試談建立有效銀行監(jiān)管制度維護金融市場秩序

1、建立有效銀行監(jiān)管制度維護金融市場秩序“有效銀行監(jiān)管”這一概念是巴塞爾委員會在有效銀 行監(jiān)管的核心原則中提出的概念概括地說有效銀行監(jiān)管方 式應(yīng)當(dāng)以重視發(fā)揮市場機制作用為手段以維護金融市場穩(wěn)定 為目的以加強被監(jiān)管者的信息披露和對風(fēng)險的內(nèi)部管理為中 心壓縮監(jiān)管成本增進監(jiān)管收益提高監(jiān)管效率而這種監(jiān)管方式 的獲得是近些年銀行業(yè)為提高監(jiān)管的有效性進行了廣泛探索 的結(jié)果隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展中國的金融風(fēng)險因素在不斷 地積累建立一套有效銀行監(jiān)管制度已迫在眉睫一、傳統(tǒng)銀行 業(yè)監(jiān)管方式的缺陷傳統(tǒng)的銀行監(jiān)管一直圍繞著兩個出發(fā)點展 開一是制定各項強制性標(biāo)準(zhǔn)和合規(guī)要求要求金融機構(gòu)的各項 指標(biāo)不得低于或高于規(guī)定值；二是構(gòu)

2、筑公共安全網(wǎng)提供隱性 或公開的金融機構(gòu)破產(chǎn)保護以保護債權(quán)人、尤其是個人儲戶 的利益這種傳統(tǒng)的銀行業(yè)監(jiān)管方式確實在一定程度上減弱了 金融機構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險保護了存款人的利益但隨著銀行業(yè)經(jīng)營 環(huán)境及其自身的不斷發(fā)展變化這種方式逐漸顯露出它的缺陷90 年代以來銀行業(yè)虧損倒閉的事件頻頻發(fā)生如巴林銀行、 里 昂信貸、大和銀行、住友銀行等先后陷入經(jīng)營困境造成巨額 損失這進一步說明了現(xiàn)在的金融環(huán)境下傳統(tǒng)的監(jiān)管方式已是 難以適從面臨著巨大挑戰(zhàn) 1 金融自由化侵蝕了傳統(tǒng)監(jiān)管方 式的基礎(chǔ)歷史地看監(jiān)管者為防范風(fēng)險而進行的監(jiān)管活動與國 際銀行界為開拓市場而進行的金融創(chuàng)新常常表現(xiàn)為不斷推進 的動態(tài)博奕過程如果說 60 年代

3、和 70 年代的金融管制與金融 創(chuàng)新基本上處于一種 “ 貓鼠追逐 ”的狀況那么進入 80 年代 西方掀起金融自由化浪潮許多國家放松了對銀行業(yè)的管制由 此使得金融業(yè)務(wù)大量交叉滲透表外業(yè)務(wù)的增長異常迅速其中 金融衍生工具的迅猛發(fā)展也成為金融自由化過程中最重要的 內(nèi)容雖然金融自由化和金融危機間并無直接的關(guān)系但許多銀 行體系卻隨著自由化經(jīng)歷了嚴(yán)重的問題特別是沒有健全嚴(yán)密 的內(nèi)控體系和審慎的監(jiān)管體系致使不斷發(fā)展的銀行業(yè)中所蘊 含的風(fēng)險迅速增加如金融衍生工具刺激了越來越多的國際銀 行從事投機交易金融衍生工具也就由避免風(fēng)險的金融工具變 成了最危險的金融工具 “ 虛擬經(jīng)濟 ”的不斷膨脹已越來超脫離實際經(jīng)濟運行

4、并使得銀行業(yè)傳統(tǒng)的監(jiān)管方式日益捉襟見肘2銀行兼并浪潮向傳統(tǒng)的監(jiān)管方式提出了新的挑戰(zhàn) 90 年代 以來國際銀行業(yè)并購事件層出不窮形成席卷全球的銀行兼并 浪潮銀行業(yè)的兼并風(fēng)潮向傳統(tǒng)的監(jiān)管方式提出了新的挑戰(zhàn)首 先銀行業(yè)的兼并加強了銀行業(yè)的集中程度銀行業(yè)的集中一方 面可以提高抗風(fēng)險能力另一方面也容易因風(fēng)險管理不當(dāng)而積 重難返西方金融界有一種說法； “ 太大了以致不能破產(chǎn) ”超 級銀行、巨型銀行出現(xiàn)問題甚至是倒閉對金融體系、甚至于 整個社會經(jīng)濟意味著災(zāi)難性的打擊 1986 年美國大陸伊利諾 斯銀行和 1995 年巴林銀行的危機都曾引起國際金融界的巨 大恐慌因此如何加強對越來越多的超級銀行、巨型銀行的監(jiān)

5、管是國際銀行監(jiān)管所面臨的一個新課題其次銀行業(yè)的兼并風(fēng) 潮使全球金融市場的競爭逐步進入壟斷競爭時代因此防止超 級壟斷、維護平等競爭秩序、防止金融風(fēng)險在惡性競爭中累 積就成為監(jiān)管當(dāng)局最為迫切的任務(wù)之一第三銀行業(yè)的兼并在 推動銀行規(guī)模擴大的同時也逐漸沖淡了銀行業(yè)與證券、保險 等行業(yè)的界限新興的超級銀行業(yè)務(wù)品種繁多業(yè)務(wù)區(qū)域遍布全 球這無疑加大了國際銀行監(jiān)管的難度使各項監(jiān)管措施更加難 以及時、準(zhǔn)確、有效地實施 3.全球銀行業(yè)的國際化對穩(wěn)健的 銀行監(jiān)管提出了新的要求銀行國際化在給國際金融市場帶來 空前繁榮的同時也帶來了巨大的潛在風(fēng)險據(jù)國際清算銀行 1996 年的統(tǒng)計在銀行業(yè)為主導(dǎo)的外匯交易市場上日交易規(guī)模

6、估計可達(dá) 1 2 萬億美元幾乎為 1989 年的兩倍； 許多商業(yè) 銀行進行大量風(fēng)險極高的 OTC 交易到 1995 年 3 月底合約總 額達(dá) 41 萬億美元由于國際銀行間的業(yè)務(wù)往來空前增加風(fēng)險 的累積、擴散十分迅捷在全球支付與清算系統(tǒng)中一旦某家銀 行出現(xiàn)問題不能按時清算必然會造成全球性的連鎖反應(yīng) 4 轉(zhuǎn) 型經(jīng)濟和新興市場的發(fā)展要求調(diào)整國際銀行業(yè)的監(jiān)管轉(zhuǎn)型經(jīng) 濟和新興市場的發(fā)展使得這些國家的銀行業(yè)獲得了新的發(fā)展 空間在世界經(jīng)濟一體化浪潮的推動下一方面發(fā)達(dá)國家的銀行 業(yè)在轉(zhuǎn)型和新興市場的發(fā)展?jié)摿陀麢C會的吸引下開始向 這些地區(qū)擴張；與此同時發(fā)展中國家也紛紛加快金融改革步 伐如推進本幣自由兌換、開

7、放金融市場、放松外資銀行進入 管制和國際資本流動管制并在國外廣泛設(shè)立分支機構(gòu)這就使 得轉(zhuǎn)型經(jīng)濟和新興市場在國際銀行業(yè)中的重要性不斷趨于上 升但是在傳統(tǒng)的國際銀行業(yè)監(jiān)管原則的制定中考慮轉(zhuǎn)型經(jīng)濟 和新興市場方面十分有限這就使得原來的監(jiān)管原則對于新興 市場和轉(zhuǎn)型經(jīng)濟來說顯得有些隔靴搔癢二、有效銀行監(jiān)管制 度的核心內(nèi)容 “ 如何適應(yīng)新的變化情況來建立一套有效的監(jiān) 管制度 ”、“如何提高監(jiān)管當(dāng)局反金融危機的能力 ” 是各國 監(jiān)管當(dāng)局在不斷思考和不斷控制的問題巴塞爾委員會 1997 年推出的 “核心原則 ” 和新近公布的 “新資本協(xié)議框架 ” 正 是這樣一種努力所取得的成果這些成果表明一套有效的銀行 監(jiān)管

8、機制具備這樣一些因素1進行全面的風(fēng)險管理 1988 年 “巴塞爾協(xié)議 ”起草時由于銀行業(yè)仍側(cè)重于傳統(tǒng)的銀行業(yè) 職能信用風(fēng)險被視為最重要的風(fēng)險要素但是隨著國際金融市 場的蓬勃發(fā)展和銀行業(yè)國際化趨勢的增強僅僅管理信用風(fēng)險 也就難以滿足有效監(jiān)管的要求了對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、國 家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)除、操作風(fēng)除、法律風(fēng) 險、信譽風(fēng)險等各種風(fēng)險實施全面風(fēng)險管理成為銀行業(yè)監(jiān)管 的一個重要趨勢在各個局部風(fēng)險的管理方面巴塞爾委員會的 探索也是富有代表性的巴塞爾委員會發(fā)布的 “銀行業(yè)有效監(jiān) 管核心原則 ”和 “新資本協(xié)議框架 ”更使防范銀行業(yè)風(fēng)鹼的 視野大大拓寬金融機構(gòu)自身也正在努力提高資本充足率的

9、同 時認(rèn)真考慮如何控制交易風(fēng)除可以說銀行業(yè)已經(jīng)進入了一個 全面的風(fēng)險管理時期 2 加強銀行內(nèi)部風(fēng)險控制 90 年中期 “ 巴林風(fēng)暴 ”和 “大和風(fēng)波 ” 使國際金融界大為震驚對于這 兩個風(fēng)險案例人們的一個共識是巴林銀行倒閉和大和銀行巨 額虧損的根源在于內(nèi)部控制系統(tǒng)不完善這同時也說明商業(yè)銀 行內(nèi)部監(jiān)管是銀行風(fēng)險的基礎(chǔ)和關(guān)鍵所在離開商業(yè)銀行完善 的內(nèi)部控制和風(fēng)險監(jiān)督外部監(jiān)管的有效性是難以得到保證的 因此在強化中央銀行外部風(fēng)險監(jiān)管的同時需要商業(yè)銀行加強 其內(nèi)部風(fēng)險管理系統(tǒng)和市場監(jiān)督新西蘭儲備銀行于 1996 年 1 月起推行新的監(jiān)管制度提出央行雖然有責(zé)任保護銀行體系 但是當(dāng)銀行出現(xiàn)問題時中央銀行不再

10、出面挽救并希望商業(yè)銀 行完善其內(nèi)部控制制度這項改革旨在完善商業(yè)銀行在存款保 險和央行挽救下產(chǎn)生的道德風(fēng)險危機問題避免銀行過度冒險 刺激銀行加強控制經(jīng)營風(fēng)險、提高董事會的管理質(zhì)量德意志 銀行為加強內(nèi)部監(jiān)督控制實行全員控制和全員監(jiān)督即有專業(yè) 控制又有地區(qū)和部門控制職責(zé)明確責(zé)任到人已形成一套較為 科學(xué)和完整的內(nèi)部管理體系英國的巴克萊銀行努力準(zhǔn)確衡量 經(jīng)營風(fēng)險并對風(fēng)險定價在放款時還對信貸風(fēng)險設(shè)立特殊的準(zhǔn) 備金 3 改善信息披露制度引入市場約束準(zhǔn)確、及時、充分 地獲取和處理各種信息是對銀行業(yè)實施有效監(jiān)管的一個基本 前提因此完善信息披露制度也成為對銀行業(yè)加強監(jiān)管的一個 重要的趨勢巴塞爾委員會新近推遲的 “

11、 新資本框架協(xié)議 銀行的資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險狀況、資本充足狀況等關(guān)鍵信息的披 露提出了具體的要求新框架充分肯定了是具有迫使銀行有效 而合理的分配資金和控制風(fēng)險的作用穩(wěn)健的、經(jīng)營良好的銀 行可以以更為有利的價格和條件從投資者、債權(quán)人、存款及 其他交易對手那里獲得資金；而風(fēng)險程度高的銀行在市場中 則處于不利地位它們必須支付更高的風(fēng)險溢價、提供額外的 擔(dān)保或采取其他安全措施于是這種市場懲罰機制可以促使銀 行保持充足的資本水平支持監(jiān)管當(dāng)局更有效地工作為了確保 市場約束的有效實施必然要求建立銀行信息披露制度新資本 協(xié)議框架中所要求的信息披露的潛在參照標(biāo)準(zhǔn)是美國的銀行 信息披露要求如大型銀行要求按季度披露范圍廣

12、泛的風(fēng)險信 息 4 建立起銀行監(jiān)管的國際合作機制隨著銀行業(yè)的國際化 金融風(fēng)險在國家之間相互轉(zhuǎn)移、擴散的趨勢不斷增強加強銀 行業(yè)監(jiān)管的國際合作變得日益重要和迫切全球性統(tǒng)一監(jiān)管成 為大勢所趨在全球性統(tǒng)一監(jiān)管的進程中巴塞爾委員會、國際 貨幣基金組織等國際機構(gòu)發(fā)揮了重要作用目前國際銀行監(jiān)管 的雙邊合作盡管少些雙邊信息溝通的主要形式是監(jiān)管當(dāng)局之 間的非正式交流但由于非常及時和靈活同樣起到了溝通信息 的作用在處理銀行危機時尤其如此概括地說有效銀行監(jiān)管的 核心內(nèi)容包括全面風(fēng)險管理、外部監(jiān)管、內(nèi)部控制以及市場 約束四大支柱且這四大支柱是緊密聯(lián)系在一起的三、有效銀 行監(jiān)管機制中監(jiān)管主體的選擇一些國家負(fù)責(zé)研究金融

13、體制改 革和銀行立法的官方組織幾乎都提出了應(yīng)該由誰來履行銀行 業(yè)監(jiān)管職能的問題對于轉(zhuǎn)軌的中國來講認(rèn)真、謹(jǐn)慎地思考這 一問題顯得尤為重要因此銀行業(yè)監(jiān)管的這種制度結(jié)構(gòu)和決策 過程涉及許多利益并從根本上決定著銀行業(yè)監(jiān)管的效果綜觀 世界各國銀行業(yè)監(jiān)管主體有由中央銀行負(fù)責(zé)的有由財政部門 負(fù)責(zé)的有由政府設(shè)立專門的銀行監(jiān)管機構(gòu)負(fù)責(zé)的和由中央銀 行聯(lián)合其他銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)共同負(fù)責(zé)的形式不一而足（具體 見表 1 ）但近年來面對金融業(yè)競爭的激化、經(jīng)營風(fēng)險上升和 銀行業(yè)監(jiān)管難度增加的現(xiàn)實國際上銀行業(yè)監(jiān)管主體有了相應(yīng) 的變化一方面原來有些國家多頭、重疊的金融主體逐漸趨向 單一另一方面許多國家中央銀行的監(jiān)管職能得到不斷強

14、化對 于中央銀行作為主體的監(jiān)管形式人們不免會有這樣的疑問一 是中央銀行是否應(yīng)獨立承擔(dān)監(jiān)管職能；二是央行一身二任是 否影響其銀行業(yè)監(jiān)管職能的發(fā)揮參照各國經(jīng)驗我們可以做這 樣一番思考首先中央銀行是否是作為監(jiān)管主體的最佳選擇從 理論和一般意義上講在現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下銀行業(yè)監(jiān)管主體 問題主要取決于監(jiān)管的特點與其他管制政策相比較銀行業(yè)監(jiān) 管特點在于它的公益性、廣泛性和復(fù)雜性銀行業(yè)監(jiān)管的復(fù)雜 性又主要體現(xiàn)為其專業(yè)性和技術(shù)性銀行業(yè)監(jiān)管主體問題的這 些特點從理論和邏輯上規(guī)定了有效的監(jiān)管制度應(yīng)當(dāng)在一個更 為特定和一般的制度結(jié)構(gòu)中產(chǎn)生這種特定和一般性的銀行業(yè) 監(jiān)管制度結(jié)構(gòu)從理論分析和探索的意義上看至少包括以下要

15、點（1）銀行業(yè)監(jiān)管主體的充分獨立性和自主性； （ 2）金融監(jiān) 管機構(gòu)的技術(shù)性和專業(yè)性； （ 3）金融監(jiān)管的分支機構(gòu)與集中 統(tǒng)上述規(guī)定性表明只要中央銀行具備充分的獨立性并且法律 賦予其監(jiān)管金融業(yè)的職權(quán)那么它就構(gòu)成金融監(jiān)管主體或機構(gòu) 的最佳選擇這不僅因為金融監(jiān)管的某些目標(biāo)與中央銀行的貨 幣政策目標(biāo)直接相關(guān)而且還在于中央銀行所具備的法律地 位、與銀行的廣泛聯(lián)系、高度的專業(yè)性和技術(shù)性、廣泛分布 的分支機構(gòu)等 “ 資源條件 ”使得中央銀行最適宜充當(dāng)金融監(jiān) 管主體的角色它能比其他政府機構(gòu)更為有效地和低成本地履 行金融監(jiān)管的職責(zé)正因為如此在現(xiàn)實中無論是單一的金融監(jiān) 管模式還是多頭的金融監(jiān)管模式中央銀行均在金

16、融監(jiān)管過程 中發(fā)揮重要作用而且更多的市場經(jīng)濟國家選擇了中央銀行集中進行的單一金融監(jiān)管制度模式其次如何處理央行“ 一身二任”導(dǎo)致的利益沖突當(dāng)前世界各國的央行一般都擔(dān)負(fù)著制定 執(zhí)行本國貨幣政策和對本國金融體系進行監(jiān)管的雙重職能在 市場經(jīng)濟中當(dāng)兩種職能常發(fā)生沖突中央銀行一身兼二任會不 會影響其監(jiān)管職能的發(fā)揮呢這就是問題之所在中央銀行執(zhí)行 監(jiān)管職能時面臨的主要問題是當(dāng)央行執(zhí)行以抑制通貨膨脹為 目的的緊縮政策時如果因此導(dǎo)致其監(jiān)管下的銀行破產(chǎn)這時央 行是否應(yīng)減輕其貨幣政策力度如美國聯(lián)邦儲備銀行在處理圣 路易斯銀行破產(chǎn)案和日本處理“住友”事件時都面臨過這樣的問題另一方面以長期歷史經(jīng)驗看還未出現(xiàn)過央行由于拯救

17、 某些銀行破產(chǎn)而向社會投放過多貨幣以致引起通貨膨脹的先 例而且假設(shè)將來真的發(fā)生這樣的事態(tài)中央銀行同樣可以通過 公開市場操作吸納過量貨幣從而消除因此產(chǎn)生的利益沖突事 實上金融監(jiān)管通過嚴(yán)格的風(fēng)險管理可以為貨幣政策工具的運 用創(chuàng)造條件配合和支持貨幣政策的操作國外有一種觀點認(rèn)為 金融監(jiān)管是貨幣政策的種工具存貸比例的監(jiān)管有利于消除 貨幣供應(yīng)的倒逼機制增強央行吞吐基礎(chǔ)貨幣的主動權(quán)；對清 償力的監(jiān)管可以為公開市場業(yè)務(wù)操作奠定基礎(chǔ)；對資產(chǎn)流動 性監(jiān)管可以保證存款準(zhǔn)備金率的作用力；加強對貸款風(fēng)險的 監(jiān)管有利于再貼現(xiàn)政策的運用等總之銀行監(jiān)管是一種補救市 場失靈和維護銀行業(yè)體系穩(wěn)健有效運行并藉以提高資源配置 效率及

18、使公共利益不受侵害的制度安排中央銀行的性質(zhì)和職 能決定了它負(fù)有銀行業(yè)監(jiān)管的重要職責(zé)在中國中國人民銀行 無疑是作為銀行監(jiān)管主體最佳選擇 1995 年中國人民銀行 法也明確了這一點四、中國的現(xiàn)實思考近幾年隨著中銀信 托投資公司被接管收購中國農(nóng)村發(fā)展信托投資公司被行政關(guān) 閉以及廣東國際信托投資公司、海南發(fā)展銀行等的倒閉銀行 業(yè)的有效監(jiān)管問題在我國也成為令人關(guān)注的問題我國舊的銀 行監(jiān)管模式總體上是同舊的經(jīng)濟體制和金融體制相適應(yīng)的因 而不能適應(yīng)市場經(jīng)濟條件下金融機構(gòu)與金融業(yè)務(wù)發(fā)展對監(jiān)管 的要求目前我國的銀行業(yè)監(jiān)管還存在與現(xiàn)實不相適應(yīng)的環(huán)節(jié) 和方面（ 1）對銀行業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)認(rèn)識模糊； （ 2）銀行業(yè)監(jiān)管

19、的內(nèi)容存在盲點； （3 ）銀行業(yè)監(jiān)管手段單一、落后； （4）銀 行業(yè)監(jiān)督管人員素質(zhì)不適應(yīng)形勢發(fā)展需要面對加入 WTO 后 的沖擊為了進一步提高我國銀行業(yè)監(jiān)管的協(xié)調(diào)性和有效性這 要求作為行使銀行業(yè)監(jiān)管職能的中國人民銀行從我國的實際 出發(fā)借鑒西方發(fā)達(dá)國家銀行業(yè)監(jiān)管實踐的成功經(jīng)驗轉(zhuǎn)變監(jiān)管 方式完善監(jiān)管機制其一逐步實現(xiàn)由信用風(fēng)險管理向全面風(fēng)險 管理的轉(zhuǎn)變當(dāng)前我國對銀行風(fēng)險資產(chǎn)以及資本充足率的監(jiān)管 主要是考慮信用風(fēng)險基本上沒有考慮利率風(fēng)險、操作風(fēng)險等 隨著中國利率市場化的推進利率波動更為頻繁；銀行業(yè)務(wù)操 作的環(huán)節(jié)不斷增加對電腦等的依賴加大同時也相應(yīng)加大操作 風(fēng)險因此要真實反映銀行風(fēng)險狀況就必須考慮利率風(fēng)

20、險和操 作風(fēng)險這也顯示如果不能對利率風(fēng)險和操作風(fēng)險進行很好的 管理就必須要配置更高水平的資本金其二央行外部風(fēng)險監(jiān)管 與商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險控制的協(xié)調(diào)為了保證風(fēng)險監(jiān)管的有效性 人民銀行要把督促、檢查商業(yè)銀行是否建立和嚴(yán)格執(zhí)行完善 的內(nèi)控制度作為風(fēng)險監(jiān)管的一個基本的重要環(huán)節(jié)來抓此外在 條件成熟時要建立商業(yè)銀行的信息披露制度要求商業(yè)銀行適 當(dāng)披露其財務(wù)信息以利于公眾了解銀行的運作情況提高銀行 體系的透明度以市場力量來約束商業(yè)銀行經(jīng)營行為促使銀行 穩(wěn)健經(jīng)營通過中央銀行的外部監(jiān)管、商業(yè)銀行的內(nèi)部控制以 及社會力量的公開監(jiān)督來保證我國銀行業(yè)防范和化解金融風(fēng) 險的有效性提高銀行業(yè)抵御風(fēng)險的整體效能其三建立和健全

21、 我國銀行業(yè)危機的援救和補救處理體系銀行業(yè)監(jiān)管中的保護 體系包括援救性措施和事后補救措施前者即指央行擔(dān)當(dāng)最后 援助貸款和搶救行為而事后補救措施的主要形式是存款保險 制度它是保護存款人利益、穩(wěn)定金融體系的最后一道防線我 國長期以來銀行業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)主要是保證中央銀行貨幣政策 的實現(xiàn)隨著我國市場經(jīng)濟體制的建立如何保護存款人的利益 這一突出問題提到議事日程為此發(fā)展存款保險制度是我國銀 行監(jiān)管深入發(fā)展的必然舉措總之近年來中央銀行已由過去單 純的合規(guī)性稽核監(jiān)督向以防范金融風(fēng)險為核心的審慎監(jiān)管轉(zhuǎn) 變我國的銀行業(yè)監(jiān)管已經(jīng)開始走上了系統(tǒng)化、規(guī)范化和國際 化的軌道但是與國際銀行監(jiān)管水平特別是發(fā)達(dá)國家銀行業(yè)監(jiān) 管水

22、平還有一定差距因此必須增強中央銀行監(jiān)管力度建立科 學(xué)的銀行業(yè)監(jiān)管體系為此我國中央銀行應(yīng)積極創(chuàng)造條件提高 監(jiān)管人員素質(zhì)建立和完善金融機構(gòu)的信息披露制度、資信評 級制度、年檢制度、監(jiān)管程序以及存款保險制度明確中央銀 行作為最后貸款人的責(zé)任年代中期 “巴林風(fēng)暴 ”和“ 大和風(fēng) 波”使國際金融界大為震驚對于這兩個風(fēng)險案例人們的一個 共識是巴林銀行倒閉和大和銀行巨額虧損的根源在于內(nèi)部控 制系統(tǒng)不完善這同時也說明商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管是銀行風(fēng)險的 基礎(chǔ)和關(guān)鍵所在離開商業(yè)銀行完善的內(nèi)部控制構(gòu)與金融業(yè)務(wù) 發(fā)展對監(jiān)管的要求目前我國的銀行業(yè)監(jiān)管還存在與現(xiàn)實不相 適應(yīng)的環(huán)節(jié)和方面（ 1 ）對銀行業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)認(rèn)識模糊； （ 2） 銀行業(yè)監(jiān)管的內(nèi)容存在盲點； （ 3）銀行業(yè)監(jiān)管手段單一、落 后；（4）銀行業(yè)監(jiān)督管人員素質(zhì)不適應(yīng)形勢發(fā)展需要面對加 入 WTO 后的沖擊為了進一步提高我國銀行業(yè)監(jiān)管的協(xié)調(diào)性 和有效性這要求作為行使銀行業(yè)監(jiān)管職能的中國人民銀行從 我國的實際出發(fā)借鑒西方發(fā)達(dá)國家銀行業(yè)監(jiān)管實踐的成功經(jīng) 驗轉(zhuǎn)變監(jiān)管方式完善監(jiān)管機制其一逐步實現(xiàn)由信用風(fēng)險管理 向全面風(fēng)險管理的轉(zhuǎn)變當(dāng)前我國對銀行風(fēng)險資產(chǎn)以及資本充 足率的監(jiān)管主要是考慮信用風(fēng)險基本上沒有考慮利率風(fēng)險、 操作風(fēng)險等隨著中國利率市場化的推進利率波動更為頻繁； 銀行業(yè)務(wù)操作的環(huán)節(jié)不