【精編_推薦】環(huán)保企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作制度

1、內(nèi)部審計(jì)工作制度1、總則1.1為滿足公司管理的需要,結(jié)合公司的實(shí)際情況,為加強(qiáng)公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,保證公司資產(chǎn)安全和完整,制定本規(guī)定。1.2內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督,依法檢查會(huì)計(jì)帳目及相關(guān)資產(chǎn)以及相關(guān)經(jīng)營(yíng)情況，監(jiān)督財(cái)務(wù)收支真實(shí)性、合法性的活動(dòng)。以促進(jìn)公司下厲企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)狀況, 提高經(jīng)濟(jì)效益。1.3內(nèi)部審計(jì)是在公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下,由靈事會(huì)秘書、財(cái)務(wù)部、企業(yè)管理部派員組成審計(jì)小組,設(shè)組長(zhǎng)、副組長(zhǎng)各一名,組員若干。對(duì)公司各部門以及公 司所屬單位的財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)效益等進(jìn)行監(jiān)督，獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán),對(duì)公司總經(jīng) 理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。1.4審計(jì)工作原則上一年審計(jì)一次,年中根據(jù)公司的實(shí)際需要,隨時(shí)對(duì)具體項(xiàng)目進(jìn)

2、行審計(jì)，具體時(shí)間由公司總經(jīng)理決定。2、職責(zé)2.1公司及所厲公司的資金、財(cái)產(chǎn)的完整安全逬行監(jiān)督審計(jì)。2.2對(duì)公司及所屬公司的財(cái)務(wù)預(yù)算,投資計(jì)劃,信貸計(jì)劃,經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行以及經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.3對(duì)公司及所厲公司的會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)資料、憑證、基礎(chǔ)單據(jù)進(jìn)行審計(jì)。2.4對(duì)公司及所厲公司的內(nèi)部控制流程、制度的健全、有效及執(zhí)行1S況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.5對(duì)公司及其他所厲各公司的長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)投資,在建工程項(xiàng)目的概廁算的執(zhí)行、建設(shè)成本的真實(shí)性和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)。2.6對(duì)公司及所厲公司的經(jīng)營(yíng)責(zé)任的審計(jì)評(píng)議及所厲公司的主要領(lǐng)導(dǎo)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。2.7對(duì)嚴(yán)重違反公司規(guī)定,侵占公司資產(chǎn),嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)等損害

3、公司利益的行為進(jìn)行專案審計(jì)。2.8對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)（業(yè)務(wù)）逬行審計(jì)。2.9貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)法規(guī)用J定或參與研究本公司及所厲公司有關(guān)的規(guī)童制度。3、權(quán)限3.1根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要,被審計(jì)單位應(yīng)按時(shí)向?qū)徲?jì)人員報(bào)送有關(guān)計(jì)劃、預(yù)算、決算報(bào)表和文件資料等。3.2檢查實(shí)物、帳冊(cè)、憑證、有關(guān)文件和資料及銀行對(duì)帳單等。3.3全部業(yè)務(wù)合同、協(xié)議等。3.4各項(xiàng)資產(chǎn)證明、股權(quán)證明材料等。3.5與客戶往來(lái)的重要文件。3.6重要經(jīng)營(yíng)投資的決策過(guò)程記錄等相關(guān)文件。3.7就審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問(wèn)題向被審單位個(gè)人逬行調(diào)查。3.8要求被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人或相關(guān)人員在審計(jì)工作稿上簽署意見(jiàn),51扌有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)寫出專項(xiàng)書面材料。3.9對(duì)正在進(jìn)

4、行的嚴(yán)更違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為做出臨時(shí)制止的決定。3.10對(duì)阻撓、破壞審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可以采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。3.11監(jiān)督被審計(jì)單位嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)決定。3.12對(duì)審計(jì)工作中的重犬事項(xiàng)直接向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)如實(shí)反映。4、工作程序4.1審計(jì)計(jì)劃審計(jì)組根據(jù)公司總經(jīng)理的部署結(jié)合公司的具體情況確定具體審計(jì)工彳乍計(jì)劃，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。審計(jì)計(jì)劃需包括:審計(jì)范圍、內(nèi)容、方式和 時(shí)間，并通知被審計(jì)單位要求提供必要的工作條件。4.2審計(jì)實(shí)施審計(jì)人員通過(guò)審查相關(guān)實(shí)物、相關(guān)資料，訪談相關(guān)人員等,做好審計(jì)工作。在審計(jì)中必須做好工作底稿,記錄審計(jì)過(guò)程,各種旁

5、證材料齊全,作好 調(diào)查記錄并要求有相關(guān)人員的簽名。4.3審計(jì)爭(zhēng)議審計(jì)中如有爭(zhēng)議應(yīng)如實(shí)反映給領(lǐng)導(dǎo),必須依法有據(jù),實(shí)事求是地提出解決辦法，切忌主觀、武斷。4.4審計(jì)報(bào)告每項(xiàng)審計(jì)工作結(jié)束最遲不得超過(guò)兩個(gè)星期提出審計(jì)報(bào)告。報(bào)告要求: (1)事實(shí)清楚(2)數(shù)據(jù)確實(shí)(3)依法有據(jù)(4)建議恰當(dāng) 4.5審計(jì)申訴被審計(jì)單位在聽(tīng)取審計(jì)報(bào)告草稿后有不同意見(jiàn)時(shí),首先對(duì)事實(shí)和數(shù)據(jù)是否確切可提出補(bǔ)充意見(jiàn)，經(jīng)審計(jì)查明后修改或補(bǔ)充，對(duì)審計(jì)報(bào)告的法規(guī)依據(jù), 處理建議的內(nèi)容也可以提出不同的看法，審計(jì)組可以采納或維護(hù)報(bào)告。4.6審計(jì)結(jié)論審計(jì)報(bào)告確定后，報(bào)送公司總經(jīng)理審批，作出審計(jì)結(jié)論和處理決定,通知被審計(jì)單位執(zhí)行。4.7審計(jì)執(zhí)行被審計(jì)單位對(duì)總經(jīng)理指示的審計(jì)報(bào)告必須執(zhí)行,審計(jì)組必須在一定時(shí)期內(nèi)向總經(jīng)理報(bào)告執(zhí)行結(jié)果。48后續(xù)審計(jì)審計(jì)報(bào)告后由于情況變化和有新的重要數(shù)據(jù),募實(shí)查明后,被審計(jì)單位應(yīng)向?qū)徲?jì)組報(bào)告的同時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告，由總經(jīng)理決定原審計(jì)報(bào)告修改或繼續(xù)4_9資料歸檔每個(gè)審計(jì)報(bào)告以及工作底稿附件等必須在一個(gè)月內(nèi)整理裝訂成冊(cè)歸檔備查。5.1對(duì)違反本制度,有不配合公司審計(jì)工作,弄虛作假,打擊報(bào)復(fù)等行為的被審計(jì)單位或個(gè)人，在公司內(nèi)部由總經(jīng)理根據(jù)情節(jié)輕重給予行政、經(jīng)濟(jì)處分，情節(jié)特 別嚴(yán)重的報(bào)有關(guān)部門處理直到依法追究法律責(zé)任。5.2審計(jì)工作人員違法本制度,有下列行為之一的視情節(jié)輕重給予相關(guān)處理。521利用職權(quán)謀取私利的。