員工借款管理制度

1、員工借款管理制度總則第一章目的第一條為規(guī)范公司借款管理，明確借款申請(qǐng)、使用、核銷(xiāo)操作流程，提高公司資金使用效率，特制定本制度。適用范圍第二條本制度適用于菲律賓集團(tuán)公司、各職能中心、事業(yè)部和子公司。其地區(qū)的分支機(jī)構(gòu)參照本制度制定執(zhí)行。他國(guó)家 /定義及分類(lèi)第三條員工借款是指因公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)性借款，主要用于零星、緊急或?qū)ｉT(mén)用途的費(fèi)用開(kāi)支，主要包括：（一）差旅費(fèi)借款；（二）招待費(fèi)借款；（三）行政備用金；（四）突發(fā)事件借款；（五）其他因公業(yè)務(wù)臨時(shí)性借款。本制度不包括公司對(duì)外借款、關(guān)聯(lián)方之間資金拆借及其他任何形式的融資與貸款。管理原則第四條、“前款不清、（一）員工借款管理遵循“范圍限定、專(zhuān)款專(zhuān)用”

2、9 /學(xué)資學(xué)習(xí)網(wǎng)提供考研資料后款不借”的原則。（二）公司員工的借款與報(bào)銷(xiāo)采用屬地原則進(jìn)行管理，任何員工的借款與報(bào)銷(xiāo)均應(yīng)歸屬一地。（三）借款由借款人本人保管，并對(duì)其安全負(fù)全責(zé)。（四）業(yè)務(wù)結(jié)束必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)結(jié)清余款。借款標(biāo)準(zhǔn)和流程第二章借款起始金額第五條元以上的各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)，集團(tuán)財(cái)務(wù)中1000 凡預(yù)計(jì)支付金額在人民幣元的，由經(jīng)辦人先行墊付，1000 心給予提供借款。預(yù)計(jì)發(fā)生費(fèi)用低于業(yè)務(wù)活動(dòng)結(jié)束后申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)。學(xué)資學(xué)習(xí)網(wǎng)提供考研資料借款限額第六條（一）差旅費(fèi)借款 因公出差人員借款限額，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)及標(biāo)準(zhǔn)核定： 出差期間預(yù)計(jì)需要支付的公共交通工具費(fèi)用（汽車(chē)、輪船、 、住宿費(fèi)、當(dāng)?shù)亟煌ㄙM(fèi)、通訊費(fèi)、出差津

3、貼等火車(chē)、飛機(jī)等） 各項(xiàng)開(kāi)支合計(jì)金額。該金額不包括公司直接支付的機(jī)票、酒 店等費(fèi)用，且借款總金額不得超過(guò)借款人基本月薪。 （二）接待費(fèi)借款 借款由集團(tuán)總裁辦公室指定人員負(fù)責(zé)，按接待人數(shù)、天數(shù)、 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)借款。 （三）行政備用金定額支付，月度周轉(zhuǎn)。金額根據(jù)獨(dú)立辦公室場(chǎng)所人數(shù)月度調(diào)整，限額如下：辦公人數(shù)備用金限額（人民幣）25人以下1,000.00人 26-502,000.00人 51-1004,000.00人以上1005,000.00（四）突發(fā)事件借款由公司指定業(yè)務(wù)處理責(zé)任人根據(jù)事件實(shí)際情況借款。（五）其他因公業(yè)務(wù)臨時(shí)性借款根據(jù)實(shí)際情況申請(qǐng)并提供相關(guān)憑據(jù)，不得多借；沒(méi)有相關(guān)憑據(jù)的，不得借款。第七

4、條借款時(shí)間借款需提前將申請(qǐng)書(shū)送達(dá)財(cái)務(wù)中心：（一）借款低于3000元的，需提前1個(gè)工作；（二）借款金額大于 3000元少于1萬(wàn)元的，需提前2個(gè)工作日;（三）超過(guò)1萬(wàn)元、低于5萬(wàn)元借款的，需提前 3個(gè)工作日；（四）超過(guò)5萬(wàn)元借款的，需提前 5個(gè)工作日。第八條借款形式借款可以現(xiàn)金，支票，商務(wù)卡，銀行轉(zhuǎn)賬、匯款或其他方式支付。方式由財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)合實(shí)際情況確定：（一）銀行轉(zhuǎn)賬：借款原則上使用銀行轉(zhuǎn)賬的方式進(jìn)行支付；9 /學(xué)資學(xué)習(xí)網(wǎng)提供考研資料元的借款可使用現(xiàn)金支付，收款人在5000（二）現(xiàn)金：對(duì)于低于收到現(xiàn)金后填寫(xiě)收據(jù)并簽字；（三）商務(wù)卡：由公司給予指定商務(wù)卡使用，申請(qǐng)人簽字后領(lǐng)用；（四）其他方式：由財(cái)務(wù)

5、部門(mén)結(jié)合實(shí)際情況確定。借款審批權(quán)限和流程第九條（一）差旅費(fèi)借款，報(bào)業(yè)務(wù)事項(xiàng)有審批權(quán)1）借款人填寫(xiě)出差申請(qǐng)單（附件限的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)確認(rèn)后借款，人力資源中心備案：元以下的借款：2000 低于財(cái)務(wù)審批、借款；直屬主管審核?借款人申請(qǐng)?萬(wàn)元的借款：元、低于1 高于 2000財(cái)務(wù)審批、？CEO核準(zhǔn)借款人申請(qǐng)？直屬主管審核？申請(qǐng)單位借款；萬(wàn)元的借款：5 高于 1 萬(wàn)元、低于財(cái)務(wù)審核核準(zhǔn)？申請(qǐng)單位CEO借款人申請(qǐng)？直屬主管審查？財(cái)務(wù)付款集團(tuán)公司副總裁審批？萬(wàn)元以上借款：5集團(tuán)公司副總財(cái)務(wù)審核？申請(qǐng)單位CEO審核借款人申請(qǐng)？財(cái)務(wù)付款 ？集團(tuán)公司董事長(zhǎng)審批裁核準(zhǔn)？（二）招待費(fèi)借款，財(cái)務(wù)中心審核，報(bào)業(yè)務(wù)事2）

6、借款人填寫(xiě)借款單（附件項(xiàng)有審批權(quán)限的集團(tuán)公司副總裁審批后借款。學(xué)資學(xué)習(xí)網(wǎng)提供考研資料9 /3.（三）行政中心備用金,報(bào)業(yè)務(wù)事項(xiàng)有審批權(quán)限的）2借款人填寫(xiě)借款單（附件負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)審批后借款；獨(dú)立辦公室屬于不同一單位的，由集團(tuán)行政中心負(fù)責(zé)人統(tǒng)一審核，財(cái)務(wù)審批后借款。（四）其他因公業(yè)務(wù)臨時(shí)性借款參考本條流程（一）差旅費(fèi)借款。（五）相關(guān)負(fù)責(zé)人因會(huì)議、出差等原因不能簽字審核審批的，可以郵件、傳真等書(shū)面形式代替簽字；若相關(guān)負(fù)責(zé)人無(wú)條件簽字或書(shū)面回復(fù)時(shí)，由事先指定人選代為簽字，此指定人員與負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任。借款管理第三章借款用途第十條借款專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用：（一）差旅費(fèi)借款僅用于出差期間交通、住宿和

7、通訊備用，借款不得用作招待；出差期間有交際應(yīng)酬需要的，借款需分項(xiàng)列支、申請(qǐng)。（二）招待費(fèi)借款接待費(fèi)分為接待餐飲費(fèi)、接待住宿費(fèi)、接待交通費(fèi)、接待禮品費(fèi)和接待通信費(fèi)。（三）行政備用金9 /4.僅用限于零星、緊急辦公用品和辦公費(fèi)用，包括待客飲料費(fèi) （不含其他招待費(fèi)）借款。（四）突發(fā)事件借款突然發(fā)生、造成或者可能對(duì)公司造成嚴(yán)重危害，需要采取應(yīng) 急處置措施予以應(yīng)對(duì)的自然災(zāi)害、事故災(zāi)難、衛(wèi)生事件和安 全事件。（五）其他因公業(yè)務(wù)臨時(shí)性借款由負(fù)責(zé)執(zhí)行人員和財(cái)務(wù)人員視情況而定。以下情形公司不予借款：第十一條（一）員工個(gè)人因私借款；（二）貿(mào)易項(xiàng)下貨款支付；、留職考（三）試用期員工（除非部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)借款的安全性負(fù)責(zé)

8、）察員工、即將離職員工、異動(dòng)員工；（四）公司規(guī)定的其他情形。責(zé)任義務(wù)第十二條（一）借款人義務(wù)：借款由本人領(lǐng)取，禁止代領(lǐng)；1.借款人有義務(wù)負(fù)責(zé)借款安全；2.按申請(qǐng)目的使用，不改變范圍或超范圍使用；3.業(yè)務(wù)事項(xiàng)結(jié)束，及時(shí)到財(cái)務(wù)中心銷(xiāo)賬；4.（二）財(cái)務(wù)中心義務(wù)學(xué)資學(xué)習(xí)網(wǎng)提供考研資料建立借款和備用金臺(tái)賬，及時(shí)、準(zhǔn)確登錄記賬;1.9 /6.定期盤(pán)點(diǎn)，定期清理；2.禁止事項(xiàng)第十三條以下情形屬于借款禁止事項(xiàng)：借款申請(qǐng)人與領(lǐng)取人不一致的；1.2.借款改變資金使用用途、挪作他用、或超范圍使用的;將借款轉(zhuǎn)借他人的；3.將大額借款拆分為多筆小額借款的；4.公款私用的；5.公司規(guī)定的其他情形。6.報(bào)銷(xiāo)與還款第四章還款

9、、報(bào)銷(xiāo)期限：第十四條（一）對(duì)出差人員，在返回公司一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)；（二）其他業(yè)務(wù)事項(xiàng)借款，在事項(xiàng)結(jié)束后一周內(nèi)還款報(bào)銷(xiāo)；（三）對(duì)領(lǐng)用備用金的部門(mén)或個(gè)人，進(jìn)行定期（不定期）報(bào)銷(xiāo)；（四）特殊原因不能及時(shí)結(jié)算的，由經(jīng)辦人書(shū)面書(shū)說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人同意后，方可延期，但延期時(shí)間最長(zhǎng)不得多余三個(gè)月。還款、報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)第十五條（一）報(bào)銷(xiāo)應(yīng)先用于歸還借款；（二）如遇有新事項(xiàng)需要借款時(shí)，報(bào)銷(xiāo)結(jié)余應(yīng)先歸還公司財(cái)務(wù)中心，重新履行新的借款程序，財(cái)務(wù)人員不得保留原借條而直接支9 /7.付現(xiàn)金；（三）對(duì)于購(gòu)置固定資產(chǎn)、商品采購(gòu)、廣告費(fèi)、代辦費(fèi)、房租等涉及的部分預(yù)付款，若當(dāng)時(shí)沒(méi)有提供相應(yīng)發(fā)票，暫作為個(gè)人借款處理。收待到貨物并結(jié)清余款后，經(jīng)辦人務(wù)必提供發(fā)票及相關(guān)資料到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)沖賬；（四）財(cái)務(wù)部門(mén)在收回借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另開(kāi)收據(jù)，不得退回原借款單據(jù)；（五）備用金必須每個(gè)財(cái)年結(jié)束前清算完畢，次年重新辦理借款。罰則第五章第十六條除追回原借款外，借款人違反本制度第十條、第十三條,以下罰款，并取消200%30%以上視情節(jié)嚴(yán)重，處以借款金額借款資格；冒領(lǐng)、盜用他人名義借款的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，立即開(kāi)除；其直第十七條屬審批領(lǐng)導(dǎo)人，應(yīng)付相應(yīng)責(zé)任；財(cái)務(wù)人員違反第十一條規(guī)定，借款給不符合規(guī)定人員的，第十八條按金額大小處以警告、罰金、降職、直至開(kāi)除處分；造成損失的，依法追究法律責(zé)任；經(jīng)辦人違反本規(guī)定第十四條規(guī)