庫存物資盤點管理制度

1、物資盤點管理制度第一條為了加強公司內部管理，及時掌握公司各項原料、存貨等物料的數(shù)量及狀態(tài)，準確核算產品成本和消耗定額，保證公司各項資產的安全、完整，同時也使盤點工作規(guī)范化，特制定本制度。第二條物資盤點的內容（一 ）盤點物資實際庫存量和明細帳是否相符。（二 ）查清物資盤盈盤虧的原因。（三 ）查明有無超期儲存的物資。第三條物資盤點的方法（一 ）動態(tài)盤點法：在物資發(fā)生出入庫時，就隨之清點物資余額，并與賬簿記錄的數(shù)額相核對。（二 ）重點盤點法：對進出頻率高的、或易損耗的、或者價值高的物資經常進行盤點的方法。（三 ）全面盤點法：對在庫、在產的全部物資，在規(guī)定的日期全面進行賬實清點的方法。第四條盤點前的準

2、備（一 ）所有進出庫單據已于盤點前登錄完畢。（二 ）盤點期間已收貨而未辦妥入庫手續(xù)的貨物，應另行分別存放，并予以標示。（三 ）整理倉庫，物資排列整齊，放置標識牌。（四 ）財務部提前發(fā)出當月盤點通知，包括盤點時間、人員分工、盤點要求等。（五 ）打英分發(fā)相關盤點表單。第五條盤點工作分工（一 ）財務部門：負責組織、協(xié)調、指導庫存盤點工作，包括下發(fā)盤點通知、分發(fā)及收取盤點表單、監(jiān)督盤點過程、抽查復核盤點結果、匯總盤點報告及賬務處理。（二 ）倉儲物流部門：劃分盤點區(qū)域，指定專人進行物資清點，填報盤點表、查實差異原因。（三 ）生產部門：清點在產品，放置盤點卡。（四 ）銷售部門：與主機廠核對異地庫房產品，清

3、理退廢、返工產品。第六條盤點工作要求（一 ）月度盤點時間為當月26 日， 年度盤點時間為12月 31 日（節(jié)假日照常盤點）。 原則上盤點當日8-10 點停產， 庫房閉庫盤存。如確有生產任務，盤點期間物資不得跨部門流動。（二 ）倉儲物流部門、銷售部門應至少提前一天進行自盤，自盤后至盤點時的物資收發(fā)及時調整盤點表。盤點完成后由盤點人員和部門領導簽字，于盤點日第二天交財務部門。（三 ）生產部門在財務部門領取盤點卡，由各生產工段（小組）制品人員負責清點本工段（小組）在制產品，放置盤點卡，本項工作要求在盤點日10 點前完成。（四 ）財務部門在盤點日當天重點復盤生產部門，指定專人到生產部門收取盤點卡，同時

4、對盤點情況進行復盤。生產部門復盤完成后再對各庫房進行復盤。（五 ）復盤人員由自盤人員陪同進行實物盤點，復盤比例不低于物料種類的50%， 抽查原則上選擇有更正項、單價高、 數(shù)量大、收發(fā)頻繁的項目進行。（六 ）復盤與自盤有差異的，由自盤人員查找差異，經確認有誤的， 由自盤人員在復盤表上對應欄目簽字。復盤時物料種類差錯率在5%以上的，要求自盤人員對所管物資重新盤存。（七 ）復盤完畢，財務部門收集整理各部門盤點表、盤點卡（按編號收集，不缺不漏）并與財務賬進行核對，填寫盤點匯總表。（八 ）年度盤點完成后10日內，財務部門需編寫盤點總結報告（內容主要包括盤點情況說明、差異情況和處理建議、相關責任人的獎罰建

5、議等），并報公司辦公會審閱。第七條盤點后續(xù)工作（一 ）差異查找：盤點結束后，如有盤點數(shù)據與財務賬簿不符的情況， 財務部門應組織物料管理部門查找原因，屬于制度或管理類因素引起的應提出管理建議，屬于個人能力不足或未盡職盡責，應對個人提出處罰意見。（二 ）盈虧處理：存在賬實差異的單位應由公司辦公會形成處理意見，連同盤點總結報告一并上報集團財務審計部，待集團同意后方可調整財務賬或實物帳。（三 ）資料整理：所有盤點資料由財務部門裝訂成冊，按照會計檔案的管理要求保管。第八條處罰（一 ）對盤點工作組織不力，未按要求進行盤點或未報送盤點表的部門，對其部門領導處以500 元 /次的罰款。（二 ）盤點中弄虛作假、以次充好的部門，對其部門領導處以2000 元罰款，直接責任人賠償全部損失，開除出廠。（三 ）有漏盤、重盤現(xiàn)象的部門，對其部門領導處以50 元 /項的罰款，物資管理人員處以20 元 /項的罰款。（三 ）盤點數(shù)量與帳面數(shù)量有差異的，視其原因由公司辦公