天津翔宇教育基金會(huì)內(nèi)控制度

1、天津市翔宇教育基金會(huì)內(nèi)控制度第一章總則第一條為規(guī)范天津市翔宇教育基金會(huì)（以下簡(jiǎn)稱本基金會(huì)）資金（募 集）、管理和使用，保護(hù)捐贈(zèng)人的合法權(quán)益，保證資金安全，促進(jìn)基 金會(huì)穩(wěn)步、健康發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本基金會(huì)工作實(shí) 際，特制定本制度。第二章資金的接受與使用第二條本基金會(huì)為地方性非公募基金會(huì)，其收入來源于：（一）自然人、法人或其他組織的自愿捐贈(zèng)；（二）利息收益；（三）其他合法收入。第三條 本基金會(huì)的財(cái)產(chǎn)及其他收入受法律保護(hù)，任何單位、個(gè)人不得侵占、私分、挪用。第四條本基金會(huì)根據(jù)天津市翔宇教育基金會(huì)章程（以下簡(jiǎn)稱章程） 規(guī)定的宗旨和公益活動(dòng)的業(yè)務(wù)范圍使用資金和財(cái)產(chǎn)；對(duì)在捐贈(zèng)協(xié)議中 已明確了

2、具體使用方式的捐贈(zèng)，則根據(jù)捐贈(zèng)協(xié)議的約定使用。當(dāng)接受 捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)無法用于符合本基金會(huì)宗旨的用途時(shí)， 基金會(huì)可以依法拍 賣或者變賣，所得收入用于捐贈(zèng)目的。第五條本基金會(huì)為確保資金安全，除購(gòu)買銀行保本理財(cái)產(chǎn)品及國(guó)債外，不進(jìn)行任何資金投資活動(dòng)。第六條本基金會(huì)資金主要用于：（一）鼓勵(lì)忠誠(chéng)民辦教育事業(yè)、農(nóng)村地區(qū)教育和少數(shù)民族地區(qū)教育的教師；（二）獎(jiǎng)勵(lì)民辦學(xué)校、少數(shù)民族地區(qū)和農(nóng)村地區(qū)等的優(yōu)秀學(xué)生；（三）獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)翔宇教育事業(yè)做出特殊貢獻(xiàn)的教師和單位；（四）資助其他符合本章程規(guī)定的有關(guān)項(xiàng)目和業(yè)務(wù)活動(dòng)；（五）基金會(huì)的日常運(yùn)轉(zhuǎn)、管理、籌資費(fèi)用以及工作人員工資福 利；（六）理事會(huì)決定的其他費(fèi)用。第七條 本基金會(huì)每年用

3、于從事本章程規(guī)定的公益事業(yè)支出，不得低 于上一年基金余額的8%。本基金會(huì)工作人員的工資、 辦公和日常行政支出不得超過當(dāng)年總 支出的10%。第八條 捐贈(zèng)人有權(quán)向本基金會(huì)查詢所捐財(cái)產(chǎn)的使用、管理情況，并 提出意見和建議。第九條 本基金會(huì)可以與受助人或單位簽訂協(xié)議，約定資助方式、資 助數(shù)額以及資金用途和使用方式。本基金會(huì)有權(quán)對(duì)資助的使用情況進(jìn)行監(jiān)督。 受助人或單位未按協(xié) 議約定使用資助或者有其他違反協(xié)議情形的， 本基金會(huì)有權(quán)中止資 助、 解除資助協(xié)議。第三章 會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)第十條 本基金會(huì)執(zhí)行 民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度 ，依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核 算、建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)

4、、準(zhǔn)確、 完整。第十一條 本基金會(huì)每年1月1日至12月31日為業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)年度。 以人民幣為記賬本位幣； 發(fā)生涉及接受外幣捐贈(zèng)業(yè)務(wù)時(shí)， 以實(shí)際結(jié)匯 匯率折合為記賬本位幣金額入賬。第十二條 本基金會(huì)配備具有專業(yè)資格的會(huì)計(jì)人員，實(shí)行會(huì)計(jì)、出納 分工負(fù)責(zé)制，做到相互分離、制約和監(jiān)督，不得由一人辦理貨幣資金 業(yè)務(wù)的全過程。會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí)， 必須與接替人員辦清交 接手續(xù)。第十三條 本基金會(huì)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：遵守會(huì)計(jì)法等有關(guān)法律法規(guī) 的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和內(nèi)控制度。 負(fù)責(zé)日常核算管理工作和會(huì) 計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化工作；負(fù)責(zé)各類銀行賬戶資金的收、 付款審核， 大宗資 助劃款申請(qǐng)書撥付信息的復(fù)核、編制會(huì)計(jì)分錄

5、工作； 負(fù)責(zé)整理收付款 原始憑證，進(jìn)行憑證記賬工作；負(fù)責(zé)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)、決算及各類報(bào)表的 組織和編報(bào)工作； 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)賬核對(duì)、 往來款的清理、 職工保險(xiǎn)金、 稅金繳納的工作； 負(fù)責(zé)接待審計(jì)主管部門的定期審計(jì)工作； 負(fù)責(zé)每月 開具收據(jù)金額與收入核對(duì)、 各戶存款與銀行對(duì)賬單核對(duì)、編制銀行存 款余額調(diào)節(jié)表的工作； 負(fù)責(zé)年終會(huì)計(jì)賬目、 整理裝訂會(huì)計(jì)賬簿，匯集、 保管全部會(huì)計(jì)檔案工作。第十四條 本基金會(huì)出納崗位職責(zé)：遵守會(huì)計(jì)法等有關(guān)法律法規(guī) 的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行出納制度和內(nèi)控制度。負(fù)責(zé)所有經(jīng)費(fèi)的銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金的管理工作； 根據(jù)財(cái)務(wù)審核簽字的收付款憑證辦理銀行和現(xiàn) 金的出納業(yè)務(wù)工作； 負(fù)責(zé)大宗資助劃款賬務(wù)信

6、息的錄入工作； 負(fù)責(zé)支 票催報(bào)、收據(jù)索要工作；負(fù)責(zé)每月整理、裝訂記賬憑證工作； 負(fù)責(zé) 捐贈(zèng)、往來收據(jù)金額的匯總、年檢工作第四章 資金和票據(jù)管理第十五條 本基金會(huì)的銀行預(yù)留印鑒分章由專人保管。財(cái)務(wù)專用章由 出納負(fù)責(zé)保管，法定代表人名章由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管，出納必須按照會(huì)計(jì) 對(duì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的審核要求填寫支票和匯款單，并交會(huì)計(jì)復(fù)核無誤后，由會(huì)計(jì)加蓋法定代表人名章，出納加蓋財(cái)務(wù)專用章后辦理支出業(yè)務(wù)。第十六條 本基金會(huì)的捐贈(zèng)統(tǒng)一收據(jù)和資金往來收據(jù)由會(huì)計(jì)保管，出 納領(lǐng)用收據(jù)時(shí)必須在登記冊(cè)領(lǐng)用欄簽字， 一本收據(jù)使用完畢后，要及 時(shí)將存根聯(lián)交回會(huì)計(jì)，由會(huì)計(jì)校驗(yàn)后雙方在登記冊(cè)相應(yīng)欄簽字， 由會(huì) 計(jì)歸檔，并及時(shí)向財(cái)稅部門核

7、銷。主管財(cái)務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)要定期對(duì)收據(jù)的 使用情況進(jìn)行檢查。第十七條出納開具收據(jù)時(shí)必須做到按號(hào)碼順序一次套寫所有聯(lián)張，保證全部聯(lián)次內(nèi)容一致。書寫內(nèi)容必須完整、真實(shí)。填寫錯(cuò)誤需作廢 處理時(shí)，應(yīng)保存該作廢收據(jù)的所有聯(lián)張并加注作廢記號(hào)。第十八條 出納支付現(xiàn)金時(shí)，經(jīng)會(huì)計(jì)核算審核簽字后，填寫“支出憑 單”，由領(lǐng)款人簽字領(lǐng)取，當(dāng)面點(diǎn)清。每筆捐贈(zèng)收入必須開具財(cái)政部 監(jiān)制的“中央單位公益事業(yè)接受捐贈(zèng)統(tǒng)一收據(jù)”，由收款人簽字，并 加蓋財(cái)務(wù)專用章。每月由會(huì)計(jì)對(duì)當(dāng)月開具的收據(jù)進(jìn)行復(fù)核并與帳核 對(duì)，保證現(xiàn)金及時(shí)、準(zhǔn)確入賬，做到收據(jù)收入與賬面收入數(shù)相符。第十九條 支票領(lǐng)用，必須同時(shí)由經(jīng)辦部門和財(cái)務(wù)部門主管領(lǐng)導(dǎo)的簽 字方可簽發(fā)

8、。支票簽發(fā)，必須據(jù)實(shí)填寫日期、用途和金額，無法據(jù)實(shí) 填寫金額的，必須填寫經(jīng)費(fèi)支出限額。壹仟元以上的對(duì)公開支，除特殊原因外一律使用支票。第二十條 對(duì)公業(yè)務(wù)的資金撥付，財(cái)務(wù)部必須敦促經(jīng)辦部門及時(shí)向收 款單位索要收據(jù)， 并作為支出的憑證記賬。 對(duì)優(yōu)秀教師及學(xué)生獎(jiǎng)勵(lì)及 獎(jiǎng)學(xué)金發(fā)放等最終收款為個(gè)人的支付業(yè)務(wù)， 憑簽收或銀行匯款憑證回 單聯(lián)作為會(huì)計(jì)支出核算的原始憑證記賬。第二十一條 會(huì)計(jì)必須對(duì)原始憑證進(jìn)行審核監(jiān)督，對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定 的原始憑證，不予受理，對(duì)記載不準(zhǔn)確、內(nèi)容不完整的原始憑證，要 求經(jīng)辦人員予以更正、補(bǔ)充或更換。第二十二條 出納對(duì)當(dāng)天所發(fā)生的付出、匯出的現(xiàn)金，匯單憑證等要 及時(shí)登記入賬， 對(duì)自

9、己所管賬目做到日清月結(jié)。 按銀行核準(zhǔn)的用款限 額提取備用金，備用金必須放在保險(xiǎn)柜里。第二十三條 會(huì)計(jì)必須在每月15日前將上月銀行對(duì)賬單與單位銀行 存款日記賬進(jìn)行逐筆核對(duì)， 做出存款余額調(diào)節(jié)表， 報(bào)財(cái)務(wù)部主管領(lǐng)導(dǎo) 審簽，驗(yàn)證銀行賬面存款數(shù)與單位賬面存款數(shù)是否相符。第五章 財(cái)務(wù)開支與報(bào)銷第二十四條 本基金會(huì)獎(jiǎng)勵(lì)支出按有關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法或捐贈(zèng)協(xié)議規(guī)定 支出，其他重大財(cái)務(wù)支出需由理事會(huì)審議通過。第二十五條 本基金會(huì)秘書處經(jīng)費(fèi)支出實(shí)行報(bào)告和審批制。凡涉及經(jīng) 費(fèi)支出的事項(xiàng)均應(yīng)事先報(bào)告。 對(duì)經(jīng)費(fèi)支出數(shù)額較大 （一般為單價(jià)超過 伍佰元或總支出超過壹仟元） 或超出有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定的， 須由經(jīng)辦 部門提交書面報(bào)告，

10、 送辦公室核后報(bào)基金會(huì)領(lǐng)導(dǎo)審批， 對(duì)零星經(jīng)費(fèi)支 出（一般數(shù)額不超過伍佰元） ，經(jīng)辦部門亦應(yīng)事先經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)同意。第二十六條 凡有下列情形之一的，須報(bào)請(qǐng)理事長(zhǎng)或秘書長(zhǎng)審批：（一）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)支出及相關(guān)活動(dòng)的開支；（二）購(gòu)置大宗辦公用品、設(shè)備、家具或其它大項(xiàng)開支；（三）理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的開支費(fèi)用；（四）交通工具相關(guān)費(fèi)用的開支；（五）員工工資調(diào)整及臨時(shí)用工人員工資的確定。第二十七條 經(jīng)費(fèi)報(bào)銷實(shí)行“一支筆”審簽制，由理事長(zhǎng)或經(jīng)理事長(zhǎng) 授權(quán)的分管財(cái)務(wù)的副秘書長(zhǎng)負(fù)責(zé)有關(guān)經(jīng)費(fèi)的審簽。第二十八條經(jīng)辦人在報(bào)銷時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本基金會(huì)財(cái)務(wù)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管 理辦法，出具有關(guān)批件或項(xiàng)目協(xié)議依據(jù)，認(rèn)真填寫相應(yīng)報(bào)銷單，所附 原始憑證必須做到單位名稱、品名、數(shù)量、單價(jià)和金額等項(xiàng)目記載清 楚、完整，并在所有票據(jù)背面簽字。第六章資金的檢查與監(jiān)督第二十九條 本基金會(huì)接受稅務(wù)、會(huì)計(jì)主管部門和審計(jì)部門依法實(shí)施 的稅務(wù)監(jiān)督、會(huì)計(jì)監(jiān)督和審計(jì)。第三十條 本基金會(huì)進(jìn)行年檢、換屆、更換法定