內(nèi)部控制手冊(cè)-2.5職務(wù)授權(quán)及代理人制度_最新修正版

1、最新修正版2.5職務(wù)授權(quán)及代理人制度1.1概述XX股份有限公司投資（參規(guī)定了 XX股份有限公司集團(tuán)總部及其下屬公司（下屬公司是指股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有關(guān)公司授權(quán)和代理人申請(qǐng)、審批確認(rèn)和授權(quán)代理的監(jiān)督流程，旨在規(guī)范公司授權(quán)管理，明確公司各職務(wù)權(quán)限，降低由于職務(wù)權(quán)限混亂導(dǎo)致的經(jīng)營(yíng)效率風(fēng)險(xiǎn)。1.2適用范圍適用于XX股份有限公司集團(tuán)總部及其下屬公司。1.3相關(guān)制度職務(wù)授權(quán)及代理程序。1.4職責(zé)分工法律事務(wù)部：負(fù)責(zé)制定權(quán)限體系， 為公司法定代表人與職能部門負(fù)責(zé)人簽署委托授權(quán)書(shū)。授權(quán)人：在權(quán)限范圍內(nèi)履行相關(guān)職責(zé)，當(dāng)需要授權(quán)給其他人時(shí)與被授權(quán)人簽訂委托授權(quán) 書(shū)被授權(quán)人：在被授權(quán)范

2、圍和期限內(nèi)代理授權(quán)人執(zhí)行相關(guān)事務(wù)。1.5流程圖最新修正版1.6控制目標(biāo)序號(hào)內(nèi)控手冊(cè)唯一具體控制目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)目標(biāo)類別12.5-CT1有明確合理的權(quán)限體系經(jīng)營(yíng)效率目標(biāo)22.5-CT2保證只有被授權(quán)人才能代理有關(guān)事務(wù)合法合規(guī)目標(biāo)32.5-CT3保證被授權(quán)人只有在授權(quán)期限內(nèi)代理對(duì)外事務(wù)合法合規(guī)目標(biāo)1.7控制矩陣2.5-R1授權(quán)沒(méi)有規(guī)劃2.5-CT12.5-CA1公司應(yīng)當(dāng)建立職務(wù)授權(quán)及代理程序，規(guī)范授 權(quán)行為，明確經(jīng)營(yíng)管理權(quán)限預(yù)防型職務(wù)授權(quán)及代理程序職務(wù)授權(quán)及代理程序2.5-CT12.5-CA2公司法律事務(wù)部負(fù)責(zé)權(quán)限證書(shū)管理工作，負(fù)責(zé)起草、發(fā)布、推廣權(quán)限證書(shū)示范文本；辦 理法定代表人、公司各部門負(fù)責(zé)

3、人的委托授 權(quán)書(shū)預(yù)防型職務(wù)授權(quán)及代理程序權(quán)限體系 文本、委 托授權(quán)書(shū)2.5-R2授權(quán)沒(méi)有和職務(wù)掛鉤2.5-CT12.5-CA3權(quán)限證書(shū)應(yīng)當(dāng)規(guī)定每個(gè)具體職務(wù)的具體權(quán) 限，涉及到審批權(quán)限的應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定業(yè)務(wù)類 型和具體金額預(yù)防型職務(wù)授權(quán)及代理程序權(quán)限體系文本職務(wù)授權(quán)授權(quán)沒(méi)有考慮不相容授權(quán)委托職務(wù)分離，不得授權(quán)給與與其他職務(wù)存在不預(yù)防型及代理程2.5-R32.5-CT12.5-CA4職責(zé)書(shū)相容關(guān)系的人員序職務(wù)授權(quán)授權(quán)體系在編制一般授權(quán)指引以及臨時(shí)授權(quán)時(shí)應(yīng)當(dāng)授權(quán)人在進(jìn)行臨時(shí)授權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮不相容2.5-R4授權(quán)沒(méi)有考慮關(guān)聯(lián)方2.5-CT12.5-CA5考慮關(guān)聯(lián)方預(yù)防型及代理程2.5-R5授權(quán)沒(méi)有正式的文

4、件2.5-CT22.5-CA62.5-R6授權(quán)沒(méi)有時(shí)效期2.5-CT32.5-CA7授權(quán)人對(duì)被授權(quán)人的授權(quán)必須簽署授權(quán)委托書(shū)，未經(jīng)授權(quán)的人員都不得以公司或授權(quán)人的名義從事對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)授權(quán)委托書(shū)必須明確以下條款:（一）（三）（四）（五）文件、授權(quán)委托書(shū)授權(quán)人姓名、職位及授權(quán)單位名稱被授權(quán)人姓名、性別、居民身份證號(hào)碼及所在單位、部門、職務(wù)授權(quán)事項(xiàng)及權(quán)限范圍、有效期限被授權(quán)人印鑒預(yù)留注意事項(xiàng)預(yù)防型職務(wù)授權(quán)及代理程授權(quán)委托預(yù)防型職務(wù)授權(quán)及代理程授權(quán)委托（六）法律法規(guī)規(guī)定的其他內(nèi)容2.5-R7授權(quán)沒(méi)有定期的與相關(guān)人告知2.5-2T12.5-CA8授權(quán)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知相關(guān)人授權(quán)事項(xiàng)，并規(guī) 定被授權(quán)人必須向相關(guān)人出示提供授權(quán)委 托書(shū)原件，經(jīng)相關(guān)人核實(shí)無(wú)誤后方可執(zhí)行代 理事務(wù)預(yù)防型職務(wù)授權(quán)及代理程序授權(quán)事項(xiàng)通知書(shū)2.5-R8授權(quán)沒(méi)有檢查2.5-2T12.5-CA9審計(jì)監(jiān)察部