財(cái)務(wù)部風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告

1、精品2011 年財(cái)務(wù)部風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告根據(jù)關(guān)于編制 2012 年風(fēng)險(xiǎn)管理年報(bào)及編制 2011 年內(nèi)控評(píng)估 報(bào)告的通知要求，結(jié)合財(cái)務(wù)部實(shí)際工作，現(xiàn)將財(cái)務(wù)部 2011 年度風(fēng) 險(xiǎn)管理工作情況報(bào)告如下：一、 2011 年風(fēng)險(xiǎn)管理工作總結(jié)根據(jù)中心 2011 年風(fēng)險(xiǎn)管控的工作部署，財(cái)務(wù)部依據(jù) 2011 年風(fēng) 險(xiǎn)管理工作計(jì)劃， 重點(diǎn)針對(duì)資金回收及時(shí)性風(fēng)險(xiǎn)方面開展了有效的風(fēng) 險(xiǎn)管理工作 ：1 、針對(duì)轉(zhuǎn)型期公司客戶趨向多元化， 資金回收風(fēng)險(xiǎn)加大的特點(diǎn)， 我們建立了穩(wěn)健的信用政策， 對(duì)不同的客戶采取不同的回款約束。 對(duì) 于財(cái)務(wù)狀況和資信狀況好的客戶，采取簽訂框架協(xié)議、項(xiàng)目完成 后及時(shí)與客戶確認(rèn)結(jié)算清單、按月統(tǒng)結(jié)的方

2、式；對(duì)初次合作及償 債能力較弱的客戶，我們采取了現(xiàn)金收款、保證金、預(yù)收款等制度進(jìn) 行有效的風(fēng)險(xiǎn)防范并取得了明顯的成效。2 、建立健全應(yīng)收賬款管理制度，明確責(zé)任，加強(qiáng)考核。根據(jù)業(yè) 務(wù)流程，制定應(yīng)收賬款各環(huán)節(jié)的管理職責(zé)，明確責(zé)任部門和責(zé)任人， 加強(qiáng)考核， 將應(yīng)收賬款回款及時(shí)率納入到每月績(jī)效考核， 為應(yīng)收賬款 的及時(shí)回款提供了有力的保障。3、加強(qiáng)信息溝通，強(qiáng)化稽核制度。財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)了與各業(yè)務(wù)部 門之間對(duì)應(yīng)收賬款信息的溝通， 及時(shí)對(duì)應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)的發(fā)生、 回款情 況進(jìn)行跟蹤、記錄、溝通與核對(duì)，建立信息溝通制度，加大時(shí)效性和 溝通頻次，尤其是臨近年末按日甚至按每筆款項(xiàng)的回款動(dòng)態(tài)進(jìn)行核對(duì) 溝通，加大催收力度

3、。通過(guò)以上各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管控措施的落實(shí)， 2011 年財(cái)務(wù)部資金回收及 時(shí)性風(fēng)險(xiǎn)管理工作取得了明顯的成效。 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)從 2010 年 的 6.34 下降到了 2011 年的 1.62. 資金使用效率得到了明顯提高， 改 善了企業(yè)的資金運(yùn)營(yíng)狀況，降低了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。二、 2011 年風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃作為企業(yè)資金管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，應(yīng)收賬款的管理工作直 接影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的正常周轉(zhuǎn)，防范資金 回收及時(shí)性風(fēng)險(xiǎn)依然是風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重點(diǎn)。 2012 年財(cái)務(wù)部風(fēng) 險(xiǎn)管理工作將繼續(xù)加大對(duì)應(yīng)收賬款的催收力度，防范和控制資金 回收風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)重點(diǎn)關(guān)注零星客戶收入入賬的管控工作。零星客 戶收入

4、入賬風(fēng)險(xiǎn)和擬采取的對(duì)策描述如下：1、零星客戶收入入賬風(fēng)險(xiǎn)(1)風(fēng)險(xiǎn)描述 目前公司對(duì)主要大客戶的重點(diǎn)關(guān)注有可能忽視了零星客戶業(yè)務(wù)， 造成一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。(2) 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性及其動(dòng)因分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大。發(fā)生的動(dòng)因有： 對(duì)零星客戶的關(guān)注度不高，重要性認(rèn)識(shí)不足； 制度不夠完善，稽核力度不夠； 結(jié)算信息溝通欠通暢。 零星客戶涉及的業(yè)務(wù)種類和合作模式呈現(xiàn)出多樣性， 涉及的業(yè) 務(wù)部門較多，容易出現(xiàn)管理上的脫節(jié)，信息傳遞不到位。 零星客戶信用狀況較復(fù)雜，支付能力存在較大的不確定性。(3) 風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失或影響 造成少收或漏收現(xiàn)象； 成本支出和收入不能配比，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益。(4) 擬采取的風(fēng)險(xiǎn)管控措施 建立健全業(yè)務(wù)收入管理制度， 明確相關(guān)崗位工作職責(zé)并納入績(jī) 效考核，規(guī)范零星客戶業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)和回款。 關(guān)注和重視零星客戶。業(yè)務(wù)部門對(duì)零星客戶的業(yè)務(wù)要專人記 錄、跟蹤，保證零星客戶的收入及時(shí)入賬。 加強(qiáng)信息溝通， 強(qiáng)化稽核制度。 業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門之間要加 強(qiáng)對(duì)零星客戶信息及其動(dòng)態(tài)的溝通， 對(duì)零星客戶業(yè)務(wù)的