費(fèi)用科目設(shè)置及說明

1、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用等明細(xì)科目設(shè)置及說明一、管理費(fèi)用1、管理費(fèi)用工資薪金：所有財務(wù)部、行政管理、營銷管理部及其他公司管理部門人員工資、獎金及為行政區(qū)域服務(wù)的臨工工資（臨工工資發(fā)生時直接計入）；2、管理費(fèi)用職工福利費(fèi)：管理部門福利費(fèi)用（節(jié)假日發(fā)放的職工福利、困難職工補(bǔ)助、清涼費(fèi)、等所有與職工福利相關(guān)的費(fèi)用；發(fā)生時憑據(jù)直接計入）3、管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)：所有管理部門招待費(fèi)用途的支出，含煙、酒、飯菜、 購物贈送等各種形式的招待票據(jù)，發(fā)生時憑據(jù)直接計入。4、管理費(fèi)用固話網(wǎng)絡(luò)費(fèi)：公司辦公室管理部門所有固定電話費(fèi)，必須憑正規(guī)話 費(fèi)發(fā)票、收據(jù)及充值發(fā)票入賬；5、管理費(fèi)用移動電話費(fèi)：公司辦公室管理部門所有移動電話

2、、必須憑正規(guī)話費(fèi) 發(fā)票、收據(jù)及充值發(fā)票入賬；7、管理費(fèi)用差旅費(fèi)：所有管理部門人員出差及外勤時的車費(fèi)及補(bǔ)助、打的等費(fèi) 用；含住宿餐飲等。8、管理費(fèi)用市內(nèi)交通費(fèi)：管理部門人員公事辦事交通費(fèi)。9、管理費(fèi)用郵寄運(yùn)輸費(fèi)：為管理部門服務(wù)的運(yùn)輸費(fèi)、力支等勞務(wù)雜支費(fèi)用；10、管理費(fèi)用辦公費(fèi)：購置小額辦公用品費(fèi)、打印費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、書報費(fèi)、購買硬盤、光盤、軟盤等電腦用品，以及插座等維修零件、等辦公用品；11、管理費(fèi)用汽車費(fèi)：行政管理人員用車費(fèi)用，包括維修、過路費(fèi)、等一切維護(hù) 保養(yǎng)費(fèi)用；12、管理費(fèi)用加油費(fèi)：行政管理人員用車加油；13、管理費(fèi)用董事會費(fèi)：董事會成員津貼、會務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、為開會產(chǎn)生的其他 費(fèi)用；14、管

3、理費(fèi)用社會保險費(fèi)：職工保險企業(yè)承擔(dān)的部份及直接由企業(yè)賠償?shù)牟糠荼?險費(fèi)；（含門店銷售部門的）15、管理費(fèi)用主營稅金及附加：印花稅、車船使用稅、房產(chǎn)稅等列支于管理費(fèi)用 的附加稅費(fèi)；及增值稅等一切稅費(fèi)支出。16、管理費(fèi)用修善費(fèi)：本二級科目包含電腦，空調(diào)，打印機(jī)，復(fù)印機(jī)，傳真機(jī)等 的修理安裝費(fèi)，硬件升級費(fèi)，辦公樓和宿舍裝修費(fèi)，其他管理部辦公用品移動和安裝費(fèi)等。17、管理費(fèi)用廣告宣傳費(fèi)：公司大型促銷活動所發(fā)生的廣告業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用，包函廣播電臺報紙等宣傳。（公司整體宣傳不能分清門店的入此科目）18、管理費(fèi)用水電費(fèi)：公司管理辦公用的水電費(fèi)用支出。19、管理費(fèi)用 - 促銷費(fèi)：公司大型促銷活動禮品支出分不出門店

4、賣場部份的支出。20、管理費(fèi)用 - 財產(chǎn)保險費(fèi)：公司用于購買財產(chǎn)保險的支出；21、管理費(fèi)用其他費(fèi)用：包括審計費(fèi)、評估費(fèi)、訴訟費(fèi)、法律顧問費(fèi)、等其他管理部門偶爾發(fā)生的不在上述列舉中的費(fèi)用；22、管理費(fèi)用租賃費(fèi)：包括辦公室、公司倉庫及管理部門用的住房房租費(fèi)；23、管理費(fèi)用裝修攤銷費(fèi)：管理部門辦公場地裝修分?jǐn)偂?4、管理費(fèi)用固定資產(chǎn)折舊費(fèi)：所有管理部門的固定資產(chǎn)攤銷折舊支出。25、管理費(fèi)用專項費(fèi)用：公司管理部門發(fā)生的公關(guān)費(fèi)用。二、銷售費(fèi)用1、銷售費(fèi)用工資薪金：公司各門店賣場人員的工資、獎金，含銷售部門及售后 服務(wù)部門及外地銷售網(wǎng)點(diǎn)工資， 包括加班、 值班工資、其他為銷售服務(wù)的臨工工資；2、銷售費(fèi)用福

5、利費(fèi)：福利費(fèi)用（節(jié)假日發(fā)放的職工福利、員工生日贈送禮物、困難職工補(bǔ)助、清涼費(fèi)、等所有與職工福利相關(guān)的費(fèi)用；發(fā)生時憑據(jù)直接計入）3、銷售費(fèi)用辦公費(fèi)：公司核定內(nèi)的小額辦公費(fèi)用支出。4、銷售費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)：所有門店賣場銷售部門招待用途的支出，含經(jīng)公司批 準(zhǔn)的員工聚餐費(fèi)，大型促銷活動餐補(bǔ)費(fèi)用等，發(fā)生時憑據(jù)直接計入。5、銷售費(fèi)用固話網(wǎng)絡(luò)費(fèi)：門店賣場銷售部門所有固定電話費(fèi)，門店賣場銷售部 門所有網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用，必須憑正規(guī)話費(fèi)發(fā)票、收據(jù)及充值發(fā)票入賬；6、銷售費(fèi)用移動電話費(fèi)：門店賣場銷售部門所有移動電話、必須憑正規(guī)話費(fèi)發(fā) 票、收據(jù)及充值發(fā)票入賬；7、銷售費(fèi)用市內(nèi)交通費(fèi)：門店賣場銷售部門發(fā)生的調(diào)貨交通費(fèi)用。8、銷售

6、費(fèi)用廣告宣傳費(fèi)：各種為宣傳發(fā)生的費(fèi)用，另包括各種展會而發(fā)生的會費(fèi)及其他服務(wù)費(fèi)用； 9、銷售費(fèi)用促銷費(fèi)：促銷產(chǎn)品而發(fā)生的費(fèi)用，另包括各種促銷禮品購買費(fèi)用及 其他費(fèi)用；10、銷售費(fèi)用物業(yè)管理費(fèi)：所有門店賣場銷售部門所在物業(yè)所發(fā)生的物業(yè)管理費(fèi) 用。11、銷售費(fèi)用差旅費(fèi)： 所有銷售部門及外銷人員為銷售及收款而發(fā)生的出差費(fèi)用；12、銷售費(fèi)用水電費(fèi)：門店賣場銷售部門每月發(fā)生的水電費(fèi)。13、銷售費(fèi)用修善費(fèi)：門店賣場各種固定資產(chǎn)的維修費(fèi)用。14、銷售費(fèi)用其他費(fèi)用：各種為銷售而發(fā)生不在上述列舉中費(fèi)用。15、銷售費(fèi)用固定資產(chǎn)折舊費(fèi) ：門店賣場使用的固定資產(chǎn)每月所計提的折舊費(fèi)。16、銷售費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi)： 通過各種途徑發(fā)生的為產(chǎn)品銷售而產(chǎn)生的國內(nèi)、 國際運(yùn)費(fèi)， 發(fā)生時憑票直接列支；17、銷售費(fèi)用租賃費(fèi)：各門店賣場的租賃費(fèi)；18、銷售費(fèi)用裝修攤銷費(fèi)：各門店賣場裝修分?jǐn)傊С觥Ｈ?、財?wù)費(fèi)用1、財務(wù)費(fèi)用 - 利息收入：存款利息收入2、財務(wù)費(fèi)