貸款組合風(fēng)險(xiǎn)管理

1、貸款組合風(fēng)險(xiǎn)管理本科畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）外文參考文獻(xiàn)譯文及原文系 部 專 業(yè)班 級學(xué) 號學(xué)生姓名 指導(dǎo)教師 目錄外文文獻(xiàn)譯文 1外文文獻(xiàn)原文8外文文獻(xiàn)譯文貸款組合風(fēng)險(xiǎn)管理貸款的簡介貸款是很多商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)。貸款通常在銀行的收入來源中占主 導(dǎo)地位，是銀行最大的資產(chǎn)。因此，它的風(fēng)險(xiǎn)是關(guān)系到銀行的安全性和穩(wěn)定性 的主要因素之一。在銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理中，無論是松懈信貸標(biāo)準(zhǔn)，投資組合風(fēng) 險(xiǎn)大，還是經(jīng)濟(jì)疲軟，貸款組合都會(huì)導(dǎo)致銀行虧損和投資失敗。貸款風(fēng)險(xiǎn)按照OCC的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)理念，風(fēng)險(xiǎn)是潛在的不可預(yù)期的意外事件，可能會(huì)對 銀行的收益產(chǎn)生不利的影響。OCC定義了銀行監(jiān)管中可能遇到的九類風(fēng)險(xiǎn)。這些 風(fēng)險(xiǎn)也在其它

2、手冊上面提到過，它們分別是信貸，利率，價(jià)格，外匯，交易， 戰(zhàn)略和聲譽(yù)等。其中銀行國際業(yè)務(wù)也受到國家資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的影響。這些風(fēng)險(xiǎn)并不 是相互排斥的，任何銀行產(chǎn)品或服務(wù)可能會(huì)使銀行面臨多重風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)過分析和 討論，OCC分別對這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了認(rèn)知和評價(jià)。在風(fēng)險(xiǎn)管理中一個(gè)關(guān)鍵挑戰(zhàn)就是理解這九個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素之間的相互關(guān)系。通 常情況下，這些風(fēng)險(xiǎn)相互之間都是呈正相關(guān)或者負(fù)相關(guān)的關(guān)系，一個(gè)關(guān)聯(lián)著另 外一個(gè)。采取降低風(fēng)險(xiǎn)的措施也將會(huì)影響類似或者相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素的降低或者增 加。例如，減少有疑問的借貸和有問題的資產(chǎn)不僅降低了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，同 時(shí)也降低了銀行資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)相關(guān)的時(shí)候， 減少其中一個(gè)

3、的風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)增加另外一個(gè)因素的風(fēng)險(xiǎn)。例如，銀行可以通過擴(kuò) 大其持有的家庭住宅抵押貸款業(yè)務(wù)來降低整體的風(fēng)險(xiǎn)，而不是盲目開拓商業(yè)貸 款業(yè)務(wù)，商業(yè)貸款會(huì)使利率風(fēng)險(xiǎn)飆升，因?yàn)槔曙L(fēng)險(xiǎn)很敏感，而抵押貸款是可 以選擇的。借貸可以暴漏一個(gè)銀行的收益和所有的資本風(fēng)險(xiǎn)。因此，通過LPM審查貸款組合的風(fēng)險(xiǎn)和他們的潛在影響是很重要的。下一章將介紹銀行借貸中存在的 這九種風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)對于大多數(shù)銀行貸款是信用風(fēng)險(xiǎn)最大最明顯的風(fēng)險(xiǎn)來源。但是還會(huì)有其他 的銀行產(chǎn)品為這種風(fēng)險(xiǎn)找到一個(gè)平衡點(diǎn)，如投資組合，透支，和信用證。還有 許多衍生的產(chǎn)品活動(dòng)和服務(wù)。如外匯和現(xiàn)金管理服務(wù)，也可以顯示出銀行的信 用風(fēng)險(xiǎn)。還貸的風(fēng)險(xiǎn)即是債務(wù)人可

4、能沒有辦法按照雙方約定的期限將借貸還清，這 樣會(huì)減少或增加了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐。銀行防止信貸風(fēng)險(xiǎn)第一道防線是 在接受貸款的初始授信過程中有一套承保標(biāo)準(zhǔn)，高效，均衡的審批程序，然后 員工需要把這個(gè)程序做到位。由于銀行不容易判斷借款人可疑的特點(diǎn)，還貸能力，或者其外部的經(jīng)濟(jì)壓力，以及其財(cái)務(wù)狀況，或者是未經(jīng)證實(shí)的還款能力等。 信用風(fēng)險(xiǎn)管理，但是，絕繼續(xù)貸款作出后，聲音最初的信貸決策可能不當(dāng)貸款 結(jié)構(gòu)或監(jiān)管不力破壞。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理在貸款借出去之后還要繼續(xù)，避免最初的 信貸決策被不當(dāng)?shù)馁J款結(jié)構(gòu)或是是監(jiān)管不力而破壞。傳統(tǒng)上的監(jiān)管中，銀行會(huì)通過集中監(jiān)管個(gè)人貸款來監(jiān)督管理他們的整體信 用風(fēng)險(xiǎn)。這種監(jiān)管方式很重

5、要，但是銀行還應(yīng)該在投資組合條款上查看信用風(fēng) 險(xiǎn)管理。重點(diǎn)管理個(gè)人信用貸款，避免上世紀(jì) 80年代的信貸危機(jī)。然而，有投 資組合風(fēng)險(xiǎn)管理方法加上傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理做法，銀行才可能會(huì)減少他們的損失 到最低。貸款組合的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是有效管理風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，董事會(huì)管理想要了 解和控制銀行的風(fēng)險(xiǎn)和信用狀況。要做到這一點(diǎn)，他們必須要對投資組合的組 成和其固有的風(fēng)險(xiǎn)有的一個(gè)透徹的認(rèn)識(shí)。他們必須了解產(chǎn)品組合的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)， 行業(yè)和地區(qū)地理，平均風(fēng)險(xiǎn)評分，以及其他聚合特性。他們必須確保風(fēng)險(xiǎn)管理 的策略，實(shí)施過程和應(yīng)用很順利，從而控制個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)和貸款組合很健全， 讓放貸人員堅(jiān)持放貸給他們。國家風(fēng)險(xiǎn)包括所有國家經(jīng)濟(jì)的不

6、確定性，社會(huì)和政治條件可能影響支付外 國人的債務(wù)和股權(quán)投資。國家風(fēng)險(xiǎn)包括：政治和社會(huì)動(dòng)蕩，國有化，資產(chǎn)征用， 政府外債，外匯管制和貨幣貶值。除非國家否定其外債，這些發(fā)展可能不加貸 款無法收回。然而，收集的延遲可能削弱銀行貸款能力。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，是可能性的債務(wù)人無法完成償還。可能債務(wù)人可以用當(dāng)?shù)偷呢?幣成功償還自己的債務(wù)。但是因?yàn)橹Ц兜呢泿艧o效兒無法償還外債，這可能與 政府政策有關(guān)系。例如，雖然個(gè)人借款可以是非常成功的，并有充足的當(dāng)?shù)刎?幣的現(xiàn)金流支付其外國（例如美元）的債務(wù)，但是他的國家可能沒有提供足夠 的美元允許外債償還。這種風(fēng)險(xiǎn)可能來自于銀行被曝光，與銀行在國外曝光被 委員會(huì)（ICERC ）評

7、估審查。ICERC分配給一個(gè)國家轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)評級適用于該國 所有的銀行資產(chǎn)。然而，測評可能會(huì)對個(gè)人貸款進(jìn)行分類，使其資產(chǎn)面臨信用 危機(jī)。2.3信貸管理信息系統(tǒng)銀行的LPM檢測過程的有效性在很大程度上依賴于信貸管理信息系統(tǒng)（MIS）。事實(shí)上，強(qiáng)大的MIS的使用是許多的現(xiàn)代投資組合管理的進(jìn)步原因。與此同時(shí)，許多銀行通過擴(kuò)大投資組合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理他們的管理信息系統(tǒng)的局限性會(huì)使他們沮喪。貸款投資組合的經(jīng)理和審查員是相關(guān)信息系統(tǒng)的持續(xù)改善 的積極支持者。雖然銀行的系統(tǒng)或技術(shù)往往妨礙了 MIS改善，是因?yàn)橄到y(tǒng)人員 和信用管理人員之間的溝通不夠多。貸款管理除了貸款政策，信用管理主要通過控制它的銀行的放貸活動(dòng)，貸款

8、審查和 貸款追蹤和審計(jì)來實(shí)現(xiàn)的。風(fēng)險(xiǎn)管理中信用管理是獨(dú)立客觀的，貸款審查和審 計(jì)功能是必要的，能夠保證了銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程。管理信息系統(tǒng)，以及內(nèi)部 財(cái)務(wù)管理是可靠和有效的。銀行的貸款管理功能還可以要求高級管理人員和董 事會(huì)有周期性對銀行的員工如何理解它的信用文化進(jìn)行評估和他們的行為是否 符合銀行的標(biāo)準(zhǔn)觀和價(jià)值觀。獨(dú)立性是指客觀事實(shí)的報(bào)告，并形成公正的意見。獨(dú)立性通常需要員工職 責(zé)分離和匯報(bào)。然而，它不應(yīng)該被假定控制功能的獨(dú)立性完全是報(bào)告線的功能。 獨(dú)立也很大程度上取決于企業(yè)文化的重視并促進(jìn)客觀的監(jiān)督和建設(shè)性的批評。 任何個(gè)人或組織應(yīng)當(dāng)預(yù)期，以保留其自身的獨(dú)立性，高級管理人員，公司董事 會(huì)，和組

9、織框架應(yīng)該支持信用文化的獨(dú)立性。信貸政策管理信貸政策管理對中貸款政策進(jìn)行日常監(jiān)管。該單位決定政策是否對于貸款 業(yè)務(wù)提供了足夠的指導(dǎo)意見，決定員工是否有以下行為，報(bào)告違反政策的行為， 并管理政策和承銷例外。如果政策需要補(bǔ)充或修改，信貸政策管理應(yīng)該先起草。 還可以協(xié)助常規(guī)帳戶維護(hù)，諸如監(jiān)視契約合規(guī)，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的接收，傳播，并及時(shí)地進(jìn)行分析信貸政策管理應(yīng)該對其政策的文件內(nèi)容負(fù)責(zé)任，包括貸款政策，貸款程 序，貸記憑單和管理信貸的過程。該單位應(yīng)建立一個(gè)正式的流程來制定執(zhí)行和 檢討政策指令。貸款審查貸款審查是貸款組合投資內(nèi)部控制的中流砥柱。定期進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)水平和 風(fēng)險(xiǎn)管理過程的客觀評語是必須的，是有效管

10、理投資組合關(guān)鍵。為確保貸款審 查的獨(dú)立性，該流程應(yīng)該報(bào)告給董事會(huì)或?qū)徲?jì)員或者常設(shè)委員會(huì)。該董事會(huì)或 委員會(huì)批準(zhǔn)單位的經(jīng)營預(yù)算，以備該部門的負(fù)責(zé)人業(yè)績考核，批準(zhǔn)單位的戰(zhàn)略 和經(jīng)營計(jì)劃，作用于單位的調(diào)查結(jié)果，并批準(zhǔn)行政事項(xiàng)。雖然它不像關(guān)鍵的行 政貸款審查有獨(dú)立性，但是還是很有作用。單位的獨(dú)立性即其考察信用過程中 保持客觀的能力，應(yīng)該受到保護(hù)和實(shí)施。 LPM測評也應(yīng)把重點(diǎn)放在貸款審查的 作用和成效上。234貸款組合管理監(jiān)督審查者會(huì)從他們的現(xiàn)場審查和銀行的監(jiān)督管理貸款部門現(xiàn)狀對組合貸款的 管理質(zhì)量做一個(gè)總結(jié)。這些審查的目的和范圍下面的章節(jié)中將要討論。在他們 的評論，審查者應(yīng)該把重點(diǎn)放在有風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)產(chǎn)品

11、或活動(dòng)而不是收集數(shù)據(jù)。審 查員應(yīng)當(dāng)確定潛在風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)樵u估是為了確保銀行的長期安全和 穩(wěn)健。2.4貸款政策貸款政策由每家借貸銀行的標(biāo)準(zhǔn) 決定。大多數(shù)借貸政策如下文。貸款機(jī)構(gòu)：信貸政策應(yīng)說明誰有權(quán)批準(zhǔn)信貸，并應(yīng)建立具體的信貸審批權(quán) 限。貸款限額也要一并說明。官員或委員會(huì)聯(lián)合批資資金量大的貸款，改組成 員將被允許單獨(dú)批準(zhǔn)較小貸款。集團(tuán)審批包括雙重控制：一個(gè)審批者來自業(yè)務(wù) 部，另一名來自信貸政策部或不同的部門。政策應(yīng)描述了審批程序和委員會(huì)會(huì) 議的頻率。貸款批準(zhǔn)系統(tǒng)需要有足夠的靈活性，以響應(yīng)意料之外的需求，同時(shí) 保持足夠的監(jiān)控，以防止不必要的風(fēng)險(xiǎn)借貸總額限制及承諾：貸款政策可能建立對貸款組合

12、相對于其準(zhǔn)則資產(chǎn)負(fù) 債表。限值應(yīng)該和貸款總額相關(guān)。銀行會(huì)發(fā)現(xiàn)它更易于開發(fā)的承諾限制，如果 它有信貸周期不同階段歷史數(shù)據(jù)參考，將會(huì)更容易設(shè)置借貸限制。傳統(tǒng)上，限制是相對于存款，資本，或者總資產(chǎn)的。這種方法的好處是比 較貼近風(fēng)險(xiǎn)。考慮限制貸款組合的規(guī)模時(shí)應(yīng)該考慮信貸需求，銀行資金的波動(dòng) 性，以及風(fēng)險(xiǎn)中的貸款組合的相對水平。貸款分類和產(chǎn)品分銷：借貸政策還應(yīng)該總的貸款百分比準(zhǔn)則，特別是貸款 類別（例如，商業(yè)，房地產(chǎn)，國際和醫(yī)療保?。?。限制也可被放置在貸款類別 中的，各種貸款的百分比。例如，雖然一銀行可能已經(jīng)限制了一般消費(fèi)者貸款， 它也可以限制分期貸款或信用卡貸款。貸款類別和產(chǎn)品限制聯(lián)合銀行直接貸款 組

13、合的構(gòu)成來實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。地理限制：銀行貸款的市場應(yīng)確定，包括特定的限制。地理限制是與服務(wù) 于銀行的信貸需求的目標(biāo)相一致客戶群體。他們能夠確保貸款的工作人員可以 有效的監(jiān)督貸款組合。這種監(jiān)督是非常重要的。貸款類型：貸款政策可以識(shí)別特定類型的貸款，需要或不需要的。例如， 許多銀行不理財(cái)業(yè)務(wù)初創(chuàng)企業(yè)和其他貸款避免賭博顧慮。這些準(zhǔn)則應(yīng)根據(jù)的專 業(yè)知識(shí)貸款的工作人員，社區(qū)預(yù)期的信貸需求，以及該銀行的存款結(jié)構(gòu)。房地產(chǎn)和其他類型短期貸款，例如，可能只限于銀行的穩(wěn)定的給定百分比， 資金復(fù)雜的信貸和貸款抵押品要求進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管，除非該銀行工作人員正確 地分析和管理它們。貸款策略可以被用來控制或避免該銀行認(rèn)為不可

14、取的特定 類型貸款導(dǎo)致非正常損失的。財(cái)務(wù)績效標(biāo)準(zhǔn)：財(cái)務(wù)績效標(biāo)準(zhǔn)通常基于貸款的類型和目的。在最低限度內(nèi), 政策應(yīng)建立規(guī)定接受要求還款的主要和次要來源，并且保證還款的來源要豐富， 要了解其中需要擔(dān)保人的情況。該政策可能還需要最低營運(yùn)資金，客戶規(guī)模， 外部機(jī)構(gòu)信用評級等。財(cái)務(wù)信息：標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)規(guī)定哪些類型的金融信息是必需的，以及借貸人如何定 期地提供這些信息。該信貸政策應(yīng)確定要求企業(yè)和個(gè)人的財(cái)務(wù)報(bào)表，這些財(cái)務(wù) 報(bào)表情況是基于不同的借貸水平經(jīng)審計(jì)的運(yùn)營現(xiàn)金流，保證人等等。例如，經(jīng) 審計(jì)的財(cái)務(wù)聲明可能會(huì)需要每年的大于一定的數(shù)量貸款的所有借款人的信息。該政策應(yīng)概括為外部信用檢查的要求。什么時(shí)候外部信用報(bào)告機(jī)構(gòu)被

15、用來確定 借款人信用，這些信息應(yīng)該更新定期。組合信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程信用文化評估銀行的信貸文化，是指它的價(jià)值觀，也就是文化和行為的總和，它反映了 董事及高級董事會(huì)管理銀行標(biāo)準(zhǔn)和價(jià)值觀。每家銀行都有一個(gè)信用文化，無論 是鉸接式或暗示。執(zhí)行以及銀行始終有一個(gè)信用文化，這顯然是整個(gè)組織的理 解。高級管理人員和董事會(huì)應(yīng)定期評估員工對銀行信用文化的認(rèn)識(shí)和他們產(chǎn)生 的行為是否符合期望。標(biāo)準(zhǔn)和價(jià)值觀為銀行。信用文化可以幫助獨(dú)立審計(jì)和內(nèi) 部貸款審查。由于信用文化會(huì)影響信貸過程中的每一個(gè)環(huán)節(jié)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)選 擇和承保，銀行的銷售策略必須與信用風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)協(xié)調(diào)一致。此外，對于貸 款領(lǐng)域薪酬體系應(yīng)該獎(jiǎng)勵(lì)那種的銷售策略行

16、為和信用風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是一致的員 工。投資組合目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力投資組合管理要有效益，管理要清楚地傳達(dá)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)。銀行還應(yīng)該 考慮查明每個(gè)組合段的目標(biāo)，業(yè)務(wù)計(jì)劃以實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)的一部分，并具有一致 的銀行的總體規(guī)劃過程。管理應(yīng)該使用這些目標(biāo)來建立風(fēng)險(xiǎn)承受能力。如風(fēng)險(xiǎn)在接近極限，風(fēng)險(xiǎn)管理過程應(yīng)該要求董事及/或高級管理人員審查評估投資組合的風(fēng)險(xiǎn)的水平和風(fēng)險(xiǎn) 增加的原因，并采取適當(dāng)行動(dòng)。管理層應(yīng)定期評估每一個(gè)貸款部門的投資組合 戰(zhàn)略的，確保其和業(yè)務(wù)營銷計(jì)劃目標(biāo)保持一致性。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理還應(yīng)該包括貸款的定期審查政策和承保標(biāo)準(zhǔn)。在實(shí)施之前 提出的任何政策或標(biāo)準(zhǔn)，管理應(yīng)該估測銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，銀行的整體風(fēng)險(xiǎn) 狀況，以滿足其投資組合的目標(biāo)。這些評估以后應(yīng)該與實(shí)際體驗(yàn)相比較進(jìn)行測 試。對于投資組合管理要效益管理應(yīng)清楚地傳達(dá)了銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)。銀行還應(yīng)該考查每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)組合段的 目標(biāo)，業(yè)務(wù)計(jì)劃去實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)應(yīng)的一部分，并具有銀行的整體規(guī)劃過程的管 理信息系統(tǒng)，有效投資組合的信用風(fēng)險(xiǎn)管理取決于管理信息系統(tǒng)（MIS ）和合理監(jiān)管。行業(yè)整合和相對較長貸款周期的擴(kuò)張，新的市場和產(chǎn)品領(lǐng)域增加其貸款 組合給銀行，也提