票據(jù)報(bào)銷管理制度

1、票據(jù)報(bào)銷管理制度第一章 總則一、為了加強(qiáng)票據(jù)報(bào)銷的規(guī)范性， 確保財(cái)務(wù)資料的真實(shí)性、 合理性、 規(guī)范性，達(dá)到正確地反映和監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的目的，特制定本制度。二、票據(jù)報(bào)銷相關(guān)職責(zé)如下：1、報(bào)銷人員嚴(yán)格按照本制度填寫、粘貼報(bào)銷單據(jù)；2、審核人員按照本制度審核單據(jù)的真實(shí)性、有效性，以及單據(jù)的填寫、粘貼是否規(guī)范。3、財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照本制度審核單據(jù)的填寫、粘貼合規(guī)性，填寫、粘貼不符合此制度的票據(jù)不予受理。第二章 報(bào)銷票據(jù)的分類一、餐飲費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)等差旅類費(fèi)用；二、運(yùn)費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)等運(yùn)輸類費(fèi)用，車輛加油，車輛維修 保養(yǎng)費(fèi)用；三、郵寄費(fèi)、名片印制費(fèi)、制作費(fèi)、打印費(fèi)、辦公用品、電話費(fèi)用等 辦公費(fèi)用

2、；五、普通教具、特殊教具、幼兒教具等教學(xué)用品；六、報(bào)刊廣告、噴繪廣告、條幅廣告等廣告類費(fèi)用；七、車輛加油、車輛維修保養(yǎng)費(fèi)用；八、蔬菜、糧油、副食品等費(fèi)用；第三章 票據(jù)報(bào)銷的相關(guān)要求一、報(bào)銷憑證應(yīng)由報(bào)銷人親自填寫；二、報(bào)銷單據(jù)必須用黑色簽字筆或藍(lán)黑鋼筆填寫，嚴(yán)禁使用圓珠筆填 寫；三、報(bào)銷票面不得涂改、亂畫要保持報(bào)銷憑證的干凈、整潔；四、大寫金額前面用“ ”封口，小寫金額前面用“Y”封口;五、須填寫所附費(fèi)用票據(jù)張數(shù)；六、差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)要根據(jù)車票的行程逐一填寫“起止時(shí)間及地點(diǎn)”七、出差補(bǔ)助必須與車票填寫在一張差旅費(fèi)報(bào)銷單上，以便核實(shí)出差 天數(shù)；八、報(bào)銷票據(jù)的粘貼規(guī)范，報(bào)銷人須將原始票據(jù)整齊、平整地粘貼

3、在 報(bào)銷憑證背面；原始票據(jù)左側(cè)、上側(cè)不得超出費(fèi)用報(bào)銷單的邊距：1、報(bào)銷單要全部蓋住所附的票據(jù)，以左側(cè)和上側(cè)為準(zhǔn)粘貼，下側(cè)和右側(cè)要折疊；2、報(bào)銷所附發(fā)票（收據(jù)）合計(jì)金額必須大于或等于費(fèi)用報(bào)銷金額，報(bào)銷發(fā)票注明付清單或者定額手撕發(fā)票的，清單合計(jì)金額必須大于等于發(fā) 票的金額；3、機(jī)票、火車票、汽車票、出租車票、公交車票粘貼時(shí)要把車票粘貼在票據(jù)粘貼單上，票據(jù)粘貼時(shí)嚴(yán)禁將票據(jù)上的信息（金額、時(shí)間、起止 車站等）粘貼覆蓋；4、報(bào)銷郵寄費(fèi)時(shí)，必須要有發(fā)票和備注郵寄運(yùn)單號(hào)；5、運(yùn)費(fèi)單據(jù)報(bào)銷時(shí)，必須附 有運(yùn)輸物資的清單和對(duì)方收貨人的簽字；6、辦公用品、日用品、糧油蔬菜副食品等單據(jù)報(bào)銷，原始票據(jù)上要有經(jīng)辦人和驗(yàn)收

4、人驗(yàn)收簽名。九、票據(jù)的審核管理1、報(bào)銷人員報(bào)銷時(shí)，所有原始票據(jù)必須為正式發(fā)票，白條、收據(jù)由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核總裁批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷；2、固定資產(chǎn)票據(jù)的報(bào)銷， 必須取得正式發(fā)票， 不能取得正式發(fā)票的， 在業(yè)務(wù)發(fā)生前，必須由總裁簽字批準(zhǔn)；3、審核人對(duì)下屬報(bào)銷的票據(jù)進(jìn)行審核時(shí)，要確定票據(jù)的真實(shí)性、有效性，如：是否為正規(guī)發(fā)票、單價(jià)是否合理、數(shù)量金額是否正確、購買的 物料是否和申請(qǐng)單一致、出差行程是否報(bào)備、時(shí)間是否準(zhǔn)確、運(yùn)輸費(fèi)用是 否合理等因素；4、在票據(jù)報(bào)銷過程中要嚴(yán)格遵循制度，審批人應(yīng)認(rèn)真負(fù)責(zé)，本著簽字既是責(zé)任的態(tài)度進(jìn)行審核;5、對(duì)于報(bào)銷票據(jù)與實(shí)際業(yè)務(wù)嚴(yán)重不符，而審核人卻未發(fā)現(xiàn)的，對(duì)審核人處以不少于100元/次的處罰；造成損失的，保留追究原價(jià)賠償?shù)臋?quán) 利。第九條費(fèi)用報(bào)銷流程報(bào)銷簽批時(shí)，參照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批。粘貼票據(jù)1irE財(cái)務(wù)總監(jiān)1JFL總裁1k