財務(wù)部管理目標考核細則

1、XX 公司 2011 年度各職能部門對項目部綜合管理目標考核評分辦法及考核細則( 一)財務(wù)管理目標考核評分表考核部門： XX公司計劃財務(wù)部序考核內(nèi)容基準 實得評分標準考核號分分人一、 資金管理資金預算管理:編制本單位資金收支計劃，同時監(jiān)控各期的資金計劃和實際執(zhí)行情況，提1、 出項目履約過程中的資金風險和項目履約過程中的目標偏差， 在項目經(jīng)理、經(jīng)營經(jīng)理的協(xié)助下提出化解項目資金風險的措施。資金回收管理：和發(fā)包單位財務(wù)部辦理工程款回收、2、 甲供料對賬扣款事宜，竣工驗收決算后，負責及時辦理項目財務(wù)決算書，和項目經(jīng)理一起回收項目尾款。資金付款管理：按照公司的資金管理制度審核付款申請，保證分包工程款、材

2、料采購款支3、付均按照合同約定條款、工程實際進度、工程收款比例以及各期資金計劃合理一致40 分1、 按時編制及上交資金計劃表，否則扣 2 分2、 編制的資金計劃表不具有合理性、及時性、可操作性扣2 分3、 沒有特殊性情況，未按資金計劃執(zhí)行扣15分4、 每月沒有對編制的 “資金執(zhí)行情況表” 進行審核、 分析， 確保提供數(shù)據(jù)具有真實性扣 1 分1、 定期和發(fā)包單位核對進度結(jié)算或者項目決算額、 已收資金以及甲供料額、應(yīng)收帳款余額，并形成雙方代表簽字確認的書面5資料，否則扣3 分。2、 未按照合同的約定及時回收到期債權(quán)的，扣 3 分1、 嚴格執(zhí)行公司對支付款的審核、審批制度及控制程序，否則扣2 分。2

3、、 及時扣除相關(guān)費用，保證平時及時、準確的付分包等款，否則扣2 分。53、 避免出現(xiàn)錯付、超付分包等款，否則扣3分4、 準確及時的按照審批金額付款， 無故拖延付款影響工程進度或者造成法律訴訟的，扣 2 分應(yīng)收帳款、預收帳款、應(yīng)付帳款、預付帳款管理：核對帳戶數(shù)據(jù)的真實性、準確性。做4、好承包、分包執(zhí)行情況表的編制并進行分析，及時反饋信息。特別加強應(yīng)收帳款管理并編制清欠報表。內(nèi)部銀行授信管理：5、 根據(jù)項目自身流動資金周轉(zhuǎn)狀況及特殊需求可向公司申請貸款，并制定還331、 編制的承包、分包執(zhí)行情況表數(shù)據(jù)不真實，不能及時提供準確信息，扣1 分2、 不及時編制上交清欠報表，不對清欠報表進行分析扣1 分1

4、、 項目部按公司核定金額、使用范圍、 性質(zhì)、時間等要求使用，期滿還本付息。 逾期不歸還貸款，也不說明原因扣2 分款計劃。并按資金有償使用原則支付公司資金使用費?！皟?nèi)部抵押經(jīng)營承包責任書”中應(yīng)上6、5 交公司的各項費用情況稅務(wù)管理以及稅務(wù)策劃工作：負責和當?shù)囟悇?wù)機構(gòu)聯(lián)系，辦理外出經(jīng)營許可等有關(guān)證明，辦理開票、繳稅事宜，屬于分包商應(yīng)承擔的各類稅7、2 款、地方規(guī)費必須按照分包結(jié)算成本為依據(jù)進行扣款。必須按照稅法規(guī)定計算繳納個人所得稅。8、 貨幣資金、銀行帳戶管理59、 對外擔保及對外借款管理210、 合同管理211 內(nèi)部勞務(wù)承包價款管理32、 公司暫時墊付的資金不及時歸還扣2 分3、 按資金收支兩

5、條線的管理原則， 不及時上交各項費用，視作貸款處理，收取高息，并扣 2分1、屬于分包商應(yīng)承擔的各類稅款、地方規(guī)費過程中就應(yīng)及時扣除，否則由此影響分包款超付扣 1分2、合理繳納稅款，合理降低稅負成本，否則扣 1 分1、 按現(xiàn)金管理制度及使用范圍使用現(xiàn)金，否則扣 1分2、 按公司備用金管理制度控制備用金使用，否則扣 1分3、 及時做好現(xiàn)金及銀行存款的對帳工作，及時編制銀行調(diào)節(jié)表；做好票據(jù)的登記工作，否則扣0.5 分4、 按公司審批程序開立帳戶、注銷帳戶，否則扣 0.5 分5、 嚴格執(zhí)行財務(wù)印章授權(quán)管理制度，未簽定印章管理責任書扣1 分1、 項目部不得擅自對外提供擔保( 保證擔保、抵押、質(zhì)押、留置擔

6、保 ) ，否則扣 1 分2、 項目部不得擅自對外提供借款，否則扣1分1、 合同必須成冊管理，否則扣0.5 分2、 建立承包、分包、材料采購合同的臺帳管理工作，否則扣0.5 分1、 必須按照內(nèi)部勞務(wù)承包合同以及內(nèi)部勞務(wù)承包班組建立內(nèi)部勞務(wù)承包價款支付臺帳，未建立的扣1 分；2、 內(nèi)部勞務(wù)承包價款支付程序符合機電公司的管理制度，否則扣1 分；3、 發(fā)生無理由的資金超付或者錯付的，扣1分二、 成本、費用管理考核30工程項目和重大經(jīng)濟事項的事前控制1、2 體系的建立及運行2、 費用預算制度的建立及執(zhí)行3實施工程項目過程的財務(wù)監(jiān)管與控3、10 制，真實反映本單位成本、利潤4、 成本預警制度的建立及執(zhí)行5

7、5、 成本分析制度的建立及執(zhí)行5各財務(wù)人員應(yīng)參與工程項目、材料物資、其它重大資產(chǎn)購置的招投標評審、合同評審和合同會簽，由于合同財務(wù)條款不嚴密等原因給公司造成經(jīng)濟損失的視損失大小扣 1-3 分1、 項目部必須建立費用預算制度， 對公司下達的各項費用預算層層分解，落實責任，確保費用預算實現(xiàn)。2、 實際費用超預算使用的扣 1-4 分，對未實行費用預算管理的扣 2 分，預算形同虛設(shè)考核不嚴的扣 2 分1、 項目部必須按照實際工程形象進度以及建造合同準則的要求進行統(tǒng)計報量，確認當期應(yīng)確認的營業(yè)收入，超報量或者壓量導致成本核算混亂的，扣2 分；2、 項目部項目成本核算必須按照工程項目分別進行，從會計憑證的

8、編制、成本明細帳以及成本報表均按照工程項目進行，未按照工程核算的，扣 2 分；3、 項目部必須按照工程項目建立單項成本臺帳，分別反映進度結(jié)算、營業(yè)收入、實際成本（分材料、人工、機械、其他直接、間接以及分包成本） 、合同稅費，未建立的扣 2 分，建立了但是臺帳登記不完整和財務(wù)明細帳不一致的，扣3 分。4、 項目部必須按照月份、 季度、 年度及時反映項目的利潤、 實際上交公司目標利潤情況，杜絕虛報利潤形成潛虧 , 對虛報利潤的一旦查出扣 3 分。1、 項目部財務(wù)、 經(jīng)營部門必須了解和清楚公司在項目投標時額預計利潤率以及項目目標利潤率， 未進行交底導致項目經(jīng)理以及相關(guān)責任人不清楚的，扣1 分。2、

9、項目部必須密切關(guān)注項目實際成本、實際項目毛利率和投標時額預計利潤率以及目標利潤率的差異， 對重大成本失控或受外部因素影響造成成本異常波動的，應(yīng)及時向公司相關(guān)部門預警，并共同協(xié)作采取措施，將風險控制在最低范圍，未及時預警而突發(fā)異常虧損的扣3 分。1、 項目部必須建立項目經(jīng)濟活動分析制度，定期召開經(jīng)濟活動分析會，每季度就本單位工程項目盈虧情況進行分析并上報，分析資料不及時上報或分析原因不真實的扣 3分。6、 成本費用報表的編制及上報27、 內(nèi)部業(yè)績考核制度的建立及有效性3三會計業(yè)務(wù)管理20 分1 會計基礎(chǔ)工作102 會計檔案管理53 會計報表按照要求及時上報5四資產(chǎn)管理10 分1 資產(chǎn)報購置和處置

10、52 日常資產(chǎn)管理工作5總 分100部門領(lǐng)導：2、 項目部必須定期編制經(jīng)濟活動分析資料，分析實際成本和預算成本的差異，從工程實物量的完成情況等角度出發(fā)分析項目目標責任成本的完成情況， 項目利潤實現(xiàn)情況以及項目預計實現(xiàn)利潤。按時上交各種成本費用報表，按照報表的填報要求，保證報表質(zhì)量，未按時上報或報表質(zhì)量差的分別扣0.5 分 / 次，未上交的扣2 分真實填報合同驗收兌現(xiàn)表，對已驗收兌現(xiàn)的項目在以后年度出現(xiàn)成本費用支出的，一旦發(fā)生扣1.5 分, 項目結(jié)束后未對項目實物資產(chǎn)進行有效處置, 形成帳外資產(chǎn)損失或有帳無實物造成潛虧的扣2 分1、每天按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)編制會計憑證；2、現(xiàn)金日記賬做到日清月結(jié)；3、每

11、月及時裝訂上月會計憑證；4、報銷的原始憑單真實、完整；1、 次年 1 季度將報表打印裝訂；2、 次年 1 季度將上年全部賬務(wù)打印出來，并裝訂；3、 當年度用友賬務(wù)數(shù)據(jù)交財務(wù)部備案，數(shù)據(jù)和報表一致；每次報表拖延1 天即扣除1 分，全年累計加未填寫購置報告就購買設(shè)備, 扣 3 分; 未經(jīng)公司同意 ,私自處置的 ,扣 2分未及時與實物管理人員核對, 造成賬實不符的和3分, 未及時上報資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)扣2 分年月日5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5

12、780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 5721311921589183265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 10177583117408667417088100343356109