石油化工有限公司內(nèi)部控制手冊第范文部分業(yè)務(wù)流程B,化工產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)流程制度范本格式

1、1.11.21.32.13.13.21.11.24.5化工產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)目標(biāo)經(jīng)營目標(biāo)獲取經(jīng)營利潤。擴(kuò)大市場份額。保證資產(chǎn)安全，降低貨款回籠風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)目標(biāo)核算規(guī)范，保證銷售收入及應(yīng)收賬款的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。合規(guī)目標(biāo)產(chǎn)品銷售符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。產(chǎn)品銷售合同符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)隨意降價(jià)導(dǎo)致收入減少。擅自提價(jià)導(dǎo)致市場丟失。本流程適用于集中銷售化工產(chǎn)品的國內(nèi)銷售業(yè)務(wù)。1.3賒銷不當(dāng)導(dǎo)致壞賬或貨款不能及時(shí)回籠。1.4未經(jīng)審核，變更產(chǎn)品銷售合同示范文本中涉及權(quán)利、義務(wù)的條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)2.12.2核算不正確，造成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不

2、準(zhǔn)確。虛增或截留收入，多記或少記應(yīng)收賬款 , 導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 失真。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)3.1產(chǎn)品銷售不符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度，受到處罰。3.2產(chǎn)品銷售合同不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)編制銷售計(jì)劃1.1化工銷售區(qū)域分公司依據(jù)相關(guān)分公司 （控股子公司） 生產(chǎn)計(jì)劃和市場情況，編制月度產(chǎn)品銷售建議計(jì)劃，報(bào)化工銷售分公司。1.2化工銷售分公司將各化工銷售區(qū)域分公司銷售建議計(jì)劃匯總，根據(jù)化工事業(yè)部下達(dá)的企業(yè)生產(chǎn)和銷售計(jì)劃平衡后，下達(dá)銷售計(jì)劃給各化工銷售區(qū)域分公司執(zhí)行，并報(bào)化工事業(yè)部備案。1.3化工銷售區(qū)域分公司根據(jù)與客戶簽訂的年度銷售合

3、同執(zhí)行情況和客戶當(dāng)月采購意向，編制分產(chǎn)品到客戶的月度 銷售計(jì)劃?？蛻糁鲾?shù)據(jù)維護(hù)和信用審核2.1主數(shù)據(jù)維護(hù)員按審核后的客戶信息在 ERP 系統(tǒng)中維護(hù)客 戶主數(shù)據(jù)。系統(tǒng)默認(rèn)信用主數(shù)據(jù)應(yīng)為高風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別或零信用。2.2化工銷售區(qū)域分公司產(chǎn)品和財(cái)務(wù)等部門共同建立客戶信用動(dòng)態(tài)檔案，并至少每年更新一次，由不相容崗位人員 提出劃分、調(diào)整客戶信用等級(jí)的方案；根據(jù)客戶信用等 級(jí)和化工銷售區(qū)域分公司信用管理細(xì)則，擬定客戶信用 具體的限額和時(shí)限，經(jīng)產(chǎn)品及財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后， 報(bào)化工銷售區(qū)域分公司信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組（經(jīng)理任組長） 審批。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果在 ERP 系統(tǒng)中維護(hù)信用主數(shù)據(jù)。2.3化工銷售區(qū)域分公司相應(yīng)責(zé)任

4、人在客戶信用限額內(nèi)，按照規(guī)定權(quán)限簽訂賒銷合同并簽訂貨款回籠責(zé)任書（單筆或匯總 ）。確定銷售價(jià)格3.1國家統(tǒng)配產(chǎn)品或股份公司內(nèi)部配置產(chǎn)品的價(jià)格，由化工銷售分公司轉(zhuǎn)發(fā)相關(guān)定價(jià)文件，各化工銷售區(qū)域分公司 按文件規(guī)定執(zhí)行。3.2其他產(chǎn)品價(jià)格，由化工銷售分公司價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)小組 （經(jīng)理任 組長）結(jié)合產(chǎn)品市場情況具體制定；價(jià)格需要調(diào)整時(shí)，各 化工銷售區(qū)域分公司根據(jù)實(shí)際，提出調(diào)整意見，報(bào)化工銷售分公司價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)小組審批。3.3化工銷售分公司價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)小組可根據(jù)實(shí)際，針對(duì)某些產(chǎn)品授予化工銷售區(qū)域分公司一定限度的價(jià)格浮動(dòng)權(quán)，化 工銷售區(qū)域分公司可結(jié)合自身及產(chǎn)品市場特點(diǎn)，將價(jià)格浮動(dòng)權(quán)向下實(shí)行逐級(jí)遞減分配，同時(shí)明確權(quán)限執(zhí)行人

5、。價(jià)格浮動(dòng)權(quán)限執(zhí)行人，必須嚴(yán)格遵守規(guī)定的價(jià)格浮動(dòng)范圍，不得擅自突破。3.4產(chǎn)品價(jià)格經(jīng)化工銷售分公司或各區(qū)域分公司制定或?qū)徟?，由化工銷售區(qū)域分公司計(jì)劃信息部按規(guī)定程序在ERP 系統(tǒng)維護(hù)價(jià)格主數(shù)據(jù)。簽訂銷售合同4.1化工銷售區(qū)域分公司結(jié)合銷售計(jì)劃，按規(guī)定權(quán)限簽訂銷售合同。對(duì)于示范合同文本條款進(jìn)行文字性修改的，經(jīng)同級(jí)法律事務(wù)部門（崗位） 審核；進(jìn)行實(shí)質(zhì)性修改的，報(bào)法律事務(wù)部審核。4.2代理”業(yè)務(wù)根據(jù)化工銷售分公司與相關(guān)控股子公司簽訂的化工產(chǎn)品代理銷售合同，化工銷售區(qū)域分公司與相關(guān)控股子公司、客戶三方共同簽訂銷售合同；“經(jīng)銷”業(yè)務(wù)的銷售合同由化工銷售區(qū)域分公司和客戶簽訂。合同管理員在 ERP 系統(tǒng)中

6、維護(hù)合同。收款和開具訂單5.1經(jīng)銷業(yè)務(wù)5.1.1化工銷售區(qū)域分公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)客戶付款情況在ERP系統(tǒng)中做預(yù)收款入賬。5.1.2化工銷售區(qū)域分公司產(chǎn)品部業(yè)務(wù)人員參照月度合同或零星合同開具銷售訂單。銷售訂單上必須注明有效期限。超出規(guī)定信用額度的須重新履行審批程序，或經(jīng)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部門信用主數(shù)據(jù)維護(hù)員在系統(tǒng)中次性釋放凍結(jié)的訂單。對(duì)已完結(jié)的銷售訂單或過期的銷售訂單至少每月進(jìn)行一次關(guān)閉清理。5.2代理業(yè)務(wù)5.2.1化工銷售區(qū)域分公司業(yè)務(wù)部門根據(jù)客戶對(duì)相關(guān)控股子公司的付款情況，在化工銷售分公司系統(tǒng)中參照月度合同或零星合同開具系統(tǒng)代理銷售訂單，代理銷售訂單必須注明有效期限。發(fā)貨6.1經(jīng)銷發(fā)貨6.1.1從相

7、關(guān)分公司直接發(fā)貨化工銷售區(qū)域分公司駐廠辦打印提貨單，對(duì)客戶進(jìn)行身份確認(rèn)，并將提貨單交客戶和相關(guān)分公司;由相關(guān)分公司倉庫管理人員根據(jù)提貨單組織發(fā)貨。發(fā)貨完畢后，駐廠辦人員應(yīng)確認(rèn)發(fā)貨并在ERP 系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)操作。6.1.2化工銷售分公司倉庫發(fā)貨化工銷售區(qū)域分公司相關(guān)人員根據(jù)銷售訂單創(chuàng)建交貨單，打印區(qū)域分公司交貨單，簽字確認(rèn)后交客戶提貨。驗(yàn)貨人員清點(diǎn)裝貨數(shù)量與有效發(fā)貨單一致后，由發(fā)貨人員核準(zhǔn)發(fā)貨、開具出門證。發(fā)貨完畢后，化工銷售區(qū)域分公司相關(guān)人員應(yīng)確認(rèn)發(fā)貨并在 ERP 系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)操作。6.1.3采用 IC 卡系統(tǒng)的倉庫，由 IC 卡代替交貨單在發(fā)貨點(diǎn)進(jìn)行發(fā)貨，并由 IC 卡系統(tǒng)完成相關(guān)各項(xiàng)操作

8、。6.2代理發(fā)貨6.2.1化工銷售區(qū)域分公司駐廠辦將銷售訂單及時(shí)傳遞給相關(guān)子公司市場營銷部門。由相關(guān)子公司市場營銷部門開具提貨單，化工銷售區(qū)域 分公司駐廠辦確認(rèn)后交客戶提貨，相關(guān)子公司倉庫管理 人員根據(jù)提貨單進(jìn)行發(fā)貨。發(fā)貨完畢后，駐廠辦人員應(yīng)確認(rèn)發(fā)貨并在 ERP 系統(tǒng)內(nèi)進(jìn) 行相應(yīng)操作。開具發(fā)票7.1經(jīng)銷業(yè)務(wù)7.1.1化工銷售區(qū)域分公司產(chǎn)品部門根據(jù)駐廠辦確認(rèn)的發(fā)貨在ERP 系統(tǒng)內(nèi)打印發(fā)貨單（連續(xù)編號(hào)）或結(jié)算小票等結(jié)算單據(jù)，交由開票員開具系統(tǒng)發(fā)票和增值稅發(fā)票。7.2代理業(yè)務(wù)7.2.1化工銷售區(qū)域分公司產(chǎn)品部門將化工銷售分公司銷售訂單、相關(guān)控股子公司的實(shí)物發(fā)貨憑證 （發(fā)貨清單） 匹配完成后，由開票員

9、開具系統(tǒng)代理費(fèi)發(fā)票?；やN售區(qū)域分公司財(cái)務(wù)人員匯總系統(tǒng)代理費(fèi)發(fā)票清單，手工開具代理井心tfft費(fèi)發(fā)票。編制銷售日?qǐng)?bào)表8.1化工銷售區(qū)域分公司產(chǎn)品部門根據(jù)系統(tǒng)訂單、發(fā)貨、開具發(fā)票情況，審核 BW 系統(tǒng)生成的產(chǎn)品銷售日?qǐng)?bào)表。財(cái)務(wù)記賬9.1化工銷售區(qū)域分公司財(cái)務(wù)部門復(fù)核銷售發(fā)票、原始票據(jù)和收款記錄，并與 ERP 系統(tǒng)集成的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行核對(duì)。10催收賬款及往來對(duì)賬10.111月末盤點(diǎn)11.1盤點(diǎn)管理，參見 7.2 存貨管理業(yè)務(wù)流程控制點(diǎn)5.1。12分析與考核12.1化工銷售分公司每月進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)分析，針對(duì)各項(xiàng)任務(wù)應(yīng)收賬款核對(duì)、分析、催收，參見 7.1 應(yīng)收款項(xiàng)管理業(yè) 務(wù)流程控制點(diǎn) 3.2、3.3、4.

10、1 、5.1。完成情況，安排后續(xù)工作；化工銷售分公司績效考核部 門依據(jù)考核辦法，至少每季對(duì)各化工銷售區(qū)域分公司進(jìn)行考核，考核結(jié)果與獎(jiǎng)懲掛鉤。12.2化工銷售區(qū)域分公司每月進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)分析，針對(duì)銷售任務(wù)完成情況，督促產(chǎn)品部門根據(jù)既定銷售目標(biāo)，做好 后續(xù)工作安排；各化工銷售區(qū)域分公司績效考核部門依 據(jù)考核辦法，至少每季對(duì)產(chǎn)品部門進(jìn)行考核，考核結(jié)果四、與獎(jiǎng)懲掛鉤。相關(guān)制度目錄 （制度后標(biāo)號(hào)為 內(nèi)控手冊配套規(guī)章制度匯 編目錄索引號(hào)）關(guān)于印發(fā)中國石油化工股份有限公司應(yīng)收款項(xiàng)管理實(shí) 施細(xì)則的通知（石化股份財(cái) 2007 506 號(hào)）1.6.41.6.9關(guān)于印發(fā)中國石化化工原料互供價(jià)格管理辦法試行） 的通知（石化股份財(cái) 2006 139 號(hào)） , A)Hl制度關(guān)于印發(fā)中2006 ）的通知（石化股份財(cái) 2006 508 號(hào)）關(guān)于印發(fā)中國石油化工股份有限公司合同管理實(shí)施細(xì)則（試行）的通知（石化股份法2003 419 號(hào)）1.12.1關(guān)于印發(fā)關(guān)于加強(qiáng)化工產(chǎn)品營銷工作的若干意見的 通知（石化股份化 2003 411 號(hào)）1.16.1關(guān)于印發(fā)中國石化化工產(chǎn)品銷售體