公司私車公用制度完整

1、公司私車公用制度（可以直接使用，可編輯 優(yōu)秀版資料，歡迎下載）四川升仁建設(shè)工程私車公用的管理制度一、目的 為滿足公司車輛資源，提高工作效率，加強(qiáng)私車公用的管 理，根據(jù)公司有關(guān)管理制度，特制定本制度。二、適用范圍 本規(guī)定所稱私車公用，是指符合一定條件的人員報(bào)經(jīng)公司 總經(jīng)理批準(zhǔn)將其私有車輛用于公司公務(wù)活動。適用于公司高級 管理人員，及經(jīng)公司審批確認(rèn)符合一定條件的工作人員。三、申請條件及審批程序1、擁有私人汽車且符合條件的職位、汽車保險(xiǎn)齊備、駕齡 超過 1 年并且在交警部門未有主要責(zé)任事故記錄的員工，方可 申請私人汽車部分用于公司業(yè)務(wù)。2 、確因公司業(yè)務(wù)車輛資源存在不足，車輛臨時(shí)調(diào)度不開， 或辦理業(yè)

2、務(wù)時(shí)間緊迫；3、對本公司擔(dān)任特殊職務(wù)人員，經(jīng)常外出辦事； 4、車輛行駛證、駕駛證、車牌、保險(xiǎn)單（全保）等各種 證件應(yīng)齊全；5 、符合上述條件的員工，在完全自愿的情況下填報(bào)私車 公用申請單 ，并提供汽車行駛證、 駕駛證和保險(xiǎn)單據(jù)等復(fù)印件 （每年提供一次即可，作為備案） ，至少提前 1 個(gè)工作日報(bào)準(zhǔn) 申請，列明申請人、車牌號、隨行人員、申請時(shí)間、使用目的、 使用時(shí)間、使用車輛種類、人身保險(xiǎn)情況等相關(guān)事宜。填寫完 整后提交部門經(jīng)理同意， 送綜合部審核，再經(jīng)公司總經(jīng)理/董事 長審批同意后，方可私車公用，辦理有關(guān)手續(xù)后，享受公司私 車公用待遇。6、符合上述條件的且已經(jīng)公司總經(jīng)理/董事長批準(zhǔn)的，應(yīng)與公司簽

3、訂私車公用書面協(xié)議，規(guī)定相關(guān)權(quán)利和義務(wù)。四、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1. 車輛的維護(hù)費(fèi)和修理費(fèi)、年檢費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)均由車主本人承 擔(dān)。2. 行車具體根據(jù)私車公用申請單每月累算。3. 每月月末報(bào)銷費(fèi)用一次，報(bào)銷時(shí)應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單 并附上相應(yīng)發(fā)票后規(guī)定程序報(bào)銷。報(bào)銷費(fèi)用由財(cái)務(wù)統(tǒng)一支付。4. 過橋費(fèi)、停車費(fèi)根據(jù)應(yīng)公外出實(shí)報(bào)實(shí)銷，交通違章罰款單 據(jù)不得核銷或變相沖抵。5. 享受補(bǔ)貼的員工，不再享受公司任何形式的交通補(bǔ)貼。6. 費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)耗油量計(jì)算私車公用補(bǔ)助，油價(jià)以成都市價(jià)為主。汽車排量油耗標(biāo)準(zhǔn)1.3以下（含1.3）8升/每百公里10升/每百公里2.0以上（含2.0）12升/每百公里外出辦公時(shí)所耗油費(fèi)補(bǔ)助計(jì)算方式為

4、：里程數(shù)*油耗標(biāo)準(zhǔn)*成都市汽油價(jià)格（本費(fèi)用含車輛在因公五、車輛的管理#1、私車的調(diào)派：私車應(yīng)滿足公司業(yè)務(wù)需要， 接受公司調(diào)度。2、私車的使用：車輛在正常上班時(shí)間應(yīng)停放在公司。公務(wù) 調(diào)派車輛時(shí)，原則上安排私車車主使用，以滿足公司業(yè)務(wù)急 需用車。3、 私車公用外車前應(yīng)做好詳細(xì)行車記錄，記錄內(nèi)容應(yīng)如實(shí) 填寫，有不誠實(shí)行為的將停發(fā)補(bǔ)貼，情節(jié)嚴(yán)重者將按公司規(guī) 定進(jìn)行處罰。4、公司對私車公用的歸口管理部門為綜合辦公室司機(jī)班， 私車公用費(fèi)用報(bào)銷的審核部門為公司財(cái)務(wù)部。六、違章與事故處理 51、私車公用外出期間嚴(yán)格遵守交通法及公司車輛管理規(guī)定，違章罰款由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。2 T Z&八# s# t9 b9 L2、非

5、公務(wù)用車或私車主擅自借與他人而造成的所有損失，全由私車主自行承擔(dān)。 -E) e C#9 k3 g% y3、 由于駕駛?cè)耸褂貌划?dāng)， 而導(dǎo)致車輛損壞或機(jī)件故障，所 需修護(hù)費(fèi)，按公司車輛管理制度處理。4、發(fā)生交通事故的處理， 公司對當(dāng)事人按公司規(guī)章制度及 車輛管理規(guī)定進(jìn)行處理。七、附則本制度由綜合部起草，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)布實(shí)施，綜合部 擁有本制度的解釋權(quán)和修正權(quán)。二O三年七月二日部門主管簽字:總經(jīng)理附件1:私車公用申請表申 請 時(shí) 間申 請 人 姓 名所 在 部 門申請人駕齡有無責(zé)任事故申請 車輛 牌號 及種 類申請 車保 險(xiǎn)是 否齊 全申請 人保 險(xiǎn)是 否齊 全申 請 事 由作為 公車 使用 時(shí)間

6、作為 公車 使用 期限出車 固定 隨行 人員備注申請人簽字:簽字：附件2 :公司私車公用協(xié)議甲方：乙方:乙方因甲方公司業(yè)務(wù)車輛資源不足，公派車輛辦事臨時(shí)調(diào)度不開，或當(dāng)乙方辦理業(yè)務(wù)時(shí)間緊迫時(shí)急需用車時(shí)，根據(jù)工作需要，乙方自愿 將自己所屬車輛車牌號為 作為公司公用，經(jīng)雙方協(xié)商一致，達(dá)成如下協(xié)議：一、私車公用期限：從年月日起到年月日止，有效期 年，甲方按實(shí)際出動時(shí)間定期給予乙方補(bǔ)助費(fèi)用。二、補(bǔ)助費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：依照公司車輛管理制度及私車公用管 理制度根據(jù)實(shí)際出車記錄計(jì)算，按月結(jié)算。三、乙方在私車公用期內(nèi)應(yīng)嚴(yán)格遵守中華人民共和國道路交通 管理?xiàng)l例及有關(guān)交通法律法規(guī)。 如出現(xiàn)任何違規(guī)、事故及肇事行為， 乙方應(yīng)

7、承擔(dān)由此產(chǎn)生的全部責(zé)任及損失。同時(shí)，在此期間乙方作為駕 駛員人身安全、患病治療由乙方自負(fù)，并承擔(dān)所有費(fèi)用。四、簽訂本協(xié)議時(shí)，乙方必須提供駕駛證、車輛行駛證、保險(xiǎn)卡 等有效證件并處在有效期后方可作為公司公用。五、私車公用期間，乙方應(yīng)服從甲方對于車輛統(tǒng)一調(diào)度的管理， 遵守甲方規(guī)章制度，服從工作調(diào)配。六、雙方如有特殊原因需提前解除協(xié)議，需提前兩周告知對方。七、未盡事項(xiàng)由雙方協(xié)商解決。八、本協(xié)議一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份，自簽字之日起生效。甲方（簽章）：乙方（簽章）：日期:日期:辦公用品領(lǐng)用制度為更好 的控制辦公用 品消 耗成本和 配置 成本，本著“節(jié)約成本，提高效率，規(guī)范流程，明確責(zé)任”的原 則，規(guī)

8、范公司辦公用品的發(fā)放、領(lǐng)用和管理工作，特 制定辦公用品領(lǐng)用管理制度 。、適用范圍本制度適用于石家莊東方嘉誠商貿(mào)涵蓋下的各分公 司和分支機(jī)構(gòu)全體員工。各部門設(shè)立專門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)辦 公用品的領(lǐng)用，由行政部辦公用品保管員統(tǒng)一管理，于 領(lǐng)用時(shí)登記，嚴(yán)格控制辦公用品領(lǐng)用。辦公用品的分類1、固定資產(chǎn)類辦公用品：辦公電腦（筆記本）、檢測儀、機(jī)、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、掃描儀、投影儀等。2、 高值非消耗類辦公用品：辦公家具、驗(yàn)鈔機(jī)、 機(jī)、 U盤、移動硬盤、白板、電風(fēng)扇、空調(diào)等。3、高值消耗類辦公用品： 墨盒、色帶、碳粉、網(wǎng)線、 線 等。4、低值消耗類辦公用品：?筆類：簽字筆（芯）、圓珠筆（芯）、鉛筆、白板筆、記號筆、熒

9、光筆、激光筆等;?冊類：文件夾（盒/筐）、拉桿夾、票據(jù)夾、拉邊袋、檔案盒（袋）、文件袋等;? 紙本類：賬本、筆記本、A4紙、N次貼等；?刀器類：計(jì)算器、訂書器、起釘器、剪刀、裁紙刀、刀片等;?夾釘類：裝訂條（圈）、訂書釘、別針、曲別針、大頭針等;? 耗材類：鼠標(biāo)、鍵盤等；?其他類：刻錄盤、膠水（棒）、膠帶、雙面膠、涂改液（帶）、筆筒、尺子、橡皮、印臺（油）、電池、 插線板等。2、領(lǐng)用范圍員工日常工作所需領(lǐng)用：筆、計(jì)算器、筆筒、文件夾、文 件架、剪刀、夾子、訂書機(jī)、起釘器、便簽貼、膠帶、膠 水、筆記本、環(huán)形針、大頭針、橡皮、復(fù)寫紙等。財(cái)務(wù)、庫房等崗位員工可根據(jù)工作需要領(lǐng)用專用：帳簿、憑證、單據(jù)等

10、。以上常用辦公用品領(lǐng)用清單由行政部辦公用品管理人員根據(jù)庫存情況、貨品成本及公司辦公調(diào)備等因素整理成表格入庫登記表（含貨品入庫日期、 類型、名稱、 型號、價(jià)格等）。于領(lǐng)用時(shí)登記，嚴(yán)格控制辦公用品領(lǐng)用。具體領(lǐng)用規(guī)定部門的辦公用品需求填寫辦公用品申購單 ，且注明申 請領(lǐng)用人姓名及領(lǐng)用項(xiàng)目明細(xì)，交由所屬部門經(jīng)理審批， 辦公用品申購單 一式兩份， 將原件提交行政部統(tǒng)一采 購，復(fù)印件自留備用。2、未在本辦法規(guī)定日期內(nèi)提出購買申請的部門，則視 為當(dāng)月無購買需求。3、行政部于申請當(dāng)月月底采購?fù)戤?，于每月一號統(tǒng)一 發(fā)放至各部門， 由各部門負(fù)責(zé)人發(fā)放至具體使用人， 原則 上行政部不對個(gè)人發(fā)放。4、對于消耗類辦公用

11、品行政部將根據(jù)日常辦公需要， 對常用辦公用品進(jìn)行批量購買， 在保證正常辦公需求的前 提下，保持定量庫存。 臨時(shí)急需用品， 可根據(jù)情況進(jìn)行采 購。5、各部門對于消耗類辦公用品的領(lǐng)用需填寫辦公用 品領(lǐng)用表。6、各部門常用消耗類辦公用品月用量標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)各部門 三個(gè)月加權(quán)平均數(shù)為依據(jù)。 此標(biāo)準(zhǔn)為暫定數(shù)， 可依據(jù)每月 平均用量進(jìn)行合理調(diào)整。7、對于高檔耐用、但不常用的辦公用品，各部門間 應(yīng)盡量協(xié)調(diào)相互借用，原則上不重復(fù)購置。辦公設(shè)備 出現(xiàn)故障，由行政部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和聯(lián)系退換、保修、維 修、配件事宜。造成設(shè)備損壞的，按公司相關(guān)管理規(guī)定處理。8辦公耗材，電腦配件的領(lǐng)用必須以舊換新。9、 各部門要控制和合理使用辦公

12、用品，杜絕浪費(fèi)現(xiàn)象。部分辦公用品：簽字筆（芯）、圓珠筆（芯）、記號筆、瓶裝膠水（可灌裝）、計(jì)算器、鼠標(biāo)、鍵盤、打印紙（正反面使用）等，鼓勵大家以舊換新，低碳、經(jīng)濟(jì)使用。10、離職員工在辦理離職或交接手續(xù)時(shí)，應(yīng)將所領(lǐng)用的辦公用品（消耗類辦公用品除外）如數(shù)歸還。有缺失的應(yīng)照 價(jià)賠償，否則不予辦理相關(guān)手續(xù)。四、辦公用品費(fèi)用分?jǐn)?、各部門申購的辦公用品費(fèi)用，計(jì)入其日常費(fèi)用中。行政部于每月30日前，對領(lǐng)用的辦公用品費(fèi)用進(jìn)行核 經(jīng)各部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字確認(rèn)后，上報(bào)財(cái)務(wù)部門入賬。2、辦公用品申購單審批人（各部門領(lǐng)導(dǎo)）為辦公用品費(fèi)用控制的責(zé)任人，應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制費(fèi)用，把好申購關(guān)。五、固定資產(chǎn)類辦公用品的入庫、領(lǐng)用

13、及維修1、設(shè)備送達(dá)后由行政部辦公用品管理人員辦理入庫登記，給設(shè)備貼上標(biāo)簽，標(biāo)簽包括設(shè)備名稱拼音首字母大寫及號碼 使用部門、使用人。（例如：財(cái)務(wù)部 張三 電腦 則財(cái)DN01 張三）2、各申請部門領(lǐng)用電腦檢測儀等設(shè)備時(shí)，應(yīng)填寫辦公設(shè) 備領(lǐng)用表，并注明設(shè)備的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量及使用人，并由部門領(lǐng)導(dǎo)審批，同時(shí)提供審批過的辦公用品申購單復(fù)印件，一并提交給行行政部辦公用品管理人員。行政部辦公用 品管理人員核對后方能發(fā)貨并登記電腦設(shè)備檔案。3、所有辦公設(shè)備在以下部門需有存帳：行政部、各部門， 幾處臺帳必須保持一致，并定期進(jìn)行盤點(diǎn)核對。4 、對辦公設(shè)備的發(fā)外維修必須填寫設(shè)備維修申請單 ，并 本部門經(jīng)理簽字確

14、認(rèn)之后交由行行政部辦公用品管理人員 核實(shí)后安排發(fā)外維修。5、行政部采購員應(yīng)根據(jù)審批后的申請單通知供應(yīng)商上門取 貨或送貨，必要時(shí)要求到現(xiàn)場維修。六、附：辦公用品入庫登記表辦公設(shè)備入庫登記表辦公用品申購單辦公用品領(lǐng)用表辦公設(shè)備領(lǐng)用表設(shè)備維修申請單全面預(yù)算管理制度第1章 總則第一條 為了加強(qiáng)公司全面預(yù)算管理工作，減少經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)， 使生產(chǎn)經(jīng)營活動有序化，提高管理工作的效率和效益，全面 提高企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條 本制度適用于公司及下屬分（子）公司。第三條 全面預(yù)算管理是按照企業(yè)制定的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，確 定年度經(jīng)營目標(biāo)， 逐層分解， 下達(dá)于企業(yè)內(nèi)部各個(gè)經(jīng)濟(jì)單位， 以一系列的預(yù)

15、算、控制、協(xié)調(diào)、考核為內(nèi)容，自始至終地將 各個(gè)經(jīng)濟(jì)單位經(jīng)營目標(biāo)同企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)聯(lián)系起來，對其 分工負(fù)責(zé)的經(jīng)營活動全過程進(jìn)行控制和管理，并對實(shí)現(xiàn)的業(yè) 績進(jìn)行考核與評價(jià)的內(nèi)部控制管理系統(tǒng)。全面預(yù)算管理是對 預(yù)算的編制、審核、執(zhí)行、控制、調(diào)整、考核及監(jiān)督等管理 方式的總稱。第四條 全面預(yù)算管理的基本任務(wù)如下：1、根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，確定企業(yè)年度經(jīng)營目標(biāo)并組織實(shí)施；2、明確公司各部門預(yù)算管理的職責(zé)和權(quán)限，發(fā)揮各級預(yù) 算分管部門和預(yù)算責(zé)任單位的職能作用；3、合理配置企業(yè)各項(xiàng)資源；4、對企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行管理、控制、分析和監(jiān)督；5、為考核評價(jià)企業(yè)經(jīng)營財(cái)務(wù)業(yè)績提供有效依據(jù)。第 2章 全面預(yù)算的主要項(xiàng)目第五條

16、全面預(yù)算是按照預(yù)算管理工作程序按照銷售預(yù)算測 算企業(yè)生產(chǎn)總預(yù)算，是對企業(yè)整體資源有效分配和運(yùn)用的綜 合表現(xiàn)形式。它主要包括銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、部門預(yù)算和 財(cái)務(wù)預(yù)算。第六條 經(jīng)營預(yù)算反映業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)及其各項(xiàng)構(gòu)成要素。 根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展、 用戶需求和市場競爭情況確定業(yè)務(wù)發(fā)展目 標(biāo)，包括分產(chǎn)品業(yè)務(wù)量、業(yè)務(wù)收入、市場占有率等目標(biāo)。第七條 資本性支出預(yù)算主要指固定資產(chǎn)投資預(yù)算，反映 全年建設(shè)投資支出， 根據(jù)市場需求及資金承受狀況確定全 年建設(shè)投資規(guī)模、 投資時(shí)間、 投資項(xiàng)目、 金額及籌資方式第八條 財(cái)務(wù)預(yù)算分為利潤表預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算、投 資預(yù)算和融資預(yù)算。財(cái)務(wù)預(yù)算根據(jù)經(jīng)營預(yù)算、資本性支出預(yù)算及其他專業(yè)預(yù)

17、算，以具體金額反映與企業(yè)現(xiàn)金收支、經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，包括銷售收入預(yù)算、銷售成本預(yù)算、銷售費(fèi)用預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、財(cái) 務(wù)費(fèi)用預(yù)算、投資收益預(yù)算、營業(yè)外收支預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債 預(yù)算和融資預(yù)算等。第 3章 全面預(yù)算管理職責(zé)分工第九條 成立公司預(yù)算管理委員會，作為企業(yè)內(nèi)部預(yù)算最終 決策部門，由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、銷售副總、生產(chǎn)副總、采 購副總、人事行政負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人、投融資負(fù)責(zé)人及相 關(guān)部門部長以上人員共同組成，主要職責(zé)如下：1、負(fù)責(zé)制定有關(guān)預(yù)算管理制度、 政策和程序， 確定各專業(yè) 預(yù)算的牽頭部門，制定各部門在預(yù)算管理中的職責(zé)等；2、根據(jù)集團(tuán)公司預(yù)算指導(dǎo)思想和本公司的年度發(fā)展規(guī)劃 確

18、定年度預(yù)算的關(guān)鍵指標(biāo)；3、審議、批復(fù)年度預(yù)算草案， 審議、批復(fù)年度預(yù)算調(diào)整方 案；4、監(jiān)督、檢查預(yù)算執(zhí)行情況；5、協(xié)調(diào)、解決預(yù)算編制和執(zhí)行中出現(xiàn)的問題。第十條 成立預(yù)算管理辦公室，由銷售、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)等部門人員組成，財(cái)務(wù)部是全面預(yù)算管理的綜合管理部門，主要職 責(zé)如下：1、組織制定預(yù)算管理的有關(guān)制定等，落實(shí)全面預(yù)算管理 制定的具體實(shí)施；2、組織擬定年度預(yù)算的具體編制手冊， 下達(dá)年度預(yù)算編 制總體要求；3、組織公司預(yù)算的編制工作，進(jìn)行各專業(yè)預(yù)算的匯總、 審核、綜合平衡、調(diào)整，擬定公司年度預(yù)算方案，提交公司 預(yù)算管理委員會審批，并辦理上報(bào)手續(xù)；4、對已批準(zhǔn)的年度預(yù)算分解下達(dá)執(zhí)行；5、與各部門共同監(jiān)督、

19、檢查各項(xiàng)預(yù)算的執(zhí)行情況，定期匯總預(yù)算執(zhí)行情況的信息資料，提出預(yù)算的考核意見；6、收集、整理預(yù)算編制的各種資料，建立健全預(yù)算管理 的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作。第十一條 各專業(yè)部門負(fù)責(zé)編制專業(yè)預(yù)算，主要職責(zé)如下：1、根據(jù)年度預(yù)算編制的總體要求， 提出專業(yè)預(yù)算的編制要 求；2、組織辦理專業(yè)預(yù)算的編制工作，擬定年度專業(yè)預(yù)算方案；3、參與各項(xiàng)預(yù)算的綜合平衡工作；4、檢查、分析專業(yè)預(yù)算的執(zhí)行情況， 定期匯總專業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況的信息資料，分送財(cái)務(wù)部；5、提出專業(yè)預(yù)算的調(diào)整方案；6、提出專業(yè)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的考核意見。第 4章 全面預(yù)算編報(bào)及審批程序第十二條 全面預(yù)算編制的依據(jù)如下：1、 國家有關(guān)部門法規(guī)政策；2、 公司經(jīng)營發(fā)

20、展戰(zhàn)略和目標(biāo)；3、公司投融資協(xié)議；4、公司改組改制、 收購兼并、 資本經(jīng)營等重大經(jīng)營事項(xiàng)安排；5、公司財(cái)務(wù)政策和會計(jì)制度；6、集團(tuán)公司對預(yù)算編制的具體要求。第十三條 全面預(yù)算的編制程序如下：1、 公司預(yù)算委員會根據(jù)企業(yè)長期規(guī)劃提出年度戰(zhàn)略總目標(biāo)，并下達(dá)規(guī)劃指標(biāo)。2、 財(cái)務(wù)部提供往年實(shí)際收支資料供各部門參考。3、研發(fā)部門根據(jù)長期投資決策編制購置固定資產(chǎn)、 無形資 產(chǎn)等活動的資本支出預(yù)算， 同時(shí)由財(cái)務(wù)部門在研發(fā)部的 協(xié)助下編制確定研發(fā)費(fèi)用預(yù)算。4、銷售部門根據(jù)企業(yè)長期規(guī)劃編制年度銷售計(jì)劃和銷售 預(yù)算。銷售預(yù)算的主要內(nèi)容是銷量、單價(jià)和銷售收入， 分月度、 品種、銷售人員進(jìn)行預(yù)算編制。 銷售預(yù)算中應(yīng)

21、包括分月別的預(yù)計(jì)回收貨款和逾期貨款分月回款。5、生產(chǎn)部根據(jù)銷售部門的銷售預(yù)算編制月生產(chǎn)預(yù)算6、 技術(shù)部根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃確定產(chǎn)品 BOM7、供應(yīng)部按照生產(chǎn)計(jì)劃和 BOM 清單編制月生產(chǎn)材料成本 并根據(jù)庫存和應(yīng)付賬款賬齡編制月資金支出計(jì)劃。8、人力資源部根據(jù)人力架構(gòu)和各部門提供的用人計(jì)劃編 制工資及保險(xiǎn)等預(yù)算并發(fā)放各部門預(yù)算聯(lián)絡(luò)員。9、各部門參照往年實(shí)際和人事部門提供的工資預(yù)算編制 分月別費(fèi)用預(yù)算及固定資產(chǎn)預(yù)算。10 、財(cái)務(wù)部匯總編制現(xiàn)金預(yù)算、年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái) 務(wù)費(fèi)用預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算、銷售費(fèi)用預(yù)算、損益表、 資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表。11 、預(yù)算委員會討論、審查、平衡預(yù)算，確定公司總預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理

22、批準(zhǔn)。12 、批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)給各部門嚴(yán)格執(zhí)行。第十四條 年度預(yù)算編制的時(shí)間要求：每年 10 月上旬，公司 預(yù)算管理委員會根據(jù)集團(tuán)公司下年度發(fā)展目標(biāo)，下達(dá)下年度 預(yù)算編制任務(wù)，并提出具體編制要求。各專業(yè)部門和相關(guān)部 門應(yīng)于每年 11 月初，根據(jù)有關(guān)要求填報(bào)預(yù)算模板，將下一年 度各自負(fù)責(zé)的預(yù)算及編制說明報(bào)財(cái)務(wù)部， 財(cái)務(wù)部審核、 匯總、 綜合平衡后， 將預(yù)算草案于 11 月中旬提交公司預(yù)算管理委員 會審定，經(jīng)反復(fù)修改后由財(cái)務(wù)部將預(yù)算管理委員會批準(zhǔn)的預(yù) 算數(shù)下達(dá)給各部門進(jìn)行執(zhí)行。第十五條 在預(yù)算上報(bào)、 審批和下達(dá)過程中， 預(yù)算要經(jīng)過自上 而下，自下而上多次平衡，財(cái)務(wù)部和各部門要緊密配合，共 同做好預(yù)

23、算編制的調(diào)整工作。第十六條 各部門在實(shí)際執(zhí)行中應(yīng)于每月末編制下月份資金 計(jì)劃表。月份資金計(jì)劃應(yīng)對月份預(yù)算進(jìn)行詳細(xì)分解，按項(xiàng)目 編制，盡可能細(xì)化，做到可操作、可考核。第十七條 每月月初財(cái)務(wù)部將各部門實(shí)際費(fèi)用發(fā)至各部門助理處，各部門應(yīng)對實(shí)際與差異較大的加以分析并于3 日前回 復(fù)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部編制管理報(bào)告提交總經(jīng)理。第 5章 利潤表預(yù)算第十八條 銷售預(yù)算是關(guān)于預(yù)算期的銷售量和銷售收入的規(guī) 劃，它是以銷售為核心的預(yù)算管理模式下預(yù)算體系的起點(diǎn)。 銷售預(yù)算編制的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)便是預(yù)算期銷售情況的預(yù)測。第十九條 生產(chǎn)預(yù)算。生產(chǎn)預(yù)算的編制要以銷售預(yù)算為基礎(chǔ)。 多環(huán)節(jié)生產(chǎn)的產(chǎn)品往往還應(yīng)編制每一環(huán)節(jié)的半成品預(yù)算。產(chǎn)

24、 品的預(yù)測生產(chǎn)量根據(jù)預(yù)測銷售量來定，這要根據(jù)企業(yè)的銷售 渠道和銷售能力以及相應(yīng)的管理、技術(shù)水平而定。第二十條 為保證生產(chǎn)的順利進(jìn)行， 要進(jìn)項(xiàng)各項(xiàng)資源供給及配 置的預(yù)算，并確定相應(yīng)的預(yù)算成本。具體包括：“直接人工 預(yù)算”，要根據(jù)生產(chǎn)的需要安排適當(dāng)?shù)母鲘徫簧系墓ぷ魅藛T， 并確定相應(yīng)的人工成本，由于不同崗位工資率不同，因此應(yīng) 該先按不同崗位分別計(jì)算，然后再匯總計(jì)算直接人工費(fèi)用； “直接材料采購預(yù)算” ，要根據(jù)各期預(yù)算產(chǎn)量對材料的需求， 考慮期初、期末存貨變化確定材料采購量及相應(yīng)的采購支 出；“制造費(fèi)用預(yù)算”要確定產(chǎn)品生產(chǎn)過程中相應(yīng)發(fā)生的制 造費(fèi)用，包括變動制造費(fèi)用和固定制造費(fèi)用。第二十一條 成本費(fèi)用

25、預(yù)算，首先確定單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本；其次，預(yù)計(jì)因此發(fā)生的其他管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用。成本費(fèi)用預(yù)算要在充分考慮外部市場價(jià)格對于企業(yè)經(jīng)營的 壓力、企業(yè)的歷史成本情況、內(nèi)外環(huán)境的變動等因素的基礎(chǔ) 上，進(jìn)行內(nèi)部挖潛，使預(yù)算先進(jìn)而合理。第二十二條 利潤預(yù)算。在上述銷售預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算基礎(chǔ) 上，確定預(yù)算產(chǎn)品或業(yè)務(wù)在預(yù)算期內(nèi)可望獲取的利潤。這一 預(yù)算利潤能否實(shí)現(xiàn)除了受外部市場異常變動的影響外，主要 受企業(yè)營銷策略是否成功、成本控制是否有效等因素的影 響。第 6章 投資預(yù)算第二十三條 投資預(yù)算編制的基本原則是投資項(xiàng)目必須符合公 司重點(diǎn)發(fā)展戰(zhàn)略的需要，并根據(jù)自身實(shí)力量入為出。對投資 項(xiàng)目不得留有資金缺口。第二十四條 項(xiàng)目已由董事會討論通過、計(jì)劃在下一預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行投資的各公司須上報(bào)投資預(yù)算。投資期超過 1 年的投資項(xiàng)目，須同時(shí)提交長期預(yù)算和年度預(yù)算。長期預(yù)算須對完整投資期（包括籌建期、在建期和運(yùn)營期）進(jìn)行綜合預(yù)算；年度預(yù)算須配合長期預(yù)算，