財政支出項目績效評價報告(共22頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上財政支出項目績效評價報告*項目績效評價報告AAAABBBBBCCCCC目錄 專心-專注-專業(yè)*項目績效評價報告根據(jù)AAAA關(guān)于下達2012年績效評價計劃的通知（青財預(yù)評20121號）、AAAA2012年績效評價工作方案（(2012)青財預(yù)評函13號）、AAAA市級財政支出績效評價管理暫行辦法（青財預(yù)評201111 號）、青島市科學技術(shù)專項資金管理暫行辦法（青財文【2008】65號）和科技專項資金績效評價指標體系初步框架確定的原則、內(nèi)容、方法和要求，實施*項目績效評價?，F(xiàn)將評價結(jié)果匯報如下：一、項目基本情況本次實施績效評價的范圍是按照AAAA關(guān)于下達2012年績效評價計

2、劃的通知（青財預(yù)評2012 號）的要求，對全市 *及相關(guān)籌集資金的管理使用和項目實施情況進行績效評價。（一） 全部結(jié)題項目概況根據(jù)財政支出績效報告（青 字2012 號）中的數(shù)據(jù)顯示， 年度到期應(yīng)驗收項目涉及絕大部分09年度立項項目和部分07年度、08年度立項項目，計372項。共到位專項資金3.49億元,到位自籌經(jīng)費10.61億元。應(yīng)用成果537項，轉(zhuǎn)讓成果67項，成果轉(zhuǎn)讓收入1.25億元，產(chǎn)出新成果432項。共發(fā)表國內(nèi)論文1990篇，國外論文490篇；發(fā)表科技著作1361萬字；申請國內(nèi)專利1070項，授權(quán)491項；申請國內(nèi)發(fā)明專利596項，授權(quán)206項；申請國外專利14項，授權(quán)3項；申請國外發(fā)

3、明專利12項，授權(quán)3項。通過預(yù)算綜合評審的兩個年度 項資金項目預(yù)計帶動企業(yè)科研投入14.4億元，從通過 資金預(yù)算評審的2010年度項目執(zhí)行情況來看，經(jīng)濟社會效益顯著，財政資金績效明顯，共實現(xiàn)新增產(chǎn)值21.5億元，新增利稅3.3億元，申報各類專利150項，申報技術(shù)標準20余項，發(fā)表論文140多篇。2011年度到期應(yīng)驗收項目目前累計實現(xiàn)銷售收入825.75億元，實現(xiàn)凈產(chǎn)值241.63億元，實現(xiàn)利潤23.18億元，交稅14.29億元，創(chuàng)匯1.17億美元。（二）資料評價及現(xiàn)場評價項目根據(jù)AAAA2012年績效評價工作方案（( )青財預(yù)評函 號）的要求，依據(jù)建立起來的 資金績效評價指標體系初步框架，從d

4、ddd提供的372項2011年已結(jié)題項目明細表中，按照 績效評價指標體系初步框架分類，每類按照一定比例隨機抽取50項作為資料評價和現(xiàn)場評價的樣本。抽取這50個項目計劃安排共計25168.7萬元，占2011年結(jié)題項目.35萬元的16%，其中政府撥款3488萬元，占2011年結(jié)題項目11530萬元的30%，自籌資金28656.7萬元，占2011年結(jié)題項目.35萬元的20%；實際利用共計27652.4萬元，超出計劃安排資金9%，占2011年結(jié)題項目的20%，政府撥款支出1953.2萬元， 專項資金節(jié)約44%，占2011年結(jié)題項目的5%，自籌資金支出29605.6萬元，超出計劃安排資金3.3%，占20

5、11年結(jié)題項目的25%，詳見下表：*項目績效評價項目抽樣明細表 序號項目名稱承擔單位起止時間安排經(jīng)費(萬元)實際支出（萬元）備注(項目類別）科技局自評結(jié)果總計撥款自籌總計撥款自籌12008-2011105456010343602驗收合格22009-201133535300335.8135.93299.881驗收基本合格32009-201133535300383.8235348.821驗收合格42009-201113003012701775.530.241745.261驗收合格52010-201129030260563.3430533.341驗收合格62010-201123030200235.7

6、931.792041驗收合格72010-201133030300354.9330324.931驗收合格82010-2011378208170391.7208183.71驗收合格92008-20102010108.764838.7648302驗收基本合格102006-20094.531.54.048131.04812驗收合格112009-20111313012.1612.1602驗收合格122008-2010100010012008571007571基本合格132009-201118020160182.0220162.021驗收合格142010-201113030100137.0230107.0

7、21驗收不合格152008-201125101515.1710.0415.132驗收合格162009-20112010106.344.731.612驗收不合格172009-20112010104.453.411.042驗收不合格182009-2011171258.418.4102驗收合格192009-201190306086.3624.7561.612驗收合格202009-201162020600679.3120659.312驗收合格212009-201170304069.53039.52驗收合格222009-201150302049.6624.8824.782驗收合格232009-20119

8、03060110.013080.012驗收合格242009-2011131310.0210.022驗收基本合格252009-201133332驗收合格262009-20112013719.8412.866.982驗收合格272009-2011407336.836.8302驗收基本合格282009-201150282248.94267.82驗收合格292009-201129131630.951317.952驗收合格302009-201130151529.7814.814.982驗收合格312009-2011134.815119.8139.117.2121.91驗收基本合格322009-20112

9、3515220270.5915255.591驗收合格332009-201120951520801898.0418.191879.851基本合格342009-201143315418437.9515422.951驗收合格352009-201130015285299.3215284.321驗收基本合格362009-201150302051.1129.4921.623驗收合格372009-2011420403801893.1401853.13驗收合格382009-2011603030116.53086.52驗收合格392009-201120020180201.2220181.222驗收合格40200

10、9-20111515013.5413.542驗收合格412009-201130015285300152851驗收合格422009-2011300100200301.76100201.761驗收合格432009-2011200100100418.4100318.41驗收合格442009-20111008.4150858.41013.74150.02863.721驗收合格452009-2011104801001038012024100119241驗收合格462009-2011200200020020003驗收合格472009-2011200100100191.4794.1497.333驗收合格48

11、2009-201110505010001205.84501155.841驗收合格492008-20101507080153.277083.271驗收合格502009-2011150015001二、項目單位績效報告情況青 字 1 號財政支出績效報告的前半部分是描述年 資金的實際計劃安排情況，后半部分對2011年已結(jié)題項目進行了綜合描述和總結(jié)，對2011年已結(jié)題項目372項的實際完成情況進行了統(tǒng)計，但缺少對計劃指標與實際完成的對比分析。三、績效評價的組織實施情況（一）確定評價范圍本次評價的范圍是財政支出績效報告（青 字 1號）中2011年 資金已結(jié)題的372個項目中隨機抽取的50個項目。（二）評價

12、依據(jù)1、AAAA關(guān)于下達2012年績效評價計劃的通知（青財預(yù)評 號）2、AAAA2012年績效評價工作方案（( 號）3、AAAA市級財政支出績效評價管理暫行辦法（青財預(yù)評 ）4、青島市 專項資金管理暫行辦法（ 號）5、 資金績效評價指標體系初步框架6、財政支出績效報告（ ）7、dddd與項目實施單位的項目任務(wù)書、項目實施單位的結(jié)題報告等申報資料8、現(xiàn)場抽取的與評價報告有關(guān)的財務(wù)和管理資料9、其他與形成評價報告相關(guān)的資料（三）確定績效評價原則（1）客觀公正原則。實施績效評價，應(yīng)當依據(jù)國家法律法規(guī)和規(guī)章制度規(guī)定，對由財政資金安排已完成或已實施項目的管理、實施、結(jié)果的規(guī)范性、合規(guī)性、真實性予以客觀公

13、正的反映。（2）科學規(guī)范原則。評價工作應(yīng)當遵循標準統(tǒng)一，方法適用，程序規(guī)范的要求進行。（3）分類實施原則?？冃гu價工作由市財政部門統(tǒng)一管理，由市財政部門、市直部門根據(jù)評價對象的特點，采取適當?shù)姆绞椒诸惤M織實施。（4）績效相關(guān)原則?？冃гu價應(yīng)當圍繞具體支出及其預(yù)期產(chǎn)出的績效進行，評價結(jié)果應(yīng)當全面清晰反應(yīng)支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。（5）突出重點原則?？冃гu價工作應(yīng)當充分體現(xiàn)市委、市政府的決策部署，先行選擇政府財政資金支持的重點領(lǐng)域和重點項目實施評價。（四）確定評估程序1. 評價組織。由市 預(yù)算評審管理 牽頭，抽調(diào)市財政、 資金管理主管部門的相關(guān)人員、中介機構(gòu)人員和專家，組成 專項資金項目評

14、價小組，實施評價工作，項目負責人由市 相關(guān)人員擔任。本次評價小組組成情況如下：項目負責人： 項目聯(lián)絡(luò)人： 項目組成員：2.評價實施。在主管單位組織項目自評或驗收的基礎(chǔ)上，評價小組，收集項目實施單位和主管部門的上報材料，對項目的實施情況進行分析評價。評價分業(yè)務(wù)評價和財務(wù)評價，業(yè)務(wù)評價內(nèi)容包括科技項目實施和完成情況，以及所產(chǎn)生的成果、項目的經(jīng)濟、社會效益情況等；財務(wù)評價包括項目經(jīng)費預(yù)算的執(zhí)行情況和自籌資金到位情況、項目實際支出情況和專項資金管理情況等。3.依據(jù)評價情況，撰寫評價報告，形成2011年已結(jié)題科技專項資金績效評價報告。四、績效評價指標體系、評價標準和評價方法（一）績效評價指標體系、評價標

15、準科技專項資金的績效評價指標體系，共包括科技攻關(guān)項目、公共領(lǐng)域項目、科技創(chuàng)新體系（平臺）建設(shè)項目、其他項目四大類指標體系。每一類均設(shè)一級指標、二級指標、三級指標、指標解釋、評價標準。一級指標一般包括項目決策、項目管理、項目績效三項指標，對科技創(chuàng)新體系（平臺）建設(shè)項目，根據(jù)其特點增設(shè)了項目的社會效益指標。二級指標一般包括項目目標、決策過程、資金分配、資金到位、資金管理、組織實施、項目產(chǎn)出和項目效果八項指標。三項指標一般包括目標內(nèi)容、決策依據(jù)、決策程序、分配辦法、分配結(jié)果、到位情況、到位時效、資金使用、財務(wù)管理、組織機構(gòu)、管理制度、過程監(jiān)督、產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時效、產(chǎn)出成本、經(jīng)濟效益、社會效

16、益、環(huán)境效益、可持續(xù)影響等二十項指標。本指標體系重點資金了可量化指標，并在評分標準中賦予可量化的方法和手段，改變了以往指標體系定量化不足的缺點，使得評價的可操作和可比性，顯著通過。（二）評價方法根據(jù)以上指標體系和評價標準，采用資料評價與實地評價相結(jié)合的方式對隨機抽取的50個2011年結(jié)題項目進行評價。首先收集項目承擔單位提供的項目任務(wù)書、自評、項目驗收等書面材料進行評價，即為資料評價；在資料評價的基礎(chǔ)上選擇部分項目進行實地考察，根據(jù)相關(guān)材料和實地考察情況，根據(jù)評價的范圍和內(nèi)容，按評價程序出具評價報告。2011年已結(jié)題項目整體情況的描述及數(shù)據(jù)是完全依據(jù)財政支出績效報告（）；業(yè)務(wù)評價主要參考主管部

17、門的專家自評結(jié)果，資料評價和現(xiàn)場評價項目的財務(wù)評價以評價小組對報送資料及現(xiàn)場抽取資料的情況進行評價。五、績效目標的實現(xiàn)程度本次評價是抽取了2011年372項已結(jié)題項目中得50項，抽取的這50個項目全部編寫了結(jié)題報告并提交了項目任務(wù)書、項目財務(wù)賬簿等相關(guān)資料，在結(jié)題報告中項目實施單位均申報了項目實際完成情況與資金支出情況。根據(jù)這些資料，我們抽取了其中40項與項目實施單位現(xiàn)場溝通，參照項目實施單位結(jié)題報告、科技局自評專家的意見與項目實施單位現(xiàn)場溝通情況，按照項目打分指標體系初步框架的相關(guān)規(guī)定對每個項目進行了績效評價。這50個項目發(fā)表國內(nèi)論文98篇，與計劃任務(wù)書相比超過數(shù)量為48，超過比例為96%；

18、國外論文22篇，與計劃任務(wù)書相比超過數(shù)量為9，超過比例為69%；申請專利102項，與計劃任務(wù)書相比超過數(shù)量為42項，超過比例為70%，已授權(quán)專利76項，其中發(fā)明專利已授權(quán)34項，實用新型專利已授權(quán)24項，外觀設(shè)計專利已授權(quán)18項。實現(xiàn)銷售收入49.87億元，與計劃任務(wù)書相比超過數(shù)量28.4億元，超過比例為132%，繳稅1.1億元，與計劃任務(wù)書相比超過數(shù)量為0.7億元，超過比例為175%；年凈利潤3.11億元，與計劃任務(wù)書相比超過數(shù)量為1.8億元，超過比例為137%；創(chuàng)匯404萬美元，與計劃任務(wù)書相比超過數(shù)量為4萬美元，超過比例為1%。詳細情況如下：第1項，項目名稱： 項目實施項目實施單位: 項

19、目簡介： 局評價結(jié)果：經(jīng)過dddd技術(shù)專家評審，項目總體完成情況好，專利申請、高水平論文完成情況好，驗收合格?？冃гu價結(jié)果：項目實施單位建立了較為完善的內(nèi)控制度，申請專項資金于2008年12月全部到位， 項目專項資金計劃45萬元，實際支出43萬元，專項資金按項目核算；自籌資金計劃60萬元，實際支出60萬元，自籌資金未單獨核算到項目、未單獨設(shè)賬。配套的自籌資金包括使用其他四個科研項目資金及公共專項資金。目前該項目已進入小試階段，項目目標基本完成?？冃гu價得分88分，主要原因是政府資金拉動率不高、該單位是事業(yè)單位無經(jīng)濟效益。第2項，項目名稱： 項目實施單位： 項目簡介：項目目標是采用100%麥芽的

20、全麥芽新配方，制定了全麥芽糖化新工藝，研制開發(fā)出了具有濃郁的麥芽香氣、酒花香氣明顯、口味醇厚、具有典型德國風格的全麥芽新型啤酒。形成青啤公司全麥啤酒的技術(shù)標準，2011年09月確定了工廠大生產(chǎn)全麥芽啤酒釀造的關(guān)鍵參數(shù)，確定了全麥芽啤酒的釀造配方、工藝和產(chǎn)品標準?？萍季衷u價結(jié)果：經(jīng)過dddd技術(shù)專家評審，項目任務(wù)基本完成，項目目標基本實現(xiàn)，經(jīng)費支出基本合理，符合相關(guān)規(guī)定，基本合格。結(jié)題報告中 此項目進行了全麥芽啤酒實驗室小試、中試試驗和工廠大生產(chǎn)試驗，確定出全麥芽啤酒釀造的關(guān)鍵參數(shù)。確定了全麥芽啤酒的釀造配方、工藝和產(chǎn)品標準。績效評價結(jié)果：項目實施單位建立了較為完善的內(nèi)控制度，申請專項資金于20

21、09年12月全部到位，科研項目資金分項目建賬獨立核算，專項資金計劃35萬元，實際支出35.93萬元，預(yù)算與實際支出比較相符。自籌資金計劃300萬元，實際支出299.88萬元，實際支出中無測試化驗加工費，燃料動力費，材料費超出原預(yù)算的30%，項目實施單位解釋是價格波動原因?？冃гu價得分69分，因市場原因全麥啤酒預(yù)計2012年下半年才能投入市場，沒有產(chǎn)生經(jīng)濟效益，未全部完成任務(wù)書中的計劃，無任何國家級論文、專利等，故分值不高。六、綜合評價情況及評價結(jié)論本次績效評價抽取的50個項目中，從實際完成與計劃任務(wù)書相對照的情況分析，技術(shù)指標和經(jīng)濟指標均達到dddd與項目實施單位簽訂計劃任務(wù)書要求的項目有38

22、項（但有兩項是延期完成的），占比76%；技術(shù)指標或經(jīng)濟指標有一項未完成的項目有12項，占比24%。從績效評價指標統(tǒng)計表分析，最終得分在90分（含90分）以上的項目為16項，占比32%；打分在90分以下、75分以上的項目為23項，占比46%；打分在75分以下的項目為11項，占比22%。詳細情況見2012年 專項資金已結(jié)題項目績效評價項目抽樣完成情況統(tǒng)計表和附件4-2績效評價指標統(tǒng)計表。七、績效評價結(jié)果應(yīng)用建議從以上評價情況及評價結(jié)論可以發(fā)現(xiàn)，凡是經(jīng)濟或技術(shù)指標未完成的項目，打分相對較低，但都超過了50分，這主要是因為這些項目均是通過了dddd的層層的項目預(yù)審并且通過了AAAA的預(yù)算評審，是青島市

23、目前 項目中較為優(yōu)秀的項目。作為 項目制約因素比較多，在約定的時間內(nèi)不一定能夠完成所有指標，從有兩個項目超期結(jié)題的項目看，只要有足夠的時間，項目實施單位還是能夠完成的。對于本年度結(jié)題報告沒有完成計劃任務(wù)書的項目，dddd應(yīng)繼續(xù)跟蹤和督促完成，制定相應(yīng)的配套制度制約項目實施單位。不能政府資金不投入，就停止項目的研發(fā)和實施(除非該項目一開始立項與國內(nèi)其他項目重復(fù)，國內(nèi)已有相應(yīng)的發(fā)明或成熟的技術(shù)出臺)，這既是對政府資金投入的不負責任，對社會資源的一種浪費，對項目實施單位也是一種損失。對于本年度結(jié)題報告已完成甚至超額計劃任務(wù)書的項目，對項目實施單位應(yīng)給予物質(zhì)或精神上的獎勵，對未來年度的 專項資金優(yōu)先安

24、排。八、本次評價中發(fā)現(xiàn)的問題及相關(guān)建議通過對這50個抽查績效評價項目的綜合分析，發(fā)現(xiàn)有如下問題及對應(yīng)的解決建議：（一）項目申報過程中的問題及建議在評價的項目中，各項目實施單位基本能按照dddd制定的青島市科技項目經(jīng)費明細表來填寫，但 等項目實施單位并未事先明確確定資金的使用方向，導(dǎo)致資金的實際使用數(shù)額（方向）與計劃任務(wù)書確定的內(nèi)容發(fā)生很大變化。建議項目實施單位在今后年度的項目申請時，計劃一定要周密，明確項目進行過程中所必須的材料及設(shè)備的規(guī)格、型號、數(shù)量及單價如實申報，根據(jù)以往項目確定申報項目的必要費用予以申報，利于事中監(jiān)督和事后績效評價；事權(quán)部門在審批過程中對沒有明細申報的項目予以否決或緩報。（二）績效目標的問題及建議經(jīng)過dddd多年規(guī)范，大部分項目實施單位對項目績效目標的制定較為科學、合理、明確，易于考核，但還有部分項目實施單位對績效目標過于籠統(tǒng)，不易考察和評價，如：第16項，項目；部分項目實施單位在制定績效目標時充滿自信，導(dǎo)致結(jié)題時績效目標完不成，如： 項目。建議項目實施單位在制定項目績效目標盡可能實事求是，在經(jīng)濟效益、社會效益及完成時限上客觀反映即可。事權(quán)部門在項目實施單位申報前發(fā)文或加大宣傳力度，讓項目實施單位了解申報項目不客觀反映可能導(dǎo)致的后果。（三）項目管理的問題及建議事權(quán)部門在財政支出績效報告（ ）中描述了管理過程中發(fā)現(xiàn)的問題并提出了今后加強管理的相關(guān)建議，但