jī)效考核的等級(jí)劃分，如下表所示。年度績(jī)效考核等級(jí)劃分表等級(jí)名稱得分范圍（分）獎(jiǎng)懲措施A級(jí)90100年終獎(jiǎng)金加500元B級(jí)8089年終獎(jiǎng)金加300元C級(jí)7079年終獎(jiǎng)金加200元D級(jí)6069年終獎(jiǎng)金不變

14、E級(jí)60以下年終獎(jiǎng)金減200元五、績(jī)效考核結(jié)果應(yīng)用 部門經(jīng)理依據(jù)績(jī)效考核的結(jié)果選拔優(yōu)秀人才、辭退不稱職人員，并且有針對(duì)性地制訂員工培訓(xùn)計(jì)劃,指導(dǎo)資產(chǎn)管理人員學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)。 公司通過調(diào)整和改善績(jī)效目標(biāo)，引導(dǎo)資產(chǎn)管理人員調(diào)整工作重心，把工作做得更好。六、績(jī)效結(jié)果反饋績(jī)效考核結(jié)果反饋是部門經(jīng)理或績(jī)效考核小組成員，與資產(chǎn)管理人員就績(jī)效考核的結(jié)果進(jìn)行溝通，其 目的是引導(dǎo)被考核者做岀客觀、正確的自我評(píng)價(jià)，幫助資產(chǎn)管理人員解決工作中存在的問題。因此，績(jī)效 考核結(jié)果反饋應(yīng)該注意以下問題。 不能使用帶有威脅性的用語，不要追究資產(chǎn)管理人員的責(zé)任和過錯(cuò)。 對(duì)事不對(duì)人，多援引數(shù)據(jù)，用事實(shí)說話。倉U造輕松、融洽的談話氛圍

15、，保持雙向溝通，多傾聽員工的心聲。相關(guān)說明編制人員編制日期審核人員審核日期批準(zhǔn)人員批準(zhǔn)日期2.11財(cái)務(wù)總監(jiān)績(jī)效考核方案方案名稱財(cái)務(wù)總監(jiān)績(jī)效考核目標(biāo)責(zé)任書編 號(hào)、崗位類別和聘期姓名任職部門財(cái)務(wù)部職務(wù)財(cái)務(wù)總監(jiān)入職時(shí)間年月日聘期年月日年月日考核期年月日年月日二、主要職責(zé)1. 組織編制財(cái)務(wù)、資金、審計(jì)等規(guī)章制度及業(yè)務(wù)操作流程。2. 對(duì)公司資金的時(shí)間安排進(jìn)行組織、計(jì)劃、控制與管理。3財(cái)務(wù)監(jiān)控。4. 財(cái)務(wù)分析與預(yù)測(cè)。5. 疏通融資渠道。6. 審計(jì)管理。7. 分管部門管理。三、工作目標(biāo)1. 財(cái)務(wù)預(yù)算與控制，對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程中岀現(xiàn)的問題沒有及時(shí)解決，每岀現(xiàn)1次，減分。2. 財(cái)務(wù)分析。每月（季度）至少提供一次財(cái)務(wù)

16、分析報(bào)告并提岀相關(guān)決策建議，未能提供有效的相關(guān)信息，減分 分。3. 疏通融資渠道，確保融資渠道暢通，領(lǐng)導(dǎo)交辦的融資任務(wù)100%地完成，每差1%，減分。4. 投資回報(bào)率達(dá)到 %，每低1%,減分。5資金利用率達(dá)到 %，每低1%,減分。6. 成本控制。對(duì)各部門的成本進(jìn)行控制，未能按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度控制各項(xiàng)費(fèi)用的情況每岀現(xiàn)1次，減分。7. 分管部門人員管理，部門培訓(xùn)計(jì)劃完成率達(dá)到100%，未完成該項(xiàng)工作，減 分；及時(shí)公正地對(duì)下屬員工進(jìn)行考核，下屬員工對(duì)績(jī)效考核工作滿意度評(píng)分在 分以上，加 分。8年度重點(diǎn)工作完成情況。 年度重點(diǎn)任務(wù)完成情況考核表重點(diǎn)任務(wù)工作事項(xiàng)計(jì)劃目標(biāo)實(shí)際完成情況考核標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估說明： 年度重點(diǎn)工